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Plan Operativo Anual 2009
Plan Operativo
Anual Institucional
2009
Autoridades
Licenciado
Carlos Enrique Mencos Morales
Contralor General de Cuentas
Licenciado
Aroldo René Mazariegos de León
Subcontralor de Probidad
Licenciado
Arnulfo Escobar Barillas
Subcontralor de Calidad de Gasto
Público
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Plan Operativo Anual 2009
Índice
Presentación ........................................................................................................................................ 3
1. Proceso de elaboración del Plan Estratégico..................................................................... 4
2. Mandatos Institucionales ......................................................................................................... 6
2.1 Constitución Política de la República ..................................................................................... 6
2.2 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas ........................................................... 6
2.3 Ley Orgánica del Presupuesto. ............................................................................................... 7
2.4 Reglamento de la Ley Orgánica de Presupuesto ................................................................ 8
3. Diagnóstico Institucional ......................................................................................................... 9
3.1 Fortalezas ................................................................................................................................... 9
3.2 Oportunidades .......................................................................................................................... 10
3.3 Debilidades ............................................................................................................................... 11
3.3 Amenazas ................................................................................................................................. 12
3.4 La Unidad de Planificación ..................................................................................................... 13
4. Políticas institucionales ............................................................................................................ 16
5. Metas e indicadores y su respectiva coherencia ................................................................ 17
6. Desarrollo del Plan Operativo Anual ...................................................................................... 19
7. Evaluación .................................................................................................................................... 32
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Plan Operativo Anual 2009
Presentación
La primera parte del Plan Operativo Anual, se refiere al documento descriptivo del
mismo y está integrada por el proceso de elaboración del plan estratégico; el
mandato institucional legal que obliga la elaboración, ejecución, seguimiento y
evaluación del Plan Operativo Anual; las políticas institucionales como rectoras del
accionar de la Contraloría General de Cuentas. Asimismo, se presenta el diagnóstico
institucional, a través del análisis FODA, en donde se presentan las fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas de la institución, se realiza una breve
descripción de las características de la Unidad de Planificación y su relación con la
Unidad Financiera y se incluye la relación de las metas e indicadores y su
coherencia respectiva.
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Plan Operativo Anual 2009
Para tal efecto, en el primer trimestre del 2006, se constituyó una Comisión
integrada por profesionales de las diferentes unidades administrativas que integran
la Contraloría General de Cuentas y de conformidad con las necesidades y
particularidades de la misma, se seleccionó el Modelo de Planificación Estratégica a
desarrollar, constituido por los aspectos básicos propios de procesos de esta
naturaleza.
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Plan Operativo Anual 2009
Cabe indicar que el enfoque general del Plan Estratégico, se orienta básicamente al
fomento de la credibilidad institucional, ampliar la cobertura de atención en la
ejecución de actividades establecidas en la Constitución Política de la República, la
tecnificación en la práctica de auditorías, impulso de la transparencia y lucha contra
la corrupción, proporcionar los elementos esenciales para una participación de la
sociedad en forma organizada y con ambientes de comunicación social,
especialmente para informar a la ciudadanía del resultado de la ejecución de las
diversas actividades asignadas constitucionalmente a la institución.
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Plan Operativo Anual 2009
2. Mandatos Institucionales
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Plan Operativo Anual 2009
2.3 Ley Orgánica del Presupuesto. Decreto Número 101-97 del Congreso de la
República. TÍTULO II, del Sistema Presupuestario, CAPÍTULO I, Disposiciones
Generales. Artículo 8. Vinculación Plan-Presupuesto
Los presupuestos públicos son la expresión anual de los planes del Estado,
elaborados en el marco de la estrategia de desarrollo económico y social, en
aquellos aspectos que exigen por parte del sector público, captar y asignar los
recursos conducentes y su normal funcionamiento, para el cumplimiento de los
programas y proyectos de inversión, a fin de alcanzar las metas y objetivos
sectoriales, regionales e institucionales.
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Plan Operativo Anual 2009
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Plan Operativo Anual 2009
3. Diagnóstico Institucional
3.1 Fortalezas
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Plan Operativo Anual 2009
3.2 Oportunidades
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Plan Operativo Anual 2009
3.3 Debilidades
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3.3 Amenazas
Uno de los aspectos inherentes al medio externo que generan resultados negativos
para el efectivo funcionamiento de la Contraloría General de Cuentas, se refiere a la
escasa cobertura de los medios de comunicación, a las distintas actividades que
realiza la misma, situación ésta que ha generado falta de información y poca
credibilidad de la sociedad civil en las acciones que promueve y realiza la
institución.
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Plan Operativo Anual 2009
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4. Políticas institucionales
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Misión Institucional
Velar por la probidad, transparencia y honestidad de la gestión pública, brindando a la población guatemalteca certeza en cuanto a la calidad y buen uso de los recursos públicos.
Visión Institucional
Ser la institución de control integral que fiscalice, evalúe y haga transparente la gestión pública.
Objetivo Estratégico años n+1...n+3 Objetivos Operativos año n+1 Programa, Subprograma
(mediano plazo) (corto plazo) y proyecto
1 Consolidar la función fiscalizadora y de 1.1 Fortalecer la función de fiscalización de los 11 Fiscalización Gubernamental
control, mediante el desarrollo de recursos públicos, a través de la aplicación
mecanismos que permitan el fortalecimiento de mecanismos de control dinámicos,
de la transparencia, la calidad del gasto y el eficientes y oportunos.
proceso de rendición de cuentas, en la
gestión pública. 1.2 Apoyar el desarrollo de la administración de 11 Fiscalización Gubernamental
los recursos públicos, mediante el análisis
y evaluación de la calidad del gasto
público.
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Plan Operativo Anual 2009
Objetivo Estratégico años n+1...n+3 Objetivos Operativos año n+1 Programa, Subprograma
(mediano plazo) (corto plazo) y proyecto
3 Fomentar el desarrollo institucional y 3.1 Mejorar el desempeño institucional a través 12 Formación del Recurso Humano
tecnológico de la Contraloría General de del desarrollo de programas de
Cuentas y de las instituciones que capacitación y profesionalización del
administren recursos del Estado, por medio recurso humano.
de los programas o proyectos de
capacitación y profesionalización. 3.2 Realizar programas de capacitación 12 Formación del Recurso Humano
dirigidos al recurso humano de las
instituciones que administran fondos
públicos.
4 Contribuir al fortalecimiento institucional a 4.1 Desarrollar y aplicar estudios y programas 01 Actividades Centrales
través de la generación e implementación de orientados al mejoramiento del desempeño
estudios, programas y controles que permitan institucional.
el cumplimiento, ágil y oportuno de las
funciones inherentes al ámbito de 4.2 Implementar controles administrativos y 01 Actividades Centrales
competencia. financieros en la ejecución de las funciones
propias del quehacer institucional.
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Firma y Sello
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Plan Operativo Anual 2009
No.objetivo
No. Código Monto programado
indicado en Descripción Descripción Descripción
Correlativo Programático (En Quetzaltes)
Forma 1
Fortalecer la función de
1.1 1.1.01 Elaboración del Plan Anual de Auditoría. 11 Fiscalización Gubernamental
fiscalización de los recursos
públicos, a través de la aplicación
de mecanismos de control 1.1.02 Ejecución de auditorías. 11 Fiscalización Gubernamental
dinámicos, eficiente y oportunos.
1.1.03 Revisión, análisis y evaluación de los 11 Fiscalización Gubernamental
resultados de las auditorías.
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Plan Operativo Anual 2009
No.objetivo
No. Código Monto programado
indicado en Descripción Descripción Descripción
Correlativo Programático (En Quetzaltes)
Forma 1
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Plan Operativo Anual 2009
No.objetivo
No. Código Monto programado
indicado en Descripción Descripción Descripción
Correlativo Programático (En Quetzaltes)
Forma 1
2.1 Optimizar el proceso de control y 2.1.01 Verificación, comparación, análisis e 11 Fiscalización Gubernamental
fiscalización en materia de investigación de declaraciones juradas
probidad, en cumplimiento de la patrimoniales.
Ley y Reglamento respectivo.
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Monto
No.objetivo
No. Descripción Código Programado
indicado en Descripción
Correlativo Programático
Forma 1 (en Quetzales)
2.2 Promover una cultura ética y moral 2.2.1 Definición y diseño de programas de 12 Formación del Recurso Humano
en el ámbito de la administración promoción y divulgación de principios y
pública. valores éticos y morales para la
administración pública
3.1 Mejorar el desempeño institucional 3.1.1 Diseño y sistematización de programas de 12 Formación del Recurso Humano
a través del desarrollo de capacitación en áreas de fiscalización,
programas de capacitación y administrativas, tecnológicas.
profesionalización del recurso
humano. 3.1.2 Seguimiento de programas académicos de 12 Formación del Recurso Humano
profesionalización institucional
3.2 Realizar programas de 3.2.1 Realización de programas de capacitación 12 Formación del Recurso Humano
capacitación dirigidos al recurso en áreas vinculadas con control y
humano de las instituciones que fiscalización
administran fondos públicos.
3.2.2 Desarrollo de programas de capacitación 12 Formación del Recurso Humano
sobre la naturaleza, importancia y
funcinamiento del sistema de probidad y
normas de auditoría.
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Plan Operativo Anual 2009
ACTIVIDADES CENTRALES
Las actividades centrales, constituidas por el conjunto de unidades administrativas que promueven y ejecutan funciones de dirección, operación, gestión y asesoría, para cuyo propósito
orientan sus acciones hacia la dotación, facilitación y elaboración de documentos, sistemas, procedimientos y mecanismos, los cuales son básicos y determinantes en la administraciòn
y funcionamiento interno, con proyección hacia las actividades sustantivas de la institución, para que los resultados se obtengan de acuerdo con lo planificado en cada actividad y según
lo que determina la Constitución Política de la República de Guatemala, la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y su Reglamento en ámbito de competencia.
No.objetivo
No. Código Descripción Monto
indicado en Descripción Descripción
Correlativo Programático Programado
Forma 1
4.1 Implementar controles 4.1.1 Dar a conocer por los distintos medios de 01 Actividades centrales
administrativos en la ejecución de comunicación social los resultados de la
funciones y atribuciones gestión institucional.
establecidas en la Ley Orgánica de
la Institución y su Reglamento. 4.1.2 Formulación de estrategias de 01 Actividades centrales
comunicación y divulgación.
4.2 Implementar controles financieros 4.2.1 Proporcionar servicios generales y de 01 Actividades centrales
en la ejecución de funciones y seguridad.
atribuciones establecidas en la Ley
Orgánica de la Institución y su 4.2.2 Revisión, análisis, resolución y autorización 01 Actividades centrales
Reglamento de documentos oficiales.
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Plan Operativo Anual 2009
ACTIVIDADES CENTRALES
Las actividades centrales, están constituidas por el conjunto de unidades administrativas que promueven y ejecutan funciones de dirección, operación, gestión y asesoría, para cuyo
propósito orientan sus acciones hacia la dotación, facilitación y elaboración de documentos, sistemas, procedimientos y mecanismos, los cuales son básicos y determinantes en la
administraciòn y funcionamiento interno, con proyección hacia las actividades sustantivas de la institución, para que los resultados institucionales se obtengan de acuerdo con lo
planificado en cada actividad y según lo que determina la Constitución Política de la República de Guatemala, la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y su Reglamento en
ámbito de competencia.
No.objetivo
Descripción No. Descripción Código Monto
indicado en Descripción
Correlativo Programático Programado
Forma 1
5.1 Fomentar la cultura de 5.1.1 Fortalecimiento del marco legal que propicie 01 Actividades Centrales
participación ciudadana en los la participación ciudadana.
procesos vinculados con el control
y fiscalización de los recursos
públicos, de conformidad con la 5.1.2 Establecimiento de alianzas estratégicas 01 Actividades Centrales
normativa legal. con sectores de la sociedad civil.
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Firma y Sello
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Plan Operativo Anual 2009
Monto Programado
Definición de la actividad central, común o partidas no asignables a programas Q.
Las actividades centrales es tán cons tituidas por el conjunto de unidades adm inis trativas , que prom ueven y ejecutan funciones de dirección, ges tión, organización, operación
y as es oría, que tienen com o propós ito dotar, facilitar y elaborar docum entos , s is tem as , procedim ientos y m ecanis m os los cuales s on bás icos y determ inantes en la
adm inis tración y funcionam iento interno, con proyección hacia lo externo, para que los res ultados ins titucionales s e obtengan de acuerdo a lo planificado en cada actividad,
s egún lo que determ ina la Cons titución Política de la República de Guatem ala, la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y s u Reglam ento en el ám bito o es fera
de s u com petencia.
Dentro de las actividades realizadas por la Contraloría General de Cuentas , s e encuentra la relación interins titucinal con organis m os regionales y m undiales que agrupan a
Entidades Superiores de Fis calización Gubernam ental.En es te s entido, la Ins titución es tá afiliada a los m is m os , m ediante la s us cripción de convenios de cooperación
técnica, en los cuales s e es tipula que aportará cuotas anuales que le confieren todos los derechos corres pondientes a los m iem bros . Com o contrapres tación la Contraloría
General de Cuentas recibe apoyo cons is tente en trans ferencia tecnológica, capacitación, proyectos regionales , financiam iento en proyectos nacionales y becas
internacionales .
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Firma y Sello
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C A T E G O R IA P R O G R A M Á T IC A A S O C IA D A A L
No. UN ID A D D E M E D ID A
P R O D UC T O
C O R R E LA T IV O M ET A F EC H A D E F EC H A D E
N O M B R E D E L P R O D UC T O
D EL P R OGR A M A D A IN IC IO F IN A LIZ A C IO N
P R O D UC T O
C O D IG O D E N O M IN A C IO N C O D IG O D E S C R IP C IÓ N
1 Auditorías a entidades de Gobierno Central 2303 Documento 308 11 Fiscalización Gubernamental 01/01/2009 31/12/2009
4 Auditorias a Otras Entidades 2303 Documento 314 11 Fiscalización Gubernamental 01/01/2009 31/12/2009
6 Cursos de capacitación 2306 Evento 214 12 Formación del Recurso Humano 01/01/2009 31/12/2009
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Firma y Sello
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IN D IC A D O R M E T A
IN D IC A D O R P R O D UC T O A S O C IA D O A L IN D IC A D O R
P O R A ÑO
P E R IO D IC ID A D M E D IO S D E
F O R M ULA N O T A S T ÉC N IC A S
No. F R E C UE N C IA V E R IF IC A C IO N
No.
N O M B R E D E L IN D IC A D O R C O R R E LA T IV O N O M B R E D E L P R O D UC T O A ÑO n A ÑO n+1
C O R R E LA T IV O
D E L P R O D UC T O
1 Porcentaje de auditorias 1 Auditorias a entidades de Gobierno Auditorias realizadas a entidades de 0.00 1.00 Anual Informes de 308 auditorias a realizar en
realizadas a entidades de Central Gobierno Central auditoría Gobierno Central
Gobierno Central Auditorias a entidades de Gobierno Papeles de
Central programadas trabajo
2 Porcentaje de auditorias 2 Auditorias a entidades Autónomas y Auditorias realizadas a entidades 0.00 1.00 Anual Informes de 259 auditorias a realizar a
realizadas a entidades Descentralizadas Autónomas y Descentralizadas auditoría entidades Descentralizadas y
Autónomas y Auditorias a entidades Autónomas y Papeles de Autónomas
Descentralizadas Descentralizadas programadas trabajo
3 Porcentaje de auditorias 3 Auditorias a Municipalidades Auditorias realizadas a 0.00 1.00 Anual Informes de 721 auditorias a realizar a
realizadas a Municipalidades Municipalidades auditoría Municipalidades.
Auditorias a Municipalidades Papeles de
programadas trabajo
4 Porcentaje de uditorias 4 Auditorias a otras entidades Auditorias realizadas a Otras 0.00 1.00 Anual Informes de 314 auditorias a realizar a Otras
realizadas a Otras Entidades Entidades auditoría Entidades
Auditorias a otras entidades Papeles de
programadas trabajo
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IN D IC A D O R M E T A
IN D IC A D O R P R O D UC T O A S O C IA D O A L IN D IC A D O R
P O R A ÑO
P E R IO D IC ID A D M E D IO S D E
F O R M ULA N O T A S T ÉC N IC A S
No. F R E C UE N C IA V E R IF IC A C IO N
No.
N O M B R E D E L IN D IC A D O R C O R R E LA T IV O N O M B R E D E L P R O D UC T O A ÑO n A ÑO n+1
C O R R E LA T IV O
D E L P R O D UC T O
5 Porcentaje de Declaraciones 5 Declaraciones Juradas Declaraciones Juradas 0.30 0.11 Anual Expedientes , Se prevé inves tigar 300
Juradas Patrim oniales Patrim oniales inves tigadas Patrim oniales inves tigadas inform es y Declaraciones Juradas
inves tigadas Declaraciones Juradas es tadís ticas Patrim oniales
Patrim oniales program adas
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Firma y sello
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1 Informes de obras públicas 2303 Documento 220 110100002000 Control de Obras 01/01/2009 31/12/2009
2 Juicios de cuentas procurados 2303 Documento 200 110200002000 Seguimiento de juicios 01/01/2009 31/12/2009
3 Juicios económico coactivo procurados 2303 Documento 150 110200002000 Seguimiento de juicios 01/01/2009 31/12/2009
4 Constancias de finiquitos entregadas 2303 Documento 130 10100002000 Servicios administrativos 01/01/2009 31/12/2009
5 Sistemas informáticos desarrollados 2312 Sistema informático 7 11010000001000 Dirección y coordinación 01/01/2009 31/12/2009
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7. Evaluación
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