“AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN DE LA SALUD”

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

Empresa de Calza Trux S.A.C

Autor(s):
Alcántara Avalos David
Castillo Zeta Carlos Jampier
González Ojeda Gustavo
Ponce Garay Riky
Toro Alarcón Alicia
Vega Aranda Rodrigo

Asesor:
Alberto Pablo Luna Bellido

Trujillo - Perú

Año
2020
 I. INTRODUCCIÓN

El distrito de “EL PORVENIR” es el centro industrial en fabricación de calzado más

importante del Perú donde cerca de 2,500 empresarios trabajan para producir los
mejores calzados del país, un promedio de 2 millones de pares al mes y alrededor de
30 millones de pares de zapato sport y de vestir tanto de dama y caballero al año.

El presente trabajo está desarrollado enfocándose en el análisis de datos de la

empresa de calzado CALZA TRUX S.A.C. ubicada en el Porvenir, La Libertad;
mediante la aplicación de los temas estudiados en este curso.

II. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

El negocio tiene como objetivo la producción y venta de calzado sport y de
vestir en diferentes tallas y formas; el cual tendrá como nombre comercial
EMPRESA DE CALZADO CALZATRUX S.A.C.

II.1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA:

La EMPRESA DE CALZADO CALZATRUX S.A.C. se dedica a la

fabricación y venta de calzado para caballero y dama, en la línea de
dama sus principales productos que elabora son: botas, zapato cerrado
y sandalias. Para la elaboración de sus productos, cuenta con un buen
sistema de gestión para poder llegar al objetivo, además, cuenta con
avanzadas maquinas, influyendo en su productividad y eficiencia para la
fabricación de sus productos.
La empresa cuentas con diferentes áreas dentro de ellas, estas son:
Área de cortado, Área de devastado, Área de aparado, área de
ensuelado y Área de alistado.

II.2. VISIÓN:
Somos una empresa que fabrica y vende calzados Sport de cuero para
damas, caballeros y niños, que gestiona y dirige el talento humano de
sus colaboradores y mejora todos sus procesos de manera continua
para ofrecer a nuestros clientes lo mejor en moda, calidad y confort.

II.3. MISIÓN:
Ser una empresa con gran posicionamiento de marca, altamente
competitiva, líder a nivel nacional e internacional en base de calidad,
moda y confort. Ser una empresa formada por personas de gran calidad
humana comprometidas con el cultivo y práctica de valores en la
sociedad.

II.4. VALORES:
 COMPROMISO: Tiene la convicción de dar lo mejor de sí,
involucrándose y participando activamente en el desarrollo y
cumplimiento de la misión de la empresa.
  RESPETO: Reconoce y aprecia de manera integral el valor de la
persona con sentido de equidad y justicia: a través de un
ambiente de armonía, libertad de opinión e igualdad de
oportunidades.

 EFICIENCIA: Gestiona de manera óptima nuestros recursos,

mejorando continuamente los procesos y la productividad para
lograr mayor competitividad y sostenibilidad en el tiempo.

II.5. OBJETIVOS:
Determinar cuál sería la mejor alternativa de producción para la
empresa “Calzados CALZATRUX”, con el menor coste posible.

II.5.1. Objetivo a Largo Plazo:

 Diferenciarse de la competencia.
 Lograr estandarizarse a nivel nacional e Internacional
produciendo y comercializando gran cantidad de sus productos.

II.5.2. Objetivos a Corto Plazo:

 Determinar el pronóstico para el año 2021.
 Realizar el plan agregado de producción para el año 2021.
 Realizar el plan maestro de producción para el año 2021.
 Realizar la planificación requerida de materiales para el año
2021.

II.6. DESCRIPCIÓN:

II.6.1. Nombre de la empresa:

EMPRESA DE CALZADO CALZATRUX S.A.C.

II.6.2. Rubro de Negocio:

Calzado y Textil, se dedica a la producción y venta de
diferente tipo de calzado, tanto para hombre como para
mujer.
 II.6.3. Ubicación:

DEPARTAMENTO La Libertad

PROVINCIA Trujillo

DISTRITO El Porvenir

DETALLE Cal. Baltazar Villalonga Nro.

1491 Miguel Grau

II.7. RELACIÓN DE PRODUCTOS Y/O SERVICIOS:

 Producto de calidad:
La empresa de Calzado CALZATRUX S.A.C.I, elabora sus
productos con los altos estándares de calidad, brindando
buenos acabados, comodidad y sobre todo duradero.

 Entrega de productos con relación al cliente:

La empresa CALZATRUX S.A.C. realiza sus envíos a tiempo y
de manera eficaz con el propósito de satisfacer al cliente y
ganarse la confianza en el mercado.

 Puesto de Trabajo:
La empresa CALZATRUX S.A.C. genera puestos de trabajo
para todas aquellas personas que quieran trabajar en la
empresa, contribuyendo al desarrollo económico y familiar del
Perú.
 II.8. JUSTIFICACIÓN DEL NEGOCIO:

El distrito del El Porvenir, es el centro industrial de calzado más

fundamental del Perú, por ende, la empresa CALZATRUX S.A.C. se
posiciona en este sector, para poder brindar sus productos de buena
calidad, en condiciones a los clientes y al entorno donde se ubica.

III. ANÁLISIS EXTERNO DE LA EMPRESA

III.1. LA OFERTA:

III.1.1. IDENTIFICACIÓN Y UBICACIIÓN DE LOS

COMPETIDORES:

 K-SPORT (Av. España #2054 – Tienda-T-17)

 URBAN CREDDS LIMA (Av. Iquitos 464, La Victoria)

III.1.2. CARACTERISTICAS DE LOS COMPETIDORES:

III.1.2.1. PRECIO CALIDAD DEL PRODUCTO

III.1.2.2. VARIEDAD DE PRODUCTO

III.1.2.3. HORARIO DE ATENCIÓN

III.1.2.4. INFRAESTRUCTURA

III.1.2.5. SEGURIDAD

III.1.2.6. SISTEMA DE VENTAS

III.1.3. ANÁLISIS DE PRECIOS:

EMPRESA ZAPATOS PRECIO

K-SPORT BOTAS S/. 250
 HOMBRES DE S/. 150
VESTIR
SANDALIAS S/. 110
PARA HOMBRE
URBAN CREDDS BOTAS S/. 280
HOMBRES DE S/. 170
VESTIR
SANDALIAS S/. 120
PARA HOMBRE

III.1.4. LA INVESTIGACION DE MERCADO

La investigación de mercado nos ayudó a conocer cuál es el
gusto de los consumidores en el sector socioeconómico,
pudimos conocer también cuales eran las ventajas y
desventajas de cada empresa zapateros para así tener una
idea general en qué aspectos se puede mejorar y sobre todo
estudiar los precios con lo que trabaja cada zapatería para
que así podamos ingresar al mercado con precios accesibles
ya que debemos tener en cuenta que mientras menor sea el
precio, mayor será la cantidad demandada. En relación al
servicio nos permite conocer que es lo que le satisface al
cliente, porque mientras los consumidores se sientan
cómodos y satisfechos nos promocionaran además para una
empresa no hay mejor publicidad que los propios clientes.

III.2. LA DEMANDA

El estudio de la demanda ayudará a tomar buenas decisiones en el

futuro respecto a los diferentes productos de calzado que se piensa
ofrecer la empresa en el mercado.

III.2.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Al analizar el mercado donde compiten producto igual o
similar a lo que pretendemos ofrecer, hemos llegado a la
conclusión que nos encontramos con una demanda
satisfecha pero no saturada puesto que, al querer introducir
un aspecto diferenciador, podemos encontrar nuestro nicho
de mercado. Y la diferenciación se basará principalmente en
la producción de calzados personalizados que cumpla con la
exigencia de nuestros clientes en el diseño, color,
comodidad, acabado, calidad que se requiere para llenar las
expectativas y satisfacciones de los clientes.
TIPO DE ENCUESTA:
Se realiza una encuesta cuántica a través de una entrevista
personal que consiste en un dialogo entre el investigador y el
que es encuestado través de un cuestionario. Los resultados
serán representados en porcentaje, cifras o números.

ENCUESTA
Estamos realizando un proyecto de producción de calzado y
comercialización y deseamos que usted nos apoye
brindándonos información respecto a este producto, ya sea
la frecuencia de consumo y la calidad de esta.
Agradecemos su colaboración.
I. ¿Compra Ud. algún tipo de calzado?
a) Si
b) no
II. ¿Con que frecuencia utiliza calzados?
a) Diario
b) Semanal
c) Mensual
III. ¿Qué tipos de calzados utiliza?
a) sandalias
b) botas
c) zapatos
IV. ¿Dónde adquiere el producto?
a) Supermercados
b) Centros comerciales
c) Informales
V. ¿Qué le parece la atención que le brindan estos
locales?
a) Buena
b) Regular
c) Mala
VI. ¿Cuánto pagaría por un par de botas?
a) S/.150 - S/.170
b) S/.200 - S/.250
c) S/.300 a más

VII. ¿Cuánto pagaría por un par de zapatos?

a) S/.95 - S/.110
b) S/.150 - S/.190
c) S/.200 a más
VIII. ¿Cuánto pagaría por un par de sandalias?
a) S/.75 - S/.95
b) S/.110 - S/.140
c) S/.170 a más
I. ¿Compra Ud. algún tipo de calzado?

Respuesta Encuesta Porcentaje

SI 48 96%
NO 2 4%
TOTAL 50 100%

¿Compra Ud. algún tipo de

calzado?

4% SI
NO

96%

Mediante esta pregunta lo que se busca es saber que tan

grande es la demanda, De esta manera se observa que el
96% de las personas consumen algún tipo de calzado y el
4% que no, que da indicios a una demanda latente para el
desarrollo del negocio de calzado.
II. ¿Con que frecuencia utiliza calzados?

Respuesta Encuesta Porcentaje

Diario 10 20%
Semanal 15 30%
 Mensual 25 50%
Total 50 100%

¿Con que frecuencia utiliza

calzados?

Diario
Semanal
20% Mensual

50%
30%

Aquí observamos que de las 50 personas encuestadas un

50% mensualmente, un 30% consume semanal y un 20%
consume cualquier tipo de calzado diario.
III. ¿Qué tipos de calzados utiliza?

Respuesta Encuesta Porcentaje

Sandalias 17 34.00%
Botas 11 22.00%
Zapatos 22 44.00%
TOTAL 50 100.00%

¿Qué tipos de calzados utiliza?

Sandalias
34% Botas
44% Zapatos

22%
El calzado de mayor consumo es los zapatos con un 44%,
seguido de las sandalias con un 34% y por ultimo las botas
con un 22%.

IV. ¿Dónde adquiere el producto?

Respuesta Encuesta Porcentaje

Supermercados 9 18.00%
Centros comerciales 14 28.00%
Informales 27 54.00%
TOTAL 50 100.00%

¿Dónde adquiere el producto?

Supermercados
18% Centros comerciales
Informales

54%
28%

En referencia a la adquisición de calzado de las 50 personas

encuestadas nos dicen que el 54% adquieren de lugares
informales; 28% en centros comerciales y un 18% en
supermercados, llegando a conocer nuestros clientes
directos.
V. ¿Qué le parece la atención que le brindan estos
locales?

Respuesta Encuesta Porcentaje

Buena 19 38.00%
Regular 23 46.00%
Mala 8 16.00%
TOTAL 50 100.00%
 ¿Qué le parece la atención que le
brindan estos locales?

Buena
Regular
16% Mala
38%

46%

Mediante esta pregunta pretendemos saber la atención que

brinda las tiendas a nuestros posibles clientes donde se
obtuvo que el 38% recibe una buena atención, el 46% recibe
una atención regular y el 16% recibe una mala atención.
VI. ¿Cuánto pagaría por un par de botas?

Respuesta Encuesta Porcentaje

S/.150 - S/.170 37 74.00%
S/.200 - S/.250 7 14.00%
S/.300 a más 6 12.00%
TOTAL 50 100.00%

¿Cuánto pagaría por un par de

botas?

12% S/.150 - S/.170

S/.200 - S/.250
14% S/.300 a más

74%

Con esta pregunta se pretende conocer el precio que

pagaran nuestros futuros clientes al adquirir un par de botas;
de los supermercados, centros comerciales e informales. La
encuesta arroja que el 74% estaría dispuesto a pagar entre
S/. 150 a S/. 170, el 14% pagaría de S/.200 a S/.250 y el
20% de S/.300 a más.
VII. ¿Cuánto pagaría por un par de zapatos?

Respuesta Encuesta Porcentaje

S/.95 - S/.110 33 66.00%
S/.150 - S/.190 12 24.00%
S/.200 a más 5 10.00%
TOTAL 50 100.00%

¿Cuánto pagaría por un par de

zapatos?

10% S/.95 - S/.110

S/.150 - S/.190
S/.200 a más
24%

66%

Con esta pregunta se pretende conocer el precio que

pagaran nuestros futuros clientes al adquirir un par de
zapatos; de los supermercados, centros comerciales e
informales. La encuesta arroja que el 66% estaría dispuesto
a pagar entre S/. 95 a S/. 110, el 24% pagaría de S/.150 a
S/.190 y el 10% de S/.200 a más.
VIII. ¿Cuánto pagaría por un par de sandalias?

Respuesta Encuesta Porcentaje

S/.75 - S/.95 39 78.00%
S/.110 - S/.140 7 14.00%
S/.170 a más 4 8.00%
TOTAL 50 100.00%
 ¿Cuánto pagaría por un par de
sandalias?

8% S/.75 - S/.95
S/.110 - S/.140
14%
S/.170 a más

78%

Con esta pregunta se pretende conocer el precio que

pagaran nuestros futuros clientes al adquirir un par de
sandalias; de los supermercados, centros comerciales e
informales. La encuesta arroja que el 78% estaría dispuesto
a pagar entre S/. 75 a S/. 95, el 14% pagaría de S/.110 a
S/.140 y el 8% de S/.170 a más.
CONCLUSIÓN DE LA ENCUESTA
Después de haber realizado la encuesta se llega a la
conclusión de que los clientes son más exigentes en la
realización de sus compras y cada vez se percibe un cliente
más informado, por lo tanto, se toma en cuenta las opiniones
y sugerencias de nuestros futuros clientes; también
brindarles productos de calidad. Así lograremos la
satisfacción de nuestros clientes.
III.3. MATRIZ EFE

La matriz de evaluación del factor externo más conocido por sus siglas EFE, permite
resumir y evaluar la información política, económica, social, tecnológica, ecológica y
competitiva.

3.3.1 POLÍTICOS

 Período electoral.
 Incremento de corrupción en el congreso.

3.3.2 ECONÓMICOS

 Crecimiento de inflación.
 Bajos ingresos del PBI.
  Estabilidad Económica.

3.3.3 SOCIALES

 Comportamiento del consumidor.

 Inseguridad Ciudadana.
 Variaciones Socio culturales.

3.3.4 TECNOLÓGICO

 Tecnología a la vanguardia.
 Demora para las actualizaciones de equipos.
 Equipos industriales difíciles de adquirir.

3.3.5 ECOLÓGICOS

 Variación del clima.

 Responsabilidad social.
 Enfoque ambientalista.

3.3.6 COMPETENCIA

 Poder de venta.
 Ubicación Céntrica.
 Diversidad de productos pasteleros

3.4 MATRIZ EFE (ANÁLISIS, CUADRO)

VALOR
OPORTUNIDADES PESO CALIFICACION ESPERA
DO

1. Uso de las ventas online. 0.09 3 0.27

2. Aparición de nuevos socios estratégicos. 0.11 4 0.44

3. Incrementar la cobertura de venta. 0.12 4 0.48

4. Mercado exigente de moda y marca. 0.1 3 0.4

5. Diversificar líneas de producción. 0.08 2 0.16

6. Precios mas altos de la competencia. 0.1 3 0.3

SUBTOTAL 2.05

AMENAZAS PESO CALIFICACION VALOR

ESPERA
 DO

1.Empresa de calzados más competitivos. 0.08 3 0.24

2. Buena organización por parte de las empresas. 0.09 4 0.36

3. Planes de distribución y créditos favorables por parte

0.08 1 0.08
de otra empresa.

4.Publicidad novedosa por parte de otras empresas. 0.08 2 0.16

5. Falta de conocimientos del producto por parte del

0.07 3 0.21
mercado potencial

6. Incremento de inflación. 0.08 2 0.16

SUBTOTAL 1.21

TOTAL 3.26

De acuerdo a la matriz de evaluación de factores externos, la ponderación obtenida es

3.26 que indica que el mercado presenta oportunidades muy atractivas aprobando el
crecimiento futuro del rubro de calzados.

IV. ANÁLISIS INTERNO DE LA EMPRESA

Las fortalezas y debilidades identificadas en el análisis interno solo podrán

ser aprovechadas y minimizadas respectivamente si se cuenta con un
correcto conocimiento interno.

4.1 MATRIZ EFI

Es una matriz que resume el análisis interno de la empresa, permite
sintetizar las fortalezas y debilidades y a su vez añadiendo una ponderación
para obtener una idea clara de cómo están los factores internos de la
empresa.

4.1.1 ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA

● Capital estable

● Personal capacitado

4.1.2 MARKETING Y VENTAS

 ● Poseemos buena calidad en los productos

● Poca capacidad de promoción y publicidad

4.1.3 ORGANIZACIONAL

● Experiencia en el mercado relevante

4.1.4 FINANCIERO

● Inversionistas

4.1.5 RECURSOS HUMANOS

● Seguridad y buen servicio

4.1.6 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO

● Diseño innovador en los productos

4.1.7 TECNOLÓGICO

● Tecnología avanzada

● Servicio de delivery

4.2 MATRIZ EFI (ANALISIS, CUADRO)

VALOR
FORTALEZAS PESO CALIFICACION ESPERA
DO

Buena calidad en los productos 0.15 4 0.6

Capital estable 0.2 4 0.8

Diseño innovador en los productos 0.05 3 0.15

Tecnología avanzada para la producción 0.1 4 0.4

Servicio de delivery 0.05 3 0.15

 Seguridad y buen servicio 0.04 4 0.16

Personal capacitado 0.2 3 0.6

SUBTOTAL 0.79 2.86

VALOR
DEBILIDADES PESO CALIFICACION ESPERA
DO

Poca capacidad de promoción y publicidad 0.03 2 0.06

No existe mecanismos para medir la opinión de los

0.1 2 0.2
clientes

Administración empírica 0.08 1 0.08

SUBTOTAL 0.21 0.34

TOTAL 1 3.2

El 3.2 lo que significa que a través de lo diagnosticado en torno a sus fortalezas la

empresa se encuentra en una posición sólida y se basa en estos componentes para
poder enfrentar aquellas debilidades que han sido detectadas.

4.3 ANALISIS FODA DE LA EMPRESA Y VIABILIDAD

4.3.1. FORTALEZAS

● Buena calidad en los productos

● Capital estable

● Diseño innovador en los productos

● Tecnología avanzada para la producción

● Servicio de delivery

● Seguridad y buen servicio

● Personal capacitado
 4.3.1 OPORTUNIDADES

● No hay inflación en el producto

● Diversificar líneas de producción

● Accesos a créditos financieros

● Mercado exigente de moda y marca

● Ventas online

4.3.2 DEBILIDADES

● Poca capacidad de promoción y publicidad

● No existe mecanismos para medir la opinión de los clientes

● Administración empírica

4.3.3 AMENAZAS

● Competitividad en el mercado

● Alta oferta de productos sustitutos.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1- Buena calidad en los productos D1-Poca capacidad de promoción

F2- Capital estable y publicidad

MATRIZ FODA F3-Diseño innovador en los productos D2-No existe mecanismos para

F4-Tecnologia avanzada medir la opinión de los clientes

F5-Servicio de delivery

F6-Seguridad y buen servicio D3-Administración empírica

F7-Personal capacitado

F3-O4: Contar con un diseño innovador D1-O3: La poca capacidad de

OPORTUNIDADES
promoción y publicidad se puede
 en los productos, tenemos mejora en el mejorar con los accesos a

O1-No hay inflación en el producto mercado exigente de moda y marca créditos financieros.

O2-Diversificar líneas de producción F4-O2: Teniendo tecnología avanzada

para la producción podemos diversificar

O3-Accesos a créditos financieros líneas de productos. D1-O5: Por la poca capacidad

O4-Mercado exigente de moda y marca F5-O5: Contar con servicio delivery y publicidad usaremos las

O5-Ventas online se desarrolla el uso de las ventas online ventas online

F1-A1: Teniendo buena calidad y D2-A2: Cuando no existe

AMENAZAS precios accesible en los productos mecanismos para medir la opinión
tendríamos

competitividad en el mercado de los clientes, controlaremos la

A1-Competitividad en el mercado F7-A2: Contando con personal alta oferta de productos sustitutos
capacitado, contrarrestamos el alta

A2-Alta oferta de productos sustitutos oferta de productos sustitutos

A3-Inestabilidad en la economía mundial F2-A3: Contando con un capital estable, D1-A4: La poca capacidad de
la inestabilidad económica no afectaría
promoción y publicidad

A4-Imitaciones ilegales mucho a la empresa disminuirá las imitaciones ilegales

● Inestabilidad en la economía mundial

● Imitaciones ilegales

4.4 DIAMANTE DE PORTER

El análisis de Porter de las cinco fuerzas es útil cuando se intenta comprender el

ambiente competitivo. Este involucra observar la competencia interna, las barreras de
entradas, el poder de negociación, compradores y vendedores, así como los productos
sustitutos.

4.4.1 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS COMSUMIDORES

El volumen de compra de cada cliente es bajo en relación con el volumen total de

ventas, por esto cada consumidor tiene un bajo poder de negociación. Por lo tanto, los
productos de una Zapatería a otra son muy diferentes en calidad, tamaño y forma, con
esto queremos decir que no es lo igual un producto (Zapatos) de la zapatería
CALZATRUX S.A.C.a comparación con una zapatería “x”. Por esta razón el poder de
negociación de los clientes es muy bajo.

4.4.2 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES

Las materias primas e insumos que se utilizan son estandarizados y de calidad. Por
tanto, es importante conocer que para el abastecimiento de insumos para la
producción de nuestros productos existe una gran gama de proveedores con
experiencia y diversidad de ofertas por lo cual se dará la competencia entre ellos y
generará una gran facilidad en la adquisición y un mejor servicio. Por esto el poder de
negociación de los proveedores es bajo.

4.4.3 AMENAZA DE NUEVOS COMPETIDORES

Para este negocio de zapatería no existen obstáculos para la apertura; ya que se

podría iniciar en el hogar y con una pequeña inversión; por tanto, en este rubro no se
necesita de una tecnología avanzada para la elaboración del producto; Por esto la
amenaza de nuevos competidores es alta.

4.4.4 AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS

El mercado de calzado es muy competitivo ya que encontramos productos importados

y nacionales, las cuales tienen una aceptación moderada por otros mercados

La disponibilidad de ellos le permite al cliente estar permanentemente precio y calidad,

por la posibilidad de sustituir su compra por otra que le genera el mismo beneficio.

4.4.5. RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES

Existe una gran cantidad de competidores, esta es un rubro fragmentado por lo cual
existe una gran rivalidad. Puesto que existe revalidad los productos son diferentes en
calidad, tamaño y forma, de una empresa a la otra; por ello se sabe que no se puede
competir en precios lo cual afectara a la rentabilidad del negocio. La rivalidad de los
competidores es media.

Para una corporación será más difícil competir en un mercado o en uno de sus
segmentos donde los competidores están muy bien posicionados numerosos o con
costos fijos altos, pues constantemente estará enfrentada a guerra de precios,
campañas publicitarias agresivas, promociones y entradas de nuevos productos.

V. PLAN DE MARKETING
5.1. OBJETIVO DEL MARKETING
  Posicionarnos como una de las mejores empresas en la
industria del calzado en el distrito de Trujillo
 Presentar variedad de productos para lograr una buena
aceptación en el mercado, posicionándonos así en la mente del
consumidor.
 Flexibilidad ante la variedad y la demanda que requiere el
producto.
 Ser innovadores, para mantener la diferenciación del producto
en el mercado frente a la competencia.

5.2. MARKETING MIX

5.2.1. PRODUCTO
Para los calzados, de distintas estaciones se proporcionarán las
revistas de los diversos modelos por estación. Para nuestros
productos (calzado) tendrán la calidad y diseño de acuerdo a los
gustos y modas del cliente.

5.2.1.2. PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO

Productos que se ofrecerá la industria CALZATRUX

S.A.C. serán diversas, ya que existe una gran demanda
en distrito de Trujillo, como calzados para distintos tipos
de estación del año, también se tomaran en cuenta a las
personas que sufren de problemas en el pie que calcen
los distintos modelos de zapatos para que así puedan
disfrutar de este producto, lo que brindamos no solo se
basara en un excelente producto, sino que también un
buen servicio y calidad.

5.2.1.3. CAJA PARA LOS ZAPATOS

Las cajas serán especialmente diseñadas para cada modelo
de calzado que ofrecemos, las medidas de cada una están
de acuerdo al tamaño y estación del año.
CATEGORÍAS
 Adultos
 Jóvenes
 Niños
 Bebes

5.2.1.4. DESCRIPCION DEL PRODUCTO

BOTAS X DOCENA:

MATERIAL PRECIO
Cuero S/. 440
Badana S/. 108
Planta Huella S/. 120
4kg Carnasa S/. 30
Pegamento S/. 20
Fierro S/. 50
Modelaje S/. 30
Perfilado S/. 84
Pasadores S/. 12
Broches S/. 10
Acabados S/. 10
Plantilla S/. 30
TOTAL S/. 944

ZAPATOS HOMBRES DE VESTIR X DOCENA:

MATERIAL PRECIO
Cuero S/. 360
 Badana S/. 108
Suela S/. 96
Carnasa Falsa S/. 20
Perfilada S/. 84
Modelaje S/. 20
Taco S/. 24
Tapias de Jebe S/. 22
Acabados S/. 10
Pegamento S/. 20
Plantilla S/. 30
TOTAL S/. 794

SANDALIAS PARA HOMBRE X DOCENA:

MATERIAL PRECIO
Cuero S/. 240
Badana S/. 72
Ebillas S/. 6
Planta S/. 84
Falsa
 Badana (S/.36) S/. 46
 Pellejo (S/.5)
 Fibra Sintética (S/.5)
Perfilada S/. 60
Modelo S/. 20
Acabados S/. 10
TOTAL S/. 538

5.2.2. PRECIO
El precio por ingresar al mercado será más económico en
comparación a los productos que ofrecen la competencia y
también dependerán del modelo y el diseño que el cliente
 desee. El precio se ha fijado en base a los precios de la
competencia. El Medio de pago será en efectivo.

CALZADOS POR PAR POR DOCECNA

Botas S/. 150 S/. 1044
Zapatos S/. 95 S/. 960
Sandalias S/. 75 S/. 780

5.2.3. PLAZA
Los productos serán ofrecidos en nuestro local, donde los
consumidores podrán adquirirlo eficazmente, con el mínimo de
tiempo y de la manera más amigable.
 La venta del calzado será a través del canal directo.
 La venta se llevará acabo al contado.

Almacén:
El lugar estará ubicado en el mismo establecimiento de
producción y en cuanto al sistema que utilizaremos será el
sistema FIFO, es decir los primeros productos que lleguen a
nuestro almacén serán los primeros en ofrecerse porque cada
producto tiene un ciclo de vida.

5.2.4. PROMOCIÓN:
 Crear ofertas tentativas por ejemplo el 2 x 1, o la de
poder adquirir un segundo producto a mitad de precio,
por la compra del primero.
 Establecer promociones: por la compra de dos pares de
zapatos se regala un par de zapatos de colegio.
 Ofrecer cupones o vales de descuentos a los clientes
potenciales.
 Obsequiar regalos por la compra de determinados
productos.
 Ofrecer descuentos por cantidad, o descuentos por
 temporadas.
 Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes.

Estrategias de publicidad

 Folletería.
 Paneles publicitarios.
  Creación de redes sociales.
 “Boca a boca”

Principales proveedores de insumos

 CAMAL DE CUERO
 EMPRESA DE TINTES

5.2.5. PERSONA
Para un adecuado servicio de atención a nuestros clientes nos
capacitaremos como también a nuestros colaboradores; ya que
sabemos que un buen servicio de atención al cliente permite la
aceptación en el mercado y maximización de las utilidades.

5.2.6. PROCESO
Nuestro servicio de atención será el mejor con un trato amable y
respetuoso y sobre todo amigable. Nuestra estrategia es mejorar
nuestro servicio de entrega a nuestros clientes, siendo más
eficientes al momento de nuestras entregas, teniendo a
disposición un vehículo para realizar dicho objetivo, y de esta
manera aseguramos que los productos lleguen a tiempo, en el
lugar y en las condiciones que nuestros clientes lo solicitan,
asegurando de esta manera un excelente servicio y atención a
nuestros clientes.

VI. PLAN DE VENTAS

6.1 DISEÑO FUERZAS DE VENTAS O SEGMENTACIÓN

GEOGRÁFICAMENTE

La comercialización de los productos de CALZA TRUX S.A.C. se da a conocer

en el departamento de La Libertad, en el distrito de El Porvenir y
posteriormente estandarizarse a nivel nacional e internacional produciendo
gran cantidad de sus productos.

DEMOGRÁFICAMENTE

 Según Edad: Nuestro mercado objetivo está enfocado hacia jóvenes y adultos.
 Según género: Tanto para varones como para mujeres.
  Según ingresos: La investigación de mercado nos ayudó a conocer cuál es el
gusto de los consumidores en el sector socioeconómico, pudimos estudiar los
precios con lo que trabaja cada zapatería para que así podamos ingresar al
mercado con precios accesibles ya que debemos tener en cuenta que mientras
menor sea el precio, mayor será la cantidad demandada.

PICTOGRÁFICAMENTE
Según necesidades, se busca la producción de calzados personalizados que
cumpla con la exigencia de nuestros clientes en el diseño, color, comodidad,
acabado, calidad que se requiere para llenar las expectativas y satisfacciones
de los clientes; ya sea para celebraciones de eventos u otro caso, se ofrece al
cliente productos personalizados y a precios accesibles.

6.2 ESTRATEGIA DE VENTA

 Las ventas en el local de zapatería, estará enfocado en el desarrollo de venta a

distintas zapaterías que se encuentran al entorno.
 Las ventas por delivery, es uno de nuestros canales de distribución que se
realizaran.
 Contar con una gran variedad de calzado; los cuales contaran con una
excelente exhibición donde el cliente pueda apreciar toda la gama completa de
nuestros productos de calzado.
 El servicio de atención será el pilar de nuestro negocio, ya que de ello
dependerá la satisfacción de nuestros clientes.

6.3 UNIDADES Y VALORES

Plan de venta mensual de calzado.

Venta mensual
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL %
BOTAS 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 204 18%
ZAPATOS 10 14 18 22 26 30 34 38 42 48 52 60 394 36%
SANDALLAS 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 510 46%
TOTAL 31 42 53 64 75 86 97 108 119 132 143 158 1108 100%

VII. PLAN OPERATIVO

7.1. PROVEEDORES – CLIENTES (CADENA DE VALOR)

 En la selección de nuestros proveedores sobre la materia prima, se
tomaron en cuenta los criterios de calidad - precio y el nivel que de
conocimiento que tiene las personas sobre estas empresas.

Principales proveedores de insumos

 Curtidura Orion S.A.C
 Curtiembre Austral Sac
 San Pedro EIRL

PROCESO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

CURTIDORA Almacén del

Almacén Transformación
producto
ORION S.A.C

Transformación Almacén de
CLIENTE Almacén
(zapato, sandalias) insumos

7.2. FABRICACIÓN –
SUBCONTRATACIÓN

PROCESO DE PRODUCCIÓN

 Recepción de la materia prima (cuero, pegamento, remaches, etc.)

 Recepción del molde de hierro para cada pieza del zapato.
 Cortar el material con el que se confeccionaran las piezas (cuero).
 Una vez que las piezas están cortadas, se preparan para el proceso
de cosido.
 Unir las piezas del zapato
 Colocar los ojales, realizar costuras de embellecido, montar forros y
aparado del calzado.
  Preparación del zapato para unir con la suela.
 Estabilizar el material mediante calor.
 Proceso de pegado de la suela al cuerpo del zapato.
 La suela es prensada.
 Proceso de cosido de la suela.
 Revisión de los zapatos antes de su acabado final.
 Limpieza y aplicación de productos para revitalizar el material con el
que se ha elaborado.
 Sacar brillo al zapado.

Recepción
de la materia
prima

Recepción del molde de hierro para cada

pieza del zapato.

Recepción del molde de hierro para cada

pieza del zapato.

Cortar el material con el que se

confeccionaran las piezas (cuero).

Se preparan para el proceso de cosido.

Unir las piezas del zapato

Colocar los ojales, realizar costuras de embellecido, montar forros

y aparado del calzado.

Preparación del zapato para unir con la suela.

 Estabilizar el
Proceso de pegado de la suela al cuerpo del zapato material mediante
calor.

NO
Proceso de
cosido de la
suela
.

Revisión de los zapatos antes de su

acabado final.

Limpieza y aplicación de productos

Sacar brillo
al zapato
Diagrama de Gantt del Proceso de Producción

PROGRAMA DE
PERIODO DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
HORAS 1 2
1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6
MINUTOS 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0
Recepción de la materia
prima
Recepcion del molde de
hierro para cada pieza
Cortar el material
Preparar el proceso de
cosido
Unir las piezas del
zapato
Colocar los ojales,
costuras, montar forros
Preparación del zapato
para unir con la suela
Estabilizar el material
mediante calor
Proceso de pegado de
la suela al cuerpo del z.
La suela es prensada PROCESO DE VENTAS
Porceso de cosido de la
suela  Damos la bienvenida al cliente.
Revision de loz zapatos
Limpieza y aplicación de
productos
  Se muestra la cartilla de los diferentes tipos de calzados que
producimos.
 Solicitud del pedido.
 Verificar disponibilidad de material.
 Confirmar el pedido al cliente.
 Establecer una fecha indicada para la entrega de su producto.
 Empaquetar el producto para su respectiva entrega.

INICIO DE
LA VENTA

Damos la bienvenida al cliente

Mostrar la cartilla de los diferentes tipos de

calzados

Solicitud del pedido

NO SI

Verificar disponibilidad de material

Confirmar el pedido al cliente

Establecer una fecha indicada para la entrega

de su producto

Empaquetar el producto para su respectiva

entrega
 Diagrama de Gantt del Proceso de Venta

PROGRAMA DE ACTIVIDADES PERIDODO DE ACTIVIDADES

HORAS 1
1
MINUTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 11 12 13 14
Dar la bienvenida al cliente
Se muestra la cartilla de los diferentes tipos de
calzado
Solicitud del pedido
Verificar disponibilidad del material
Confirmar el pedido al cliente
Establecer fecha indicada para la entrega del
producto
Empaquetar el producto para su entrega

PROCESO DE DISTRIBUCIÓN

 Dar la bienvenida al cliente.

 Solicitud del pedido, con 3 días de anticipación.
 Registro del pedido para su fabricación.
 Empaquetado del pedido.
 Trasladar al almacén el producto para su entrega.

INICIO

Dar la bienvenida al cliente

Solicitud del pedido Mínimo 3 días de

anticipación

Registro del pedido

 Empaquetado del pedido

Trasladar al almacén el producto para su

entrega

Diagrama de Gantt de Proceso de Distribución

PROGRAMA DE ACTIVIDADES PERIDODO DE ACTIVIDADES

DÍA 1 2 3
HORAS 1 1 1
MINUTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 5 10 15 20 25
Dar la bienvenida al cliente
Solicitud del pedido
Registro del pedido para su fabricación
Empaquetado del pedido
Trasladar el almacén el producto para su
entrega

7.3. MAQUINARIA Y EQUIPOS

MAQUINA TRANSFORMADORA

Largo: 70 cm
Ancho: 70 cm
Alto: 185 cm
Peso: 320 Kg
Consumo 2 Kw
 MAQUINA ARMADORA DE PUNTA

Capacidad de producción hasta

2000 por cada 8 horas

Potencia: 5KW

Alimentación: 220V / 60Hz

Peso de la montadora: 950 Kg

Medidas de la montadora: 1150 x

1750 x 2000 (mm)

MAQUINA ARMADORA DE TALÓN

Capacidad de producción 3000 a

3500 pares por cada 8 horas

Potencia de 2 caballos de fuerza

Poder de calentamiento 1000Watts

Presión de aceite: 40Kg / cm2

Requiere 50 litros de aceite (no

incluidos)

Peso de la montadora: 440 Kg

Medidas de la montadora: 1130 x

750 x 1450 (mm)

MAQUINA DE LIJAR

Velocidad: 2850 R.P.M.

Voltaje: 230 V
Frecuencia: 50 Hrz
Potencia: 500 W
Dimensiones: 620mm X 410mm X
310mm

MAQUINA CALENTADORA
Largo de la mesa: 70 cm
Ancho de la mesa: 70 cm

Descripción:
Máquina de pegar suelas con
compresor

MAQUINA SORBETERA

Máquina Pegadora de Planta

Neumática
Modelo: Sorbetera 1 bolsa
Marca: JVM
Con tanque auxiliar y válvula de
diafragma
Temporizador análogo digital
Alto: 120 cm
Ancho: 45 cm
Largo: 55 cm

MAQUINA DE ENFRIAMIENTO
Un equipo de refrigeración, o
"máquina frigorífica", es una
máquina térmica diseñada para
tomar la energía calorífica de un
área específica y evacuarla a otra.
 7.4. COSTO DE PRODUCCIÓN

Años
COSTO DE PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material e insumos 131,456 155,895 165,421 176,235 181,321

28,500
Mano de Obra Directa 30,546 32,213 33,563 35,124

Gastos indirectos de fabricación 20,687 22,365 25,451 24,963 27,485

TOTAL 139,269 164,076 172,183 184,835 188,960

VIII. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

En nuestro negocio se necesita una estructura organizacional para el desarrollo de las

actividades para el éxito empresarial. En ella se establecerá las funciones que se
desempeñaran y la relación que existe entre ellos.

8.1 CÓDIGO DE ÉTICA

 Usar los recursos del rubro empresarial de forma eficiente para lograr el
desarrollo sostenible de la empresa CALZA TRUX
 Velar por la seguridad de los clientes, colaboradores y proveedores. Ayudar la
formalidad de las pymes en el país y generar empleo.
 Respetar la cultura de los colaboradores dentro de la empresa; valorando la
creatividad y sugerencias que contribuyan de cada integrante de la empresa.
 8.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GERENTE

Área Área de Área de

Administrativa Marketing Finanzas

Subgerente Venta Secretaria

Área de Área de RRHH

Producción Publicidad

 Cortador
 Armador
 Guarnecedor
 Montador
 Emplantillado

FUNCIONES DEPARTAMENTALES

 Gerente General
Tendrá a su cargo la dirección del negocio y será el representante legal de
CALZA TRUX, encargada del manejo general de la empresa, establece la parte
administrativa y financiera, diseñará y ejecutará planes de desarrollo, será la
persona a cargo de tomar decisiones, supervisar el desarrollo de cualquier
actividad dentro de la empresa.
 Área Administrativa
Es la operación de negocio, desde contrataciones, pagos a personal. Por lo
general es el emprendedor o empresario quien se encarga de esta área
funcional.
 Subgerente
Es el encargado de comprar la materia prima, busca nuevos negocios, también
tienen a cargo el capacitar a los empleados para asegurarse de que
comprendan las políticas y los procedimientos de la empresa.
 Área de Producción
Estará a cargo de los procesos productivos de la empresa, planificar los flujos
de trabajo, optimizar el uso del área de planta de producción, inspeccionará la
calidad, mantenimiento y control del producto.
Cortador
Se encarga de cortar la materia prima en piezas de acuerdo a moldes y según
la cantidad establecida en las órdenes de trabajo, luego puntea y enumera.
Armador
Es el encargado de armar o darle forma al corte.
Guarnecedor
Es el encargado de coser el zapato.
Montador
Se encarga de tomar el corte formado, y darle la forma del pie.
Emplantillado
Es el encargado del maquillaje del zapato, colocar plantillas, limpiar, empacar,
y hacer el control de calidad.
 Área de Marketing
Es quien llevara la responsabilidad de investigar, a analizar y segmentar el
mercado objetivo, desarrollar e implementar las estrategias necesarias para
alcanzar las metas de la empresa.

Ventas
Se encargará de dar seguimiento y control continuo a las actividades de venta,
postventa y compras, se contactará con los clientes, promocionará el producto
de la empresa CALZA TRUX y se encargará del desarrollo de los diseños de
venta y concertará las ventas.
Publicista
Se encarga de actuar como el punto de contacto entre la organización para la
que trabajan y los medios de comunicación, convirtiéndolos en sus
representantes oficiales, con el fin de obtener y conseguir la atención del
público con sus imágenes y mensajes para generar más ventas.
 Área de RRHH
 Es el responsable de la selección y contratación del personal idóneo para cada
puesto laboral vacante, realizara controles constantes en los puestos de trabajo
para ver que estén funcionando adecuadamente, realizará capacitaciones
permanentes a los colaboradores, para que se desempeñen adecuadamente
en sus actividades, evaluara el desempeño de cada colaborador, premiará y
promoverá las condiciones de trabajo para que se trabaje en un ambiente
favorable dentro y fuera de la empresa entre colaboradores.
 Área de Finanzas
Determinará el monto apropiado que debe de manejar e invertir la empresa. Y
seleccionara los diferentes tipos de inversión necesaria para llevar acabo las
actividades, siendo estas productivas, rentables y generadoras de utilidad. Bajo
su responsabilidad estará la contabilidad y el cumplimiento de los requisitos
legales y fiscales de la compañía.
Secretaria
Es la encargada de llevar y contabilizar en completo orden todos los
documentos
manejados por la empresa CALZA TRUX.

8.3 PLANILLAS

En la plantilla que se presentará, el gerente y el subgerente no presenciará ningún

beneficio por ser socios y para los colaboradores tendrán una remuneración.

Cargo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Secretaria S/1,200.00 S/1,250.00 S/1,275.00 S/1,300.00 S/1,350.00

Cortador S/1,350.00 S/1,400.00 S/1,435.00 S/1,475.00 S/1,500.00

Armador S/1,400.00 S/1,450.00 S/1,475.00 S/1,500.00 S/1,550.00

Guarnecedor S/1,350.00 S/1,375.00 S/1,400.00 S/1,435.00 S/1,475.00

 Montador S/1,350.00 S/1,375.00 S/1,400.00 S/1,450.00 S/1,475.00

Emplantillador S/1,200.00 S/1,250.00 S/1,300.00 S/1,335.00 S/1,375.00

Adicional
(chofer o S/1,500.00 S/1,500.00 S/3,000.00 S/3,175.00 S/3,300.00
seguridad)
Total
S/9,350.00 S/9,600.00 S/11,285.00 S/11,670.00 S/12,025.00
Mensual

Total Anual S/112,200.00 S/115,200.00 S/135,420.00 S/140,040.00 S/144,300.00

A partir del tercer año se contará con un chofer adicional para mejorar el servicio de
delivery, con la finalidad de satisfacer la necesidad del cliente. Para los demás cargos
la remuneración se irán incrementando.
IX. PLAN FINANCIERO (PROYECCIÓN DE 5 AÑOS) MIN 3 AÑOS)

9.1 INVERSIÓN TOTAL

Cuadro: Inversión Total

Rubros de Inversiones Total

Inversiones Inversiones Inversión desagregada (Soles) Inversiones
Maquinaria y equipos 14350.00
Inversión Tangible Adornos de calzado 950.00 16800.00
Muebles en general 1500.00
Inversión Fija
Gastos de organización 2560.00
Inversión Intangible Gastos en capacitación 1500.00 7560.00
Gastos en promoción 3500.00
Gastos en materiales e
2276.00
insumos
Capital de trabajo Capital de Trabajo 37996.00
Pago de sueldos y salarios 19485.00
Gastos de operación 16235.00
Inversión Total (Soles) 62356.00
 9.1.1.1 DEPRECIACIÓN

Cuadro: Depreciación de Activos

Vida Útil Depreciación Depreciación

Depreciación Monto (Años) % S/. Valor Residual

MAQUINA TRANSFORMADORA 1700 20 5% 85.00 0.00

MAQUINA ARMADORA DE PUNTA 1200 20 5% 60.00 0.00

MAQUINA ARMADORA DE TALÓN 1000 20 5% 50.00 0.00

MAQUINA DE LIJAR 850 20 5% 42.50 0.00

MAQUINA CALENTADORA 800 20 5% 40.00 0.00

MAQUINA SORBETERA 1250 20 5% 62.50 0.00

MAQUINA DE ENFRIAMIENTO 850 20 5% 42.50 0.00

MUEBLES EN GENERAL 1850 20 5% 92.50 0.00

ADORNOS DE CALZADO 870 10 5% 43.5 0.00

Total, de Depreciación x Año 518,50

 9.1.1.2 ANÁLISIS DE GASTOS

Descripción Costo Gastos mensuales Gastos

Anuales
Gastos Generales
Servicio de Internet 60.00
Personal de mantenimiento y seguridad 650.00
Servicio de agua 100.00 2,990.00 27,480.00
Servicio de Luz 170.00
Servicio de telefonía fija 60.00
Alquiler 1250.00
Gastos Administrativos
Útiles de departamentos 150.00
Contador 1,400.00
Servicio de Terceros 1,200.00 3,860.00 46,320.00
Mantenimiento Equipos 600.00
Artículos de limpieza 150.00
Personal administrativo 350.00

Gastos de Ventas
1,600.00 19,200.00
Publicidad 750.00
Logística 850.00
Gastos de Operación 7,450.00 93,000.00
 9.1.1.3 PROYECCIÓN DE VENTAS

Cuadro: Depreciación de Activos

Periodos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio Promedio 1,986.52 2,356.48 2,568.74 2,863.24 3,250.15
mensual
Cantidad 1000 962 1200 850 980
Ventas Anuales (S/.) 1,986,520.00 2,226,933.76 3,106,488.00 2,433,754.00 3,185,147.00

9.1.1.4 FUNTES DE FINANCIAMIENTO

Cuadro: Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Financiamiento Monto Porcentaje

Capital Propio 15,000.00 67%

Banco 10,000.00 33%

Total 15,000.00 100%

Cuadro: Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Años Saldo Inicial Intereses Amortización Cuota Anual Saldo Final

1 10,000.00 1,500.00 1,658.89 3,158.89 8,341.11

2 8,341.11 1,251.16 1,865.78 3,158.89 6,475.33

3 6,475.33 971.30 2,657,23 3,158.89 3,818.10

4 3,818.10 572.71 2,548.65 3,158.89 1269.45

5 1269.45 190.41 2,798.50 3,158.89 0.00

Total, Intereses S/. 4,915.78 S/. 10,000.00
 9.1.1 ESTADO DE RESULTADO

Cuadro: Estado de Resultado

AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 1,986,520.00 2,226,933.76 3,106,488.00 2,433,754.00 3,185,147.00
Costo de producción 192,456.00 203,640.35 230,456.10 235,789.64 262,125.98
Utilidad Bruta 1,794,064.00 2,023,293.41 2,876,031.90 2,197,964.36 2,923,021.02
Gastos Generales 27,480.00 30,456.00 32,782.60 35,125.50 39,124.12
Gastos Administrativos 46,320.00 52,125.00 54,236.20 55,125.45 59,145.63
Gastos de Ventas 19,200.00 21,210.30 23,154.54 25,125.10 27,145.47
Utilidad de Operación 1,701,064.00 1,919,502.11 2,765,858.56 2,082,588.31 2,797,605.80

Depreciación 518,50 518,50 518,50 518,50 518,50

Amortización de Intangible 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00
Gastos Financieros 1,500.00 1,251.16 971.30 572.71 190.41
Utilidad Antes de Impuestos 1,697,095.50 1,915,782.45 2,762,418.76 2,079,547.10 2,794,946.89

Impuestos (29.5%) 500,643.173 565,155.823 814,913.534 613,466.395 824,509.333

Utilidad Neta 1,196,452.33 1,350,626.63 1,947,505.23 1,466,080.71 1,970,437.56

27
 9.1.2 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cuadro: Flujo de Caja Económico

AÑOS
RUBRO
1 2 3 4 5
Ingresos Por Ventas
Ventas 1,986,520.00 2,226,933.76 3,106,488.00 2,433,754.00 3,185,147.00
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total, Ingresos 1,196,452.33 1,350,626.63 1,947,505.23 1,466,080.71 1,970,437.56
Costos de producción 192,456.00 203,640.35 230,456.10 235,789.64 262,125.98
Gastos operativos 93,000.00 93,000.00 93,000.00 93,000.00 93,000.00
Impuestos 500,643.173 565,155.823 814,913.534 613,466.395 824,509.333
Inversión
62356.00
Total, Egresos 101,546.00 540,117.17 615,128.32 680,271.49 728,146.57 800,233.74
Flujo Neto Económico -180,463.00 712,751.22 840,115.60 987,814.79 1,112,186.54 1,241,533.57

Cuadro: Flujo de Caja Financiero

RUBRO AÑOS

Ingresos por Venta

Ventas de productos 1,264,808.59 1,460,853.92 1,687,286.27 1,860,233.12 2,050,907.01
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo 10,000.00
Total, de Ingresos 10,000.00 1,196,452.33 1,350,626.63 1,947,505.23 1,466,080.71 1,970,437.56
Costo de producción 192,456.00 203,640.35 230,456.10 235,789.64 262,125.98
Gastos de operación 72,480.00 72,480.00 72,480.00 68,553.04 68,553.04
Intereses 1,500.00 1,277.53 1,021.68 727.46 389.11
Amortización de Préstamo 1,483.16 1,705.63 1,961.47 2,255.69 2,983.16
Impuesto 500,643.173 565,155.823 814,913.534 613,466.395 824,509.333
Inversión 62356.00
Total, Egresos 101,546.00 555,040.52 623,721.48 702,454.64 751,029.73 812,745.70
Flujo Neto Financiero -91,546.00 709,768.07 837,132.44 984,831.63 1,109,203.39 1,238,161.31
 Indicadores Económicos Valores

Valor Actual Neto Económico (VANE) 3,245,102.43

Valor Actual Neto Financiero (VANF) 2,652,125.78
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) 520.35%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 810.15%
Periodo de Recuperación de Inversión (en años) 0.15
X. CONCLSIÓNES Y RECOMENDACIONES

 La provincia de Trujillo representa un mercado oportuno para el

establecimiento y funcionamiento de la empresa (CARUBI S.A.C) los
habitantes de ese lugar y de otros lugares visitan constantemente lo cual
permite tener la seguridad de que la inversión tiene grandes oportunidades de
expansión.

 La adecuada localización en la ciudad de Trujillo, permite desarrollar

operaciones de producción y administración sin problemas, desde la
producción hasta su envío en destino final. Al ser la VAN positiva y obtener
índices de rentabilidad optimistas, el negocio es rentable.

 Es una provincia con muchos factores que la hacen muy atractiva para los
negocios.

 La capacidad del negocio de la empresa (CARUBI S.A.C), es contar con los

productos y servicios de atención personalizada que son indispensables para
el buen desarrollo de la empresa (CARUBI S.A.C). Todo esto con el fin de
satisfacer las necesidades de los clientes de la empresa.

 Se proponen unos índices que buscan la medición de eficiencia, eficacia y

productividad en el uso de los insumos de la empresa CARUBI S.A.C en cada
uno de los departamentos operados del mismo.

 El negocio de la empresa CARUBI S.A.C es alta en categoría en la provincia

de Trujillo viable manteniendo la financiación de la inversión inicial y capital
propio.

 El negocio de la empresa CARUBI S.A.C con enfoque diferenciador es muy

positivo, pues su operación será un generador importante de empleo.
XI. BIBLIOGRAFÍA

 Castejón, F.J., Aguado, R., Cabrera, M.L., García, E., Gismero, M.L.,
Rodríguez, J.J. y Romero, M.J. (2004). La toma de decisión estratégica en
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 Hidalgo, P. y Acosta, O. (2014). Metodología para la Dirección Estratégica de

Equipos en Deportes Colectivos. Ponencia presentada en la III Jornada
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Bayamo, Granma, Cuba.

 Naranjo, M. e Hidalgo, P. (2016). Aplicación de la matriz DAFO en la dirección

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edición corregida y ampliada.La Habana: Ed. “Félix Varela” y Academia.

 Ohmae, K. (2005). El Próximo Escenario Global – Desafíos y Oportunidades en

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para logística aeronáutica y gerencia de la seguridad aérea. Fuerza Aérea
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 Wheelen, T., y Hunger; J. D. (2007). Administración estratégica y política de

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 YI MIN SHUM, SOCIAL MEDIA, MARKETING, SEO, MARCA PERSONAL.

Matriz de evaluación de factores externos (Matriz EFE – MEFE). [en línea]
[citado el 17 de octubre de 2020]. Disponible en:
https://yiminshum.com/matriz-evaluacion-factores-externos-matriz-efe-mefe/