Estudio de capital de trabajo y evaluación dupont

rendimiento sobre patrimonio.

Con la siguiente información se solicita realizar la evaluación del capital de trabajo de la empresa:

INVERSIONES REALES, S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022-2021
(Valores Expresados en Dólares de Estados Unidos de América)

2022 % 2021 % Variación

ACTIVOS Absoluta %

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente al Efectivo (Nota 1) $ 725,649.54 8.72% $ 272,866.94 3.37% $ 452,782.59 165.94%
Cuentas por cobrar comerciales netas $ 1,135,333.79 13.64% $ 1,749,242.68 21.61% -$ 613,908.89 -35.10%
Cuentas por Cobrar Partes Relacionadas (Nota 3) $ 9,532.50 0.11% $ 8,233.91 0.10% $ 1,298.59 15.77%
Otras Cuentas por Cobrar (Nota 4) $ 62,251.91 0.75% $ 63,131.66 0.78% -$ 879.75 -1.39%
Crédito Fiscal IVA (Nota 5) $ 51,359.68 0.62% $ 51,610.69 0.64% -$ 251.01 -0.49%
Inventarios (Nota 6) $ 1,521,828.81 18.28% $ 1,199,657.17 14.82% $ 322,171.64 26.86%
Instrumentos financieros $ 8,613.60 0.10% $ - $ 8,613.60 0.00%
Gastos Pagados por Anticipado (Nota 7) $ 45,190.36 0.54% $ 23,392.85 0.29% $ 21,797.51 93.18%
Total Activos Corrientes $ 3,559,760.17 42.76% $ 3,368,135.91 41.61% $ 191,624.26 5.69%

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo netos $ 4,670,379.54 56.10% $ 4,642,305.17 57.35% $ 28,074.37 0.60%
Inversiones en Asociadas (Nota 10) $ 25,000.00 0.30% $ 25,000.00 0.31% $ - 0.00%
Activos intangibles $ 69,872.86 0.84% $ 59,044.64 0.73% $ 10,828.21 18.34%

Total Activos no Corrientes $ 4,765,252.40 57.24% $ 4,726,349.81 58.39% $ 38,902.59 0.82%

TOTAL ACTIVOS $ 8,325,012.57 100.00% $ 8,094,485.72 100.00% $ 230,526.85 2.85%

Variación
PASIVOS Y PATRIMONIO 2022 % 2021 % Absoluta %

PASIVOS CORRIENTES
Préstamos Bancarios Corto Plazo (Nota 11) $ 277,864.11 3.34% $ 283,306.89 3.50% -$ 5,442.77 -1.92%
Sobregiro bancarios Corto Plazo (Nota 12) $ 31,382.19 0.38% $ 7,764.57 0.10% $ 23,617.61 304.17%
Cuentas por Pagar (Nota 13) $ 638,872.62 7.67% $ 938,639.61 11.60% -$ 299,766.99 -31.94%
Impuestos por Pagar (Nota 14) $ 402,578.40 4.84% $ 576,609.59 7.12% -$ 174,031.19 -30.18%
Retenciones Legales $ 37,618.86 0.45% $ 47,861.05 0.59% -$ 10,242.19 -21.40%
Beneficios a empleados por pagar $ 26,539.29 0.32% $ 28,177.66 0.35% -$ 1,638.36 -5.81%
Cuentas por pagar partes relacionadas $ 4,084.21 0.05% $ 75,364.29 0.93% -$ 71,280.08 -94.58%

Total Pasivos Corrientes $ 1,418,939.68 17.04% $ 1,957,723.64 24.19% -$ 538,783.97 -27.52%

PASIVOS NO CORRIENTES
Préstamos Bancarios Largo Plazo (Nota 15) $ 2,376,854.94 28.55% $ 2,546,893.72 31.46% -$ 170,038.79 -6.68%
Total Pasivos no Corrientes $ 2,376,854.94 28.55% $ 2,546,893.72 31.46% -$ 170,038.79 -6.68%

TOTAL PASIVOS $ 3,795,794.61 45.60% $ 4,504,617.37 55.65% -$ 708,822.75 -15.74%

PATRIMONIO (Nota16)
Capital Social $ 380,134.29 4.57% $ 380,134.29 4.70% $ - 0.00%
Reserva Legal $ 76,026.86 0.91% $ 76,026.86 0.94% $ - 0.00%
Utilidades de ejercicios anteriores $ 3,133,707.21 37.64% $ 1,788,284.84 22.09% $ 1,345,422.37 75.24%
Utilidad del ejercicio presente $ 939,349.60 11.28% $ 1,345,422.37 16.62% -$ 406,072.77 -30.18%
TOTAL PATRIMONIO $ 4,529,217.95 54.40% $ 3,589,868.35 44.35% $ 939,349.60 26.17%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 8,325,012.57 100.00% $ 8,094,485.72 100.00% $ 230,526.85 2.85%

INVERSIONES REALES, S.A. DE C.V.

ESTADO DEL RESULTADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022-2021
( Valores Expresados en Dólares de Estados Unidos de América)

2022 % 2021 %

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS (Nota 17) $6,983,041.02 100.00% $10,212,159.87 100.00%
Costo de lo vendido (Nota 18) $4,742,483.72 67.91% $7,282,681.69 71.31%
Utilidad Bruta $2,240,557.30 32.09% $2,929,478.18 28.69%

Menos:
GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $726,384.16 10.40% $809,565.45 7.93%
Utilidad de Operación $1,514,173.14 21.68% $2,119,912.73 20.76%

Menos:
Gastos Financieros $172,245.14 2.47% $197,880.78 1.94%
Utilidad antes de Impuesto sobre la renta $1,341,928.00 19.22% $1,922,031.96 18.82%

Impuesto sobre la Renta (Nota 14) $402,578.40 5.77% $576,609.59 5.65%

Utilidad del Ejercicio $939,349.60 13.45% $1,345,422.37 13.17%