PLAN DE

NEGOCIOS

Negocio dedicado a la venta de

productos farmacéuticos, químicos,
medicinas, perfumería, material
quirúrgico, productos de belleza,
aseo, y otros afines
 ÍNDICE

1. RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................ 5

2. DEFINICIÓN DEL PLAN ................................................................................ 7
2.1. Nombre de la empresa .......................................................................... 7
2.2. Descripción del negocio....................................................................... 7
2.3. Actividad económica y naturaleza del negocio ............................. 7
2.4. Ubicación .................................................................................................. 8
2.5. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio........................... 9
2.6. Público objetivo ...................................................................................... 9
2.7. Objetivos del negocio ......................................................................... 10
2.8. Estrategias del negocio ...................................................................... 11
3. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................ 13
3.1. Descripción del entorno del negocio .............................................. 13
3.2. Ámbito de acción del negocio .......................................................... 14
3.3. Estudio de la demanda ....................................................................... 15
3.4. Estudio de la oferta .............................................................................. 28
3.5. Determinación de la demanda potencial........................................ 31
3.6. Proyección de ventas .......................................................................... 32
3.7. Estudio de la comercialización......................................................... 33
3.7.1. Diseño del producto .................................................................... 33
3.7.2. Precio de venta ............................................................................. 33
3.7.3. Distribución del producto .......................................................... 34
3.7.4 Promoción del producto ............................................................. 35
4. ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................... 36
4.1. Aspectos técnicos del producto ...................................................... 36
4.2. Componentes de cada producto ...................................................... 38
4.3. Descripción del proceso productivo ............................................... 39
4.4. Capacidad de producción .................................................................. 44
4.5. Distribución del local .......................................................................... 44
4.6. Control de calidad ................................................................................ 45
5. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ............................. 48
5.1. Inversión Activo Fijo............................................................................ 48
 5.2. Inversión Activo Intangible ................................................................ 48
5.3. Capital de Trabajo ................................................................................ 48
5.4. Inversión total requerida .................................................................... 49
5.5. Estructura de la Inversión y Financiamiento ................................ 49
5.6. Fuentes financieras ............................................................................. 49
5.7. Condiciones de crédito....................................................................... 49
5.8. Presupuesto de pago de la deuda ................................................... 50
6. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS.......................................... 51
6.1. Presupuestos de Ingresos ................................................................. 51
6.1.1. Presupuesto de Ventas .............................................................. 51
6.2. Presupuestos de Egresos .................................................................. 51
6.2.1. Presupuesto de Compra de Materia Prima ........................... 51
6.2.2. Presupuesto de Pago de Servicios de Tercerización ........ 51
6.2.3. Presupuesto de Costo de Producción ................................... 52
6.2.4. Presupuesto de Gastos Administrativos............................... 52
6.2.5. Presupuesto de Gastos de Ventas .......................................... 52
6.2.6. Depreciación ................................................................................. 52
6.3. Punto de equilibrio............................................................................... 53
6.4. Flujo de Caja Proyectado ................................................................... 55
6.5. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado .............................. 55
6.6. Balance General Inicial ....................................................................... 56
6.7. Balance General proyectado (a 5 años) ......................................... 56
7. EVALUACIÓN ................................................................................................ 57
7.1. Evaluación Económica ....................................................................... 57
7.1.1 VAN económico ............................................................................. 57
7.1.2. TIR económica .............................................................................. 58
7.1.3. Periodo de recuperación de la inversión............................... 59
7.1.4. Rentabilidad en función a las ventas ..................................... 59
7.2. Evaluación Financiera......................................................................... 59
7.2.1 VAN financiero ............................................................................... 59
7.2.2. TIR financiera ................................................................................ 60
7.3. Evaluación del impacto ambiental................................................... 61
8. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES ............................................ 63
8.1. Estructura orgánica ............................................................................. 63
8.2. Requerimiento de personal ............................................................... 63
 8.3. Funciones generales y específicas ................................................. 64
8.4. Perfil requerido ..................................................................................... 65
8.5. Sistemas de información.................................................................... 65
8.6. Proyección de gastos de personal .................................................. 66
8.6.1. Presupuesto pago anual de sueldos ...................................... 66
8.6.2. Presupuesto pago anual de beneficios sociales................. 67
8.6.3. Presupuesto gastos anuales de personal ............................. 67
8.7. Forma jurídica empresarial ................................................................ 67
8.8. Aspectos tributarios ............................................................................ 68
8.9. Requisitos y trámites .......................................................................... 68
8.9.1. Obtención de la licencia municipal ......................................... 68
8.9.2. Registro de marca comercial .................................................... 69
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................ 70
9.1. Conclusiones......................................................................................... 70
9.2. Recomendaciones................................................................................ 71
FUENTES DE INFORMACIÓN........................................................................ 73
ANEXOS .............................................................................................................. 76
1. RESUMEN EJECUTIVO

Debido al creciente porcentaje de la población entre niños, jóvenes, adultos,

personas de la tercera edad, en su necesidad constante de consumir productos para
diferentes tipos de tratamientos médicos, como también productos medicinales,
farmacéuticos, productos de belleza, productos de aseo y otros afines, nos vemos en
la necesidad de formalizar una Farmacia para el expendio de los productos
mencionados.

Para la comercialización y venta de los productos se hará uso de un local que se

encontrará ubicado cerca al Nosocomio local, para poder tener la mayor acogida
del público y llegar a ellos en sus necesidades más urgentes.

El público objetivo estará conformado por jóvenes, s e ñ o r e s y adultos mayores

de los Barrios de Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma, La Libertad,
Samaritana, La Salud, San Lorenzo y otros que tengan la necesidad de adquirir
productos farmacéuticos de calidad, como también productos medicinales.

La principal estrategia del negocio será la estrategia de diferenciación en cuanto a

las marcas, precios, calidad, delivery y otros que nos harán exclusivos en la
atención a nuestros clientes.

En cuanto a los resultados del proyecto, la inversión requerida para poner en

marcha el negocio y hacerlo funcionar durante el primer ciclo productivo será de
US$100,000.00 dólares americanos. Monto que se estima recuperar en un plazo
promedio de 3 años.

En cuanto a la evaluación financiera del proyecto, éste se muestra rentable, pues

presenta un VAN económico de 99,216.98 y un VAN financiero de 95,831.19 que
al ser mayores que cero, cumplen con la tasa de rentabilidad esperada de 10%, y
además ofrecen una ganancia adicional de US$99,216.98 y de US$95,831.19
respectivamente.

Asimismo, el proyecto ofrece una TIR económica de 68% y una TIR financiera de
79%, tasas mayores a la tasa de rentabilidad esperada, por lo que el proyecto se
muestra rentable tanto desde el punto de vista económico como el financiero.
2. DEFINICIÓN DEL PLAN
2.1. Nombre de la empresa

El nombre de la empresa será FARMA FATIMA E.I.R.L, nombre que a la vez

nos servirá para poder tener una cadena de farmacias en la ciudad de Jauja y sus
Distritos.

La empresa estará constituida legalmente bajo la forma de Persona Jurídica en el

tipo de empresa de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L).

2.2. Descripción del negocio

El negocio consistirá en la elaboración de medicamentos por parte de un Químico

Farmacéutico y también la venta de productos farmacéuticos y otros productos
afines de la farmacia.

El negocio se basará en el uso de la tercerización tanto al momento de elaborar

algunos productos, como al momento de venderla al consumidor final.

Para la venta de los productos se utilizará el local denominado FARMA FATIMA

E.I.R.L., para que luego en ello se encarguen de vendérselos al consumidor final.

2.3. Actividad económica y naturaleza del negocio

La actividad económica a la que pertenecerá la empresa será la de elaboración y

ventas de productos farmacéuticos.

2.4. Ubicación

El negocio contará con un local en la siguiente ubicación:

a. País: Perú
b. Departamento: Junín
c. Provincia: Jauja
 d. Distrito: Jauja
e. Avenida: Jr. San Martín N° 1190.
Deberá estar inscrito debidamente y legalmente en el Ministerio de Salud, en la
Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas (DIGEMID)
Tal como se ha mencionado, el negocio se basará en la comercialización de todos
los productos farmacéuticos, medicinas, perfumerías, útiles de aseo, productos de
belleza y otros afines al comercio de farmacia.

2.5. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio

Las razones por las que se ha considerado esta idea como una oportunidad;
entre las principales razones están:

a. El creciente porcentaje de la población.

b. Su necesidad permanente por estar bien de salud y estar viviendo en esta
época de Pandemia del COVID - 19.
c. Estar a la vanguardia y atento en la salud de la población ya que a ellos nos
debemos.
d. Tener la preferencia y exclusividad de los clientes por los productos de
marca, precios y la atención de nuestro personal.

2.6. Público objetivo

El público objetivo estará conformado por niños, jóvenes, adultos, adultos

mayores de los Barrios de Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma, La Libertad,
Samaritana, La Salud, San Lorenzo y otros que tengan la necesidad de adquirir
productos farmacéuticos de calidad, como también productos medicinales.
La razón de elegir todo tipo de público, es la de poder saber qué tipo de
medicamentos, medicinas, y otros productos de la farmacia es lo que más
consumen y tener un stock variado de acuerdo a su necesidad y bolsillo.
Y la razón de elegir inicialmente incursionar en los mercados de los Barrios de
Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma, La Libertad, Samaritana, La Salud, San
Lorenzo y otros es la de pertenecer al distrito Capital de Provincia representante
del tipo de consumidor al cual se pretende dirigir, y por contar con zonas
comerciales conocidas y concurridas por éste.

2.7. Objetivos del negocio

Los objetivos generales del negocio una vez puesto en marcha serán los
siguientes:

e. Ser una Farmacia líder en el mercado.

f. Ser una cadena de Farmacias conocida y recomendada en toda Jauja.
g. Ser una Farmacia reconocida, especialmente por la variedad y buen
precio de sus productos.

Los objetivos específicos del negocio una vez puesto en marcha, los cuales nos
permitirá alcanzar los objetivos generales, serán los siguientes:

a. Lograr una participación del 3% de la demanda potencial en el primero

año de operaciones.
b. Aumentar nuestras ventas en un 100% al finalizar el quinto año de
operaciones.
c. Lograr utilidades anuales mayores de US$70,000 al finalizar el quinto año
de operaciones.
d. Vender al finalizar el quinto año de operaciones, un aproximado del 100%
de nuestros productos stockeándonos constantemente.
2.8. Estrategias del negocio

Las principales estrategias del negocio, las cuales nos permitirán alcanzar los
objetivos propuestos serán las siguientes:

a. Diferenciación en la marca, calidad y precios de nuestros productos

farmacéuticos: la principal estrategia del negocio, será la estrategia de
diferenciación en cuanto a la marca y precios se refiere, para lo cual se
ofrecerán variedades de marcas, genéricos, todos ellos basados en las
diferentes enfermedades y/o dolencias que tengan los pacientes y público
en general.

Es una estrategia de diferenciación porque los productos de marca y

genéricos, que nos permitirán diferenciarnos y distinguirnos de la
competencia, y porque se buscará que estas características sean el principal
motivo por el cual los consumidores nos elijan a nosotros antes que a los
productos de los competidores.

b. Nuestros productos y servicios s e r á n de calidad: otra de las

principales estrategias, será el contar con productos de marca y genéricos,
con insumos de primera calidad y contactarnos con laboratorios
reconocidos en el medio, las mismas que atienden a marcas reconocidas,
no sólo nacionales sino también internacionales.

c. el otro punto de nuestras ventas será el de contar con sucursales, que servirán
como puntos de ventas, los cuales estarán ubicados estratégicamente de
acuerdo al tipo de consumidor al cual nos vamos a dirigir. Estas sucursales
estarán ubicadas en los Barrios de Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma,
La Libertad, Samaritana, La Salud, San Lorenzo y otros que es la de
pertenecer al distrito Capital de Provincia.
d. Uso de folletos, catálogos y creación de una página web: y otra estrategia
principal será la promoción de los productos a través de folletos y
catálogos con las diferentes marcas y genéricos de nuestros productos, así
como la creación de una página web, en donde se promocionará la
empresa, y se exhibirán los diferentes productos de marca.
3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Descripción del entorno del negocio

Para los productos farmacéuticos están catalogados como una necesidad

primordial para la salud, la cual, conformada por una población de todas las
1
edades de 15,432 personas , se presenta como un gran mercado para la
comercialización de estos productos.

Se estima que en Jauja existen 40 Farmacias y Boticas inmersas en el mundo de la

venta de medicinas que compiten en el mercado, cifras que año tras año van
2
en aumento.

Sin embargo, a pesar de la alta competencia, nuestra Farmacia es una de las

exclusivas por los precios, productos, y la calidad de atención personalizada y de
delivery.

1
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), Perfil Sociodemográfico del Perú. Censos
Nacionales 2007: XI de Población y VI de Vivienda.
2
Diario Gestión, en entrevista al director gerente de la empresa Nuevo Mundo, Boris
Schwartzman Mayo. Edición: 24 de Enero de 2009.
3.2. Ámbito de acción del negocio

Para la comercialización de los productos, se empezará incursionando en los

Barrios de Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma, La Libertad, Samaritana, La
Salud, San Lorenzo.

Se eligen estos Barrios por ser representativos del público objetivo (población de
niños, jóvenes, adultos y adultos mayores que compran frecuentemente
productos farmacéuticos, productos de belleza, productos de aseo, y otros.

La zona comercial del Hospital “Domingo Olavegoya” comprende los Jirones

de San Martín 10ma y 11va cuadra, Jr. Huarancayo 1ra., y 2da cuadra, Jr.
Bolívar 11va cuadra, Jr. Junín 9na., 10ma., y 11va cuadras, Jr. Colina 5ta., y 6ta.,
cuadra.

También contando con las zonas comerciales de los Barrios de Huarancayo, El

Porvenir, Ricardo Palma, La Libertad, Samaritana, La Salud, San Lorenzo y otros
que es la de pertenecer al distrito Capital de Provincia.
3.3. Estudio de la demanda

Para el estudio de la demanda se hizo uso de la técnica de la encuesta (la cual

puede ser vista en los documentos anexos), encuesta la cual se les realizó a
jóvenes, adultos y adultos mayores de 15 a 75 años de edad, de las zonas
comerciales de los Barrios de Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma, La
Libertad, Samaritana, La Salud, San Lorenzo y otros que es la de pertenecer al
3
distrito Capital de Provincia., población compuesta por 15,432 personas .

Para determinar el tamaño de la muestra, se utilizó la fórmula de la muestra con

un nivel de confianza de 95% y un grado de error del 5%.

Aplicando la fórmula de la muestra:

n = Z²pqN
Ne² + Z²pq

Muestra (n) = ¿?

Grado de error (e) = 0.05

Nivel de confianza (Z) = 1.96

Universo (N) =80,511

Probabilidad de ocurrencia (P) = 0.5

Probabilidad de no ocurrencia (Q) = 0.5

n= (196)² (0.5) (0.5) (80511)

(80511) (0.05)² + (196)² (0.5) (0.5)

n= (3.84) (0.25) (80511)

(80511) (0.0025) + (3.84) (0.25)

3
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), Perfil Sociodemográfico del Perú. Censos
Nacionales 2007: XI de Población y VI de Vivienda.
n= 77322.76
(201.27) + (0.96)

n = 77322.76
202.24

n = 382.33

Se obtuvo por resultado una muestra de 382.

Los resultados de la encuesta fueron los siguientes:

1. ¿Frecuenta usted alguna

Farmacia o Botica? Si 98%
No 2%

Gráfico Nº 1:

2%

Si No

98%

Fuente: Trabajo de campo. Elaboración propia.

Conclusiones: casi el total del público encuestado afirma que visita una Farmacia
o Botica. Dicho porcentaje conformaría el mercado o público objetivo.

2. ¿Qué productos compra o prefiere?

Pastillas 12%
Unguentos 7%
Jarabes 11%
Capsulas 8%
Champús 10%
Jabones de tocador 4%
Otras 19%
No tengo marca preferida 28%
No sabe / no opina 1%

Gráfico Nº 2:

Pastillas

Unguentos

1% 12% Jarabes
28% 7%
Cápsulas
11%
Otras

8%
19% 4% 10%

No tengo marca pref erida

No sabe / no opina

Fuente: Trabajo de campo. Elaboración propia.

Conclusiones: un gran porcentaje de 28% afirma no tener preferencia por alguna
marca de producto en particular, lo que brinda factibilidad al hecho de lanzar
una nueva marca al mercado.

Según los resultados, las principales razones para elegir un producto farmacéutico
es los precios, la marca, la calidad. Dichos aspectos serán tomados en cuenta al
momento de ofrecer nuestros productos al cliente.

Otro punto a considerar es el bajo porcentaje que presenta los precios de los
productos genéricos.
3.4. Estudio de la oferta

Para el estudio de la oferta se hizo uso de la técnica de observación, para lo cual

se visitaron los diversos negocios en Farmacias y Boticas, en todos los Barrios de
Huarancayo, El Porvenir, Ricardo Palma, La Libertad, Samaritana, La Salud, San
Lorenzo y otros que es la de pertenecer al distrito Capital de Provincia.

A través de la técnica de la observación, se observó los diversos negocios

existentes en el mercado (cuáles eran sus principales características, las marcas, si
eran importados o nacionales, productos de marca o genéricos; se observó los
precios que tenían (cuáles eran las marcas de menor y mayor precio, qué ofertas
utilizaban); las estrategias de distribución que utilizaban (qué mercados elegían
para vender sus productos, qué puntos de ventas utilizaban); y las estrategias
de promoción que usaban (qué medios publicitarios utilizaban, hacia quiénes iban
dirigidos sus mensajes publicitarios).

Para el estudio de la oferta, se utilizó también la técnica de la entrevista, para lo

cual se realizaron diversas entrevistas informales a personas que hacen uso de las
Farmacias y Boticas competidoras, a los cuales se les interrogó sobre la calidad de
las marcas, sobre las marcas preferidas, y sobre las diversas estrategias que
utilizaban.

Asimismo, se tomó en cuenta el resultado de una de las preguntas de la encuesta

realizada para el análisis de la demanda, en donde se consultaba sobre la
preferencia de las Farmacias y Boticas y siendo la más denominada nuestra
Farmacia.

En cuanto a las fortalezas y debilidades, podemos mencionar que nuestra

fortaleza es que nos preocupamos por nuestros clientes brindándoles productos
de marca, a buenos precios, también les ofrecemos productos baratos pero de
calidad como son los productos genéricos, en lo que respecta nuestras debilidades
esta que a veces nos falta mantener un stock permanente que se ocasiona por
estar un poco alejados de nuestros proveedores ya que nos demoran en enviarnos
los productos después de dos a tres días.
3.5. Determinación de la demanda
potencial

La demanda potencial estaría conformada por las personas estudiadas que

afirman usar nuestros productos con toda confianza ya que son productos de
marcas reconocidas porque sus laboratorios están en el extranjero y/o son
laboratorios nacionales, ellos son nuestra carta de presentación porque
recomiendan a sus familiares, vecinos y otros a consumir nuestros productos.

Según el estudio de mercado realizado, el público que frecuenta nuestra Farmacia

representa el 98% del público estudiado que es de 34,324 personas, y el público
que estaría dispuesto a probar otros productos de otras Farmacias representaría el
2%, del público que no consumen nuestros productos que es de 686.48 personas.

Por lo que el público que estaría dispuesto a probar productos en otras Farmacias
o Boticas, sería de 686.48 personas.

Y siendo, según el estudio, el promedio de frecuencia de compra de 3 meses, la

demanda potencial mensual sería de 22,881 unidades.

Lo que, en términos monetarios, teniendo en cuenta el precio promedio que

se suele pagar por venta de nuestros productos, que es de US$60, se obtiene una
demanda potencial mensual de US$1’372,860.

3.6. Proyección de
ventas

Para hacer el pronóstico de ventas, se realizó entrevistas informales a los

encargados de los negocios intermediarios con los cuáles se trabajará, a los cuales,
al mostrarles las muestras de los productos, así como folletos y catálogos, y
ofrecerles venderles o dejarles los productos para que se las ofrezcan al público
final, se les pidió su opinión sobre las futuras ventas.
 Asimismo, se consultó la opinión de nuestros vendedores que trabajarán en la
Farmacia, los cuales ya contaban con experiencia en el trabajo con atención al
público, y conocían sobre el movimiento de las mercaderías.

Tomando en cuenta estos estudios, sumado a la capacidad de inversión y esfuerzo

de marketing del negocio, se tomó la decisión de trabajar para captar inicialmente
un 3% de la demanda potencial mensual que es de 22,881 unidades.

Por lo que se decidió abastecernos inicialmente un promedio de 40,000 productos

al mes, lo que equivale a una compra anual de 480,000 productos.

Por tanto, la proyección o pronóstico de ventas para el primer año de operaciones

será de 480,000 unidades, que, en términos monetarios, teniendo en cuenta el
precio de venta de los productos promedio que será de US$40, equivale a un
pronóstico de ventas de US$915,240.

Asimismo, cabe resaltar que se pronostica un crecimiento anual del 15% en las
ventas a partir del segundo año, como consecuencia de la búsqueda de nuevos
negocios intermediarios y la incursión en nuevos mercado o zonas comerciales.

3.7. Estudio de la comercialización

Para el estudio de la comercialización, se procedió al análisis de los 4 elementos

de la mezcla de marketing, los cuales se detallan a continuación:

3.7.1. Exhibición del producto

En cuanto a la exhibición de los productos, se colocarían en vitrinas de

exhibición con luces reflectoras para que se puedan ver en horas de la noche y en
los puntos donde no haya buena visibilidad, también se tendrá que colocar
llamadores o jaladores de vista para dar a conocer los productos nuevos que se
tiene como promoción.
1. Por qué es importante exponer bien los productos
Básicamente por estas razones:
  Para captar a nuevos clientes
 Para dar a conocer toda la gama de productos que tenemos a la venta
 Para dar salida a productos que no se conocen
 Para conseguir que la farmacia se posicione como un referente de la salud y el
bienestar
 Para vender más productos y, por tanto, tener más beneficios

En cuanto a los productos nuevos en medicamentos, líneas de belleza, de aseo y

otros crearles los descuentos o promociones del 2 x 1 a precios de promoción.
Si quieres conseguir captar más atención a nuevos clientes es importante que tengas un
escaparate cuidado y atractivo. Piensa que hay muchos transeúntes que caminan por el
exterior y que lo primero que recibirán de tu oficina será el escaparate que hayas
montado. Por eso, resulta esencial contar con una estructura y diseño cuidado.
Para diseñar un buen escaparate tienes que tener en cuenta lo siguiente:

 Cuál es la identidad de tu farmacia: es decir, qué quieres transmitir y comunicar

 Qué productos crees que son más atractivos: de esta forma podrás captar la
atención a los nuevos clientes
 “Ganchos” comerciales: tienes que tener pensado algún elemento que llame la
atención de tus clientes para que terminen entrando a la oficina
Eso sí, es altamente recomendable que, antes de optar por promociones, consultes la
normativa vigente actual. El motivo es que existen algunas prohibiciones ya que la
farmacia es considerada un centro de salud y, por tanto, no se puede hacer marketing de
forma desmesurada.

De sobras es sabido que el diseño de la farmacia te ayuda a vender más ya que, con una
buena estructuración de los productos, conseguirás más beneficios. Por tanto, cuidar la
exposición de los productos dentro de la farmacia es también 100% aconsejable.

Para ello, te recomendamos que determines cuáles son los “puntos calientes” de la
oficina, es decir, aquellos sitios donde se suele vender más. Suelen ser los espacios por
donde caminan y pasan más los clientes, por donde hay mayor circulación. Por ende,
también tienes que determinas los “puntos fríos”, es decir, los menos accesibles.
3.7.2. Precio de venta

El precio de cada producto será de acuerdo a los precios de catálogo que nos envía
cada proveedor.
Para determinar dicho precio se tomaron en cuenta los siguientes factores:

a. El costo de cada producto, el cual asciende a un precio promedio de

US$10.00, con lo que se estaría obteniendo una utilidad de US$3.33, lo
que equivale a un margen de ganancia del 33%.
b. El precio promedio de mercado de productos no tan conocidas, pero
con cierta penetración en el mercado, las cuales tienen un promedio de
US$25.
c. El hecho de que, según los resultados de la encuesta, el público se fija en
un producto que le haga bien y por el precio que puede ser más barato, y
no tanto por el precio que pueda tener, lo que permite aumentar un poco el
precio a pesar de vender productos de marca.
d. Los resultados de la encuesta, en donde el mayor porcentaje de
encuestados afirma gastar entre US$10 a US$40 en productos.
e. El hecho de que nuestros clientes estarán compuestos por personas que
necesiten nuestros productos, es decir, los US$40 serán un precio al por
mayor.

3.7.3. Distribución del producto

Tal como hemos mencionado el negocio se basará en la venta del producto al

consumidor final, se trabajará con productos de calidad, marca, precios justos,
para que sean ellos los consumidores finales.

Habíamos comentado que contamos con una cadena de Farmacias distribuidas en

los diferentes Barrios de Jauja, así mismo en algunos Distrito de la Provincia de
Jauja.

El negocio contará con un local propio, que funcionará como centro de

operaciones y como almacén, para distribuir la mercadería a los puntos de venta.

A partir de este local, los vendedores de la empresa distribuirán los productos a

las diferentes farmacias intermediarios que servirán como puntos de ventas, en
donde se ofrecerán los productos al consumidor final.
Según el pronóstico de la demanda, se venderán en el primer mes unos
30,000 productos, estamos hablando entre pastillas, capsulas, ungüentos, artículos
de aseo, de belleza y otros, para lo cual se trabajará inicialmente con un
aproximado de 06 farmacias distribuidos en los 6 barrios comerciales
mencionadas, a los cuales se les distribuirá un promedio de 5,000 productos al
mes.

3.7.4 Promoción del producto

En cuanto a la promoción de los productos, para ésta se hará uso de folletos y

catálogos con los diferentes productos, marcas, que estén a punto de su fecha de
vencimiento para ofertar al consumidor, los cuales se les mostrará principalmente
en las farmacias intermediarias con los que se trabajará.

Asimismo, se creará una página web, en donde se promocionará la empresa y sus

productos.

El contar con una página permitirá exhibir los diferentes productos que se ofrece
al público, además de poder mostrar toda la gama de productos que tenemos en
stock en el extranjero, pudiendo hacer contacto con empresas o inversionistas
extranjeros, y darse la posibilidad de importar más productos.

Asimismo, el contar con una página web permitirá colocar la dirección de la

página en algunos productos, dándole al producto una impresión de calidad y de
actualidad.

En cuanto al lema de marca, será hará uso del siguiente: “FARMA FATIMA
E.I.R.L.”

Finalmente, cabe resaltar que la principal promoción será la de boca a boca, que
consiste en ofrecer nuestros productos de calidad basado en bajos precios,
buscando hacer efectiva la recomendación que los clientes nos puedan dar.
4. ESTUDIO TÉCNICO

4.1. Aspectos técnicos del producto

A continuación, se detallan las particularidades de los productos que contamos en

stock y que tienen mayor demanda en nuestro público consumidor, es por este

motivo que, hoy en día, es muy recomendable tener en cuenta aspectos como la exposición de

productos en la oficina de farmacia. Contar con un buen expositor y merchandising te

ayudará a aumentar tus ventas y por tanto, a tener más beneficios que son los siguientes:

 Productos de marca HERSIL.

 Productos de marca PFIZER.
 Productos de arca BAYER.
 Productos de marca HOFFMANN – LA ROCHE LTDA.
 Productos de marca ABB VIE.
 Productos de marca JOHNSON & JOHNSON.
 Productos de marca SANOFI.
 Productos de marca MERCK & CO.
 Productos de marca NOVARTIS

En cuanto a los productos de belleza tenemos las siguientes marcas:

 Productos de marca AVON.

 Productos de marca YANBAL.
 Productos de marca UNIQUE.
 Productos de marca ESIKA.
 Productos de marca L´BEL.
 Productos de marca PREMIER COSMETIC.
 Productos de marca JORDANA.
 Productos de marca ESSENCE.
  Productos de marca CY°ZONE.
 Productos de marca ORIFLAME.
 Productos de marca L´OREAL PARIS.
 Productos de marca ALMAY REVLON.
 Productos de marca MAYBELLINE.
 Productos de marca MAX FACTOR.
 Productos de marca NYX.

4.2. Productos a expender en la Farmacia y los diversos puntos.

A continuación, se detallan los componentes de cada producto de:

Medicamentos en general
Productos de belleza
Productos para la higiene intima
Productos para el aseo personal
Biujetería en general
Productos de rejuvenecimiento
Productos de reforzamiento
Productos de fisioterapia
Productos de limpieza
Productos varios afines

4.3. Descripción del proceso productivo

A continuación, se detalla el proceso productivo, para el cual, cabe destacar que se

basará en el uso de los productos.

PREPARACIÓN: Tú mejor que nadie sabes cómo es tu Farmacia y cuáles son las
características de tu población y del conjunto de tus pacientes. Nos gusta empezar
escuchándote y haciéndote preguntas que nos ayudarán a entender y a conocer
mejor tu farmacia y tu entorno en profundidad. Todo lo que tú nos transmitas
sobre tu farmacia será fuente de inspiración para cada miembro del equipo que
trabajarán a partir de este momento en tu proyecto.
 COORDINACIÓN: Es el momento de las ideas, de los primeros bocetos, de pensar y
repensar tu espacio sobre el plano. Es el momento de dar forma a tu
farmacia conservando tu personalidad, tu gusto y tu forma de trabajar.
Es el momento de que diseñadores, interioristas y expertos en marketing
farmacéutico, se unan para conseguir que tu farmacia sea única, funcional y
rentable.

Acción: Nuestro objetivo en la fase de acción es que puedas comprobar con

tranquilidad, como tu proyecto se convierte día a día en la farmacia que habías
soñado.
En caso necesario, gestionaremos todos los gremios que deben intervenir en tu
proyecto, instalaremos todo el mobiliario con todos los elementos necesarios y te
apoyaremos en el relanzamiento de tu nueva farmacia.
De esta manera, se iniciará la propuesta con el grupo de Procesos de Iniciación, el cual son
aquellos procesos necesarios para definir el proyecto de Apertura de un Establecimiento
Comercial de una Empresa Farmacéutica mediante la obtención de la autorización para
iniciar el proyecto. Posterior a ello, el grupo de Procesos de Planificación que está
compuesto por los procesos realizados para establecer el alcance total del esfuerzo, definir
y refinar los objetivos; los documentos obtenidos de este grupo se utilizarán para llevar a
cabo el proyecto, ya que se desarrollará aspectos del alcance, tiempo, costo, calidad,
comunicaciones, recursos humanos, riesgos y adquisiciones. El siguiente grupo es de los
Procesos de Ejecución, el cual incluye los procesos realizados para completar el trabajo
definido en el plan de gestión del proyecto para cumplir con las especificaciones del
proyecto. Luego, se desarrollará el grupo de Seguimiento y Control de procesos el cual
cuenta con procesos requeridos para realizar el seguimiento, revisar y regular el progreso y
el desempeño del proyecto, identificar las áreas en las que los cambios en el plan están
requeridos; e iniciar los cambios necesarios. Por último, se encuentra el grupo de Procesos
de Cierre, en el cual se desarrollarán los procesos realizados para finalizar todas las
actividades en todos los grupos de procesos que concluirá formalmente el proyecto. El
proyecto a su vez cuenta con Áreas de Conocimiento que necesitan estar presentes, los
cuales se encuentran contenidos las ocho áreas que están integradas en los cinco grupos de
procesos.
Figura 15: Gestión de Proyectos – Esquema de Procesos Fuente: UPCA

Iniciación

Planificación
Cierre

Seguimiento
Ejecución
y Control

Cada área de conocimiento comprende un conjunto de mejores prácticas de un aspecto de

la gerencia de proyectos; por ejemplo: el área de conocimiento de tiempos comprende las
mejores prácticas para gerenciar los tiempos de un proyecto.

4.4. Capacidad de Ventas

Al basarse el negocio en la venta de productos farmacéuticos, medicinas y otros

afines tenemos que la capacidad de ventas es variable, ya que vamos a atener a
clientes fidelizados, clientes que vienen esporádicamente, clientes nuevos a quienes
 debemos de atenderles mostrándoles nuestro amplio stock de medicamentos y
productos que contamos dentro de la farmacia/botica.

Para la capacidad de nuestros productos estaremos siempre chequeado nuestro

stock, revisando constantemente nuestro cardex de movimiento en nuestro
almacén, ya que con esto sabremos qué productos son los que tienen más consumo
y debemos de estoquearnos más en ciertas temporadas.

Nuestra capacidad estará siempre verificada de acuerdo al movimiento, como también a la

fecha de vencimiento de los productos, así mismo el control de toda la mercadería existente
en el almacén

4.5. Distribución del local

La siguiente es la distribución del local, el cual, tal como hemos mencionado

debido a que la venta se basará en la atención a nuestros clientes, este local servirá
también para almacenar nuestros productos para ser distribuidos a los pintos que
son las sucursales.

La distribución del local será la siguiente:

FARMA FATIMA
 4.6. Control de productos por medio de un software instalado, para
beneficio de la Botica / Farmacia

Facturación electrónica autorizada por SUNAT

Facturación

Administración de Administración de Compras y Ventas

Control de mercaderías

Control de Mercaderías
Gestión contable

Gestión Contable

 La facturación estará interconectada con un servidor principal y los puntos de

ventas que serán las sucursales en los puntos de venta de los Barrios de la Provincia
de Jauja.
 La administración será la encargada de descargar todas las compras que efectúa y
las ventas que se realizan dentro de los puntos de ventas de las sucursales.
 La administración se encargará de llevar un control riguroso de las mercaderías
tanto en los puntos de ventas como en la Botica principal, para realizar un
seguimiento y control de la mercadería.
 Se llevará una Gestión Contable con todos los pasos de acuerdo a ley.

5. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1. Inversión Activo Fijo

S/
Escritorio 1500.00
Sillas 540.00
Estantes 2350.00
Computadora e impresora 3500.00
Implementación del local (instalaciones,
pintura, decoración) 2500.00
Vitrinas, mostradores, exhibidores y otros

TOTAL 10390.00
5.2. Inversión Activo Intangible

S/
Constitución legal de la empresa 420.00
Licencia de funcionamiento 435.00
Búsqueda y registro de marca 516.00
Promoción y publicidad (folletos y catálogos) 250.00
Diseño y alojamiento página web 620.00
TOTAL 2241.00

5.3. Capital de Trabajo

S/
Capital para compra de mercadería 250000.00
Servicios de mantenimiento de local 500.00
Moldes y muestras de jeans 252.00
Alquiler del local 600.00
Transporte 350.00
Servicios básicos (agua, electricidad, 270.00
teléfono, Internet)
Útiles de oficina 200.00
TOTAL 252172.00

5.4. Inversión total requerida

US$
Activo fijo 10300.00
Activo intangible 2241.00
Capital de trabajo 252172.00
TOTAL 254713.00

5.5. Estructura de la Inversión y

Financiamiento

Para la inversión del proyecto el 66% se financiará con capital propio, mientras
que el 33% restante se financiará a través de un crédito externo.

5.6. Fuentes financieras

Para la obtención del crédito financiero, se hará uso de un crédito otorgando por
una EDPYME, específicamente la EDPYME Confianza, entidad financiera
especialista en otorgar créditos al sector de la pequeña empresa.

5.7. Condiciones de crédito

El crédito a acceder será el denominado “Crédito Prestafácil”, en donde los

requisitos para acceder al crédito son una experiencia de 1 año en actividades
similares, y la presentación del plan del proyecto.

Se obtendrá un préstamo de US$10,000 por 5 años, el cual deberá ser pagado en

amortizaciones constantes a rebatir, a un costo efectivo anual (incluye tasa y
comisiones) de 24%.

5.8. Presupuesto de pago de la deuda

Teniendo en cuenta:
a. Préstamo: US$10,000
b. Costo efectivo anual: 24%
c. Plazo: 5 años

El presupuesto para el pago de la deuda contraída será el siguiente:

n Capital Amortización Intereses Cuota

0 10000
1 8000 2000 2400 4400
2 6000 2000 1920 3920
3 4000 2000 1440 3440
4 2000 2000 960 2960
5 0 2000 480 2480
TOTAL 10000 7200 17200
6. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

6.1. Presupuestos de Ingresos

6.1.1. Presupuesto de Ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 7776 8942 10284 11826 13600
Precio de venta 40 42 45 48 50
TOTAL 311040 379157.76 462193.31 563413.64 686801.23
* se pronostica un crecimiento anual del 15% en las ventas, como consecuencia de la búsqueda de
nuevos negocios intermediarios y la incursión en nuevos mercados o zonas comerciales.
* se pronostica un aumento anual del 6% en el precio de venta, tomando como referencia la tasa
4
de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC) que es de 6% .

6.2. Presupuestos de Egresos

6.2.1. Presupuesto de Compra de Materia Prima

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 7776 8942 10284 11826 13600
Precio de compra 15.45 16.38 17.36 18.40 19.51
TOTAL 120158.64 146473.38 178551.05 217653.73 265319.90
* el costo en materia prima para una prenda de jean es de US$15.45, del cual se pronostica un
aumento anual del 6%, tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio anual del Índice
de Precios al Consumidor (IPC) .

6.2.2. Presupuesto de Pago de Servicios de Tercerización

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 7776 8942 10284 11826 13600
Precio de compra 11.30 11.98 12.70 13.46 14.27
TOTAL 87868.80 107112.07 130569.61 159164.35 194021.35
* el costo en servicios de tercerización para una prenda de jean es de US$11.30, del cual se
pronostica un aumento anual del 6%, tomando como referencia la tasa de crecimiento promedio
anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC).

4
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Indicadores económicos. Precios a
nivel nacional.
6.2.3. Presupuesto de Costo de Producción

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima 120158.64 146473.38 178551.05 217653.73 265319.90
Servicio de tercerización 87868.80 107112.07 130569.61 159164.35 194021.35
TOTAL 208027.44 253585.45 309120.66 376818.09 459341.25

6.2.4. Presupuesto de Gastos Administrativos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldos 40800 43248 45842.88 48593.45 51509.06
Beneficios sociales 10200 10812 11460.72 12148.36 12877.26
Alquiler local 7200 7632 8089.92 8575.32 9089.83
Transporte 4200 4452 4719.12 5002.27 5302.40
Servicios básicos 3240 3434.40 3640.46 3858.89 4090.43
Útiles de oficina 2400 2544 2696.64 2858.44 3029.94
TOTAL 68040 72122.40 76449.74 81036.73 85898.93
* se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos administrativos, tomando como referencia
la tasa de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC).

6.2.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldos 18000 19080 20224.80 21438.29 22724.59
Beneficios sociales 4500 4770 5056.20 5359.57 5681.15
Promoción y publicidad 4200 4452 4719.12 5002.27 5302.40
TOTAL 26700 28302 30000.12 31800.13 33708.13
* se pronostica un aumento anual del 6% en los gastos de ventas, tomando como referencia la tasa
de crecimiento promedio anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC).

6.2.6. Depreciación

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Muebles 458 458 458 458 458
Cómputo 280 280 280 280 280
TOTAL 738 738 738 738 738
6.3. Punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio se tomó en cuenta los siguientes datos:

a. Costo de pastillas y otros de diferentes usos:

Producto Cantidad Costo unitario TOTAL

Dolo Max 20. 1.50 30.00
Aspirina Forte 20 2.00 40.00
Panadol 50 0.50 25.00
Ibuprofeno 100 0.50 50.00
Preservativos Caja x 3 4.50 4.50
Vick vaporub latita 1 2.50 2.50
Vick vaporub pote 1 8.50 8.50
mediano
Vick vaporub grande 1 16.00 16.00
Leche Ensure lata x 90gr 1 98.00 98.00
Inyectables 1 6.50 6.50
TOTAL 281.20

b. Costo de productos por mayor:

Producto Cantidad Costo unitario TOTAL

Dolo Max 20. 1.00 20.00
Aspirina Forte 20 1.40 28.00
Panadol 50 0.30 15.00
Ibuprofeno 100 0.30 30.00
Preservativos Caja x 3 4.00 4.00
Vick vaporub latita 1 2.10 2.10
Vick vaporub pote 1 8.00 8.00
mediano
Vick vaporub grande 1 15.50 15.50
Leche Ensure lata x 90gr 1 95.00 95.00
Inyectables 1 5.50 5.50
TOTAL 223.10

c. Costo Variable Unitario (CVU):

Costo de productos público 281.20

Costo de productos por mayor 223.10
TOTAL, ganancia en productos
Mencionados. -58.10
d. Costos Fijos anuales (CF):

Gastos administrativos 68040

Gastos de ventas 26700
TOTAL 94740

e. Precio de Venta Unitario (PVU): US$40.

Aplicando la fórmula del punto de equilibrio:

Pe = CF / (PVU – CVU)

Pe = 94740 / (40 – 26.75)

Pe = 94740 / 13.25

Pe = 7150.19

Por tanto, el punto de equilibrio es de 7,150 prendas de jeans, lo que en términos

monetarios, teniendo en cuenta el precio de venta que es de US$40, se obtiene un
punto de equilibrio de US$286,000.
6.4. Flujo de Caja Proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS
Ventas 311040 379157.76 462193.31 563413.64 686801.23
Aportes 29838.62
TOTAL, INGRESOS 29838.62 311040 379157.76 462193.31 563413.64 686801.23

EGRESOS
Inversión 29838.62
Materia Prima 120158.64 146473.38 178551.05 217653.73 265319.90
Servicio de tercerización 87868.80 107112.07 130569.61 159164.35 194021.35
Gastos Administrativos 68040 72122.40 76449.74 81036.73 85898.93
Gastos de Ventas 26700 28302 30000.12 31800.13 33708.13
Depreciación 738 738 738 738 738
TOTAL, EGRESOS 29838.62 303505.44 354747.85 416308.53 490392.94 579686.32

SALDO ANTES DE IMP. 0 7534.56 24409.91 45884.78 73020.70 107114.92

(-) Imp. a la renta (30%) 0 1540.37 6746.97 13333.43 21618.21 31990.47

SALDO FLUJO DE CAJA 0 5994.19 17662.94 32551.35 51402.49 75124.44

6.5. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 311040 379157.76 462193.31 563413.64 686801.23
Costo de producción 208027.44 253585.45 309120.66 376818.09 459341.25
UTILIDAD BRUTA 103012.56 125572.31 153072.65 186595.56 227459.98

Gastos de administración 68040 72122.40 76449.74 81036.73 85898.93

Gastos de ventas 26700 28302 30000.12 31800.13 33708.13
Depreciación 738 738 738 738 738
UTILIDAD OPERATIVA 7534.56 24409.91 45884.78 73020.70 107114.92

Intereses 2400 1920 1440 960 480

UTILIDAD ANTES DE IMP. 5134.56 22489.91 44444.78 72060.70 106634.92

Impuesto a la renta (30%) 1540.37 6746.97 13333.43 21618.21 31990.47

UTILIDAD NETA 3594.19 15742.94 31111.35 50442.49 74644.44
6.6. Balance General Inicial

ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y banco 23907.62 TOTAL, PASIVO CORR. 0
TOTAL, ACTIVO 23907.62
CORR. Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 10000
TOTAL PASIVO CORR. 10000
Activo no corriente 3690
Inm., maq.y equipo 2241 Patrimonio
Intangibles 5931 Capital 19838.62
TOTAL ACT. NO CORR. TOTAL PATRIMONIO 19838.62

TOTAL ACTIVO 29838.62 TOTAL PAS. Y PATR. 29838.62

6.7. Balance General proyectado (a 5 años)

ACTIVO PASIVO

Activo corriente Pasivo corriente

Caja y banco 193133.03 TOTAL, PASIVO CORR. 0
TOTAL, ACTIVO CORR. 193133.03
Pasivo no corriente
Deuda largo plazo 0
Activo no corriente TOTAL PASIVO CORR. 0
Inm., maq.y equipo 3690
(-) Depreciación 3690 Patrimonio
Intangibles 2241 Capital 19838.62
TOTAL ACT. NO CORR. 2241 Resultados acumulados 175535.41
TOTAL, PATRIMONIO 195374.03

TOTAL ACTIVO 195374.03 TOTAL PAS. Y PATR. 195374.03

7. EVALUACIÓN

7.1. Evaluación Económica

Los parámetros de medición para la evaluación económica fueron los índices del
VAN económico y la TIR económica, el periodo de recuperación de la inversión,
y la rentabilidad en función de las ventas.

7.1.1 VAN económico

Para hallar el Valor Actual Neto (VAN) económico, se tomó en cuenta los
siguientes datos:

a. Flujo de caja económico:

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Saldo flujo de caja 0 5994.19 17662.94 32551.35 51402.49 75124.44
(+) Depreciación 738 738 738 738 738
(-) Inversión -29838.62
Flujo de caja económico -29838.62 6732.19 18400.94 33289.35 52140.49 75862.44

b. Tamaño de la inversión: US$29,838.62

c. Tasa de descuento esperada: 10% (se toma esta tasa por ser la tasa promedio
que ofrecen los bancos).

d. Beneficio Neto Actualizado (BNA):

1 2 5
BNA = 6732.19 / (1 + 0.10) + 18400.94 / (1 + 0.10) +… 75862.44 / (1 + 0.10)

BNA = 129055.60

Aplicando la fórmula de VAN:

VAN = BNA – Inversión

VANe = 129055.60 – 29838.62

VANe = 99216.98

Debido a que el VAN económico se muestra mayor que 0, el proyecto se muestra

rentable desde el punto de vista económico, puesto que el proyecto cumple con la
tasa de rentabilidad esperada de 10%, y además ofrece una ganancia adicional de
US$99,216.98.

7.1.2. TIR económica

Para hallar la Tasa Interna de Retorno (TIR) económica se tomó en cuenta los
siguientes datos:

a. Flujo de caja económico.

b. Tamaño de la inversión: US$29,838.62

La TIR sería la tasa que permite un VAN igual a 0, es decir, es la tasa que permite
que el BNA sea igual a la inversión.

Aplicando la fórmula de la TIR:

Inversión = BNA
1 2 5
29838.62 = 6732.19 / (1 + i) + 18400.94 / (1 + i) +… 75862.44 / (1 + i)

i = 0.6786

TIRe = 68%

Debido a que la TIR económica, al ser la máxima tasa de descuento que puede
tener un proyecto para que sea rentable, es mayor la que tasa de rentabilidad
esperada de 10%, el proyecto se muestra rentable desde el punto de vista
económico.
7.1.3. Periodo de recuperación de la inversión

Según el flujo de caja económico, el proyecto presenta en periodo de

recuperación de la inversión de 3 años.

7.1.4. Rentabilidad en función a las ventas

Teniendo en cuenta el Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado, el

proyecto presenta las siguientes las rentabilidades en función a las ventas:

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rentabilidad sobre ventas 1.16% 4.15% 6.73% 8.95% 10.87%

7.2. Evaluación Financiera

Los parámetros de medición para la evaluación financiera fueron los índices del
VAN financiero y la TIR financiera.

7.2.1 VAN financiero

Para hallar el Valor Actual Neto (VAN) financiero, se tomó en cuenta los siguientes
datos:

a. Flujo de caja financiero:

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja económico -29838.62 6732.19 18400.94 33289.35 52140.49 75862.44
(+) Préstamo 10000
(-) Amortización 2000 2000 2000 2000 2000
(-) Intereses 2400 1920 1440 960 480
Flujo de caja financiero -19838.62 2332.19 14480.94 29849.35 49180.49 73382.44

b. Tamaño de la inversión:

US$19,838.62 c. Tasa de descuento

esperada: 10%
d. Beneficio Neto Actualizado (BNA):
1 2 5
BNA = 2332.19 / (1 + 0.10) + 14480.94 / (1 + 0.10) +… 73382.44 / (1 + 0.10)

BNA = 115669.81

Aplicando la fórmula de VAN:

VAN = BNA – Inversión

VANf = 115669.81 – 19838.62

VANf = 95831.19

Debido a que el VAN financiero se muestra mayor que 0, el proyecto se muestra

rentable desde el punto de vista financiero, puesto que el proyecto cumple con la
tasa de rentabilidad esperada de 10%, y además ofrece una ganancia adicional de
US$95,831.19.

7.2.2. TIR financiera

Para hallar la Tasa Interna de Retorno (TIR) financiera se tomó en cuenta los
siguientes datos:

a. Flujo de caja financiero.

b. Tamaño de la inversión: US$19,838.62

La TIR sería la tasa que permite un VAN igual a 0, es decir, es la tasa que permite
que el BNA sea igual a la inversión.

Aplicando la fórmula de la TIR:

Inversión = BNA
1 2 5
19838.62 = 2332.19 / (1 + i) + 14480.94 / (1 + i) +… 73382.44 / (1 + i)

i = 0.7892

TIRf = 79%
Debido a que la TIR financiera, al ser la máxima tasa de descuento que puede
tener un proyecto para que sea rentable, es mayor la que tasa de rentabilidad
esperada de 10%, el proyecto se muestra rentable desde el punto de vista
financiero.

7.3. Evaluación del impacto ambiental

En cuanto al impacto ambiental, éste se presenta en el caso de los desechos de la

utilización de jeringas descartables, ya que son cremados en un horno a
temperatura alta para su incineración

8. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES

8.1. Estructura orgánica

El negocio presentará una estructura funcional, la cual se ve representada a través

del siguiente organigrama:

Administración y
Finanzas

Secretaría

Químico Ventas y
Farmacéutico Marketing Almacén
8.2. Requerimiento de personal

A continuación, se detalla el personal requerido para cada una de las áreas

del negocio:

ÁREA PERSONAL PUESTOS

Administración y Finanzas Administrador 1
Secretaría Secretaria 1
Químico Farmacéutico Químico Farmacéutico 1
Ventas y Marketing Vendedor 2
Almacén Almacenero 1

8.3. Funciones generales y específicas

A continuación, se detallan las funciones generales y específicas de cada uno

de los puestos del negocio:

CARGO FUNCIONES GENERALES FUNCIONES ESPECÍFICAS

Administrador  Planificación  Compra de productos
 Organización  Supervisión del personal
 Dirección  Contabilidad
 Control  Control de ingresos y
 Gestión de finanzas egresos financieros
 Control de inversiones
 Mantenimiento de la página
web
Secretaria  Labores de secretaria  Apoyo en la contabilidad
 Asistente del administrador  Seguimiento entregas
 Recepción telefónica de
pedidos
 Emisión de facturas y guías
de remisión
Farmacéutico  Control de medicamentos  Verificación de medicinas
 Control de Compuestos  Control de calidad
químicos  Verificación fecha de
vencimiento
 Consulta con laboratorios
Vendedor  Venta del producto  Estudio
Control de
de calidad
mercado
 Marketing  Diseño del marketing
 Promoción del producto
 Distribución del producto
hacia los puntos de ventas
 Traslado del producto
 Cobros
Almacenero  Gestión del almacén  Recepción del producto
 Almacenamiento del
producto
 Inventario de productos por
laboratorios
 Inventario de productos
por características
 Apoyo en las compras

8.4. Perfil requerido

A continuación, se detallan algunos conocimientos, habilidades, destrezas y

actitudes requeridas para cada puesto:

CARGO PERFIL REQUERIDO

Administrador  Licenciado en administración de
empresas
 Experiencia en negocio de productos
farmacéuticos
Secretaria  Experiencia
Habilidades de
en liderazgo
el puesto de secretaria
 Experiencia en el puesto de asistente
 Habilidades de comunicación
Químico Farmacéutico  Experiencia en control de
medicamentos.
 Experiencia en productos químicos.
Vendedor  Experiencia en ventas al por mayor
 Experiencia en el modelo de negocio
 Cartera de clientes
 Experiencia en el diseño de marketing
para empresas farmacéuticas.
 Técnico de Farmacia
Almacenero  Experiencia como almacenero en
productos farmacéuticos

8.5. Sistemas de información

Para el proceso de entrada, almacenamiento, procesamiento y salida de la

información, se utilizará un sistema de cómputo basado en una computadora, una
impresora y un software especial que permitirá registrar, almacenar, procesar y
reportar los diferentes registros y movimientos de la empresa.
Este sistema de cómputo permitirá, por ejemplo, organizar la información
referente a la empresa, tal como:

a. Base de datos de clientes

b. Inventarios de productos por marcas y laboratorios
c. Inventarios de productos terminados
d. Presupuestos
e. Bienes de la empresa

Y, a la vez, permitirá obtener información de la empresa en cualquier momento

que se requerida para la toma de decisiones, a través de la generación de informes
o reportes tales como:

a. Ventas
b. Control de la producción
c. Ingresos de efectivo
d. Egresos de efectivo
e. Stock de productos

8.6. Proyección de gastos de personal

A continuación, se detallan los gastos de personal, conformados por los

sueldos, los beneficios sociales, y el total de éstos:

8.6.1. Presupuesto pago anual de sueldos

Cargos Cantidad Sueldo mensual Sueldo anual

Administrador 1 1200 14400
Secretaria 1 750 9000
Farmacéutico 1 1200 14400
Vendedor 2 750 18000
Almacenero 1 650 7800
TOTAL 6 4150 63600
8.6.2. Presupuesto pago anual de beneficios sociales

Cargo Cantidad C.T.S Gratificación TOTAL

Administrador 1 1200 2400 3600
Secretaria 1 750 1500 2250
Farmacéutico 1 1200 2400 3600
Vendedor 2 1500 3000 4500
Almacenero 1 650 1300 1950
TOTAL 5300 10600 15900

8.6.3. Presupuesto gastos anuales de personal

Cargo Sueldo anual Beneficios sociales TOTAL

Administrador 14400 3600 18000
Secretaria 9000 2250 11250
Farmacéutico 14400 3600 18000
Vendedor 18000 4500 22500
Almacenero 7800 1950 9750
TOTAL 63600 15900 79500

8.7. Forma jurídica empresarial

La empresa estará constituida bajo la forma de persona jurídica en el tipo de

empresa de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L).

Un resumen de los pasos para constituir la empresa bajo esta forma jurídica es el
siguiente:

1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Públicos.

2. Elaboración de la minuta.
3. Elevar la minuta a escritura pública.
4. Elevar la escritura pública en los Registros Público.
5. Obtención del número de RUC.
6. Elección del régimen tributario.
7. Compra y legalización de libros contables
 8. Legalización del Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.
9. Inscripción de los trabajadores en ESSALUD.

8.8. Aspectos tributarios

La empresa se acogerá al Régimen General de la Renta (RGR), por lo que deberá

declarar y pagar anualmente una tasa del 30% de las utilidades anuales por
Impuesto a la Renta. Asimismo, se pagará una tasa del 18% de las ventas por
Impuesto General a las Ventas (IGV).

8.9. Requisitos y trámites

A continuación, se detallan los procesos de los requisitos y trámites más

importantes relacionados con la constitución de la empresa:

8.9.1. Obtención de la licencia municipal

El procedimiento y los requisitos para obtener la licencia de funcionamiento para

el tipo de negocio a desarrollar es el siguiente:

1. presentar una declaración jurada.

2. presentar declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad o
inspección técnica de seguridad en Defensa Civil.
3. indicar el número de estacionamientos de acuerdo a la Ord. Nº 386-MSB y
Ord. 379-MSB
4. recibo del pago de US$435.
8.9.2. Registro de marca comercial

El procedimiento y los requisitos para registrar una marca comercial son los
siguientes:

1. búsqueda de antecedentes de marcas iguales o similares. El pago por la

búsqueda es de US$43.
2. presentar solicitud de registro de marca. Junto con la solicitud se debe
presentar al comprobante del pago de US$473 por registro de marca.
3. comprobación, por parte de la oficina de marcas, de que la solicitud
cumpla con los requisitos formales
4. publicación de la marca en el diario oficial “El Peruano”.
5. examen de registrabilidad y otorgamiento de registro de marca.
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1. Conclusiones

Las conclusiones que se han obtenido al elaborar el proyecto son las siguientes:

1. El proyecto se muestra como rentable, pues presenta un VAN económico

de 99,216.98 y un VAN financiero de 95,831.19, que, al ser mayores de
cero, cumplen con la tasa de rentabilidad esperada de 10%, y además
ofrecen una ganancia adicional de US$99,216.98 y de US$95,831.19
respectivamente. Asimismo, el proyecto ofrece una TIR económica de
68% y una TIR financiera de 79%, tasas mayores a la tasa de rentabilidad
esperada, por lo que el proyecto se muestra rentable tanto desde el punto
de vista económico como el financiero.

2. El lanzamiento de una nueva marca se presenta como un negocio

rentable, no sólo debido a la alta demanda y rotación de los productos,
sino sobre todo a que los consumidores al momento de comprar estos
productos no se fijan tanto en la marca, sino en los precios, los
productos y en lo bien que le pueda hacer al paciente.

3. Cuando se trata de comercializar una nueva marca del producto, antes

que optar por comprar o alquilar un local o una tienda, una mejor
alternativa es comercializar los productos vendiéndolas a un precio justo,
ello permite no sólo ahorrar en costos de alquiler o local, sino también
llegar a un mayor número de consumidores, permitiendo a la vez hacer
conocida la marca.

4. El negocio de los productos farmacéuticos sigue siendo rentable a pesar de

l a alta competencia (la cual presenta una gran variedad de productos) y
de la amenaza o incursión de productos extranjeros que presentan bajos
precios, siempre y cuando el producto que se ofrezca cuente con calidad de
primera (especialmente en lo que a productos se refiere), se base en marcas
 que estén a la vanguardia, y se ofrezcan buenos productos, es decir,
siempre y cuando se ofrezca un producto de buena calidad.

9.2. Recomendaciones

Las recomendaciones que se brinda una vez elaborado el proyecto son las
siguientes:

1. Una vez comprobada la factibilidad y rentabilidad del proyecto, se

recomienda iniciar las gestiones para obtener el financiamiento externo
requerido, para luego proceder con la ejecución del proyecto.

2. Al haberse comprobado la viabilidad de lanzar una nueva marca al

mercado, se recomienda proceder con el lanzamiento de la nueva marca,
pero al hacerlo, prestar especial atención a tres factores importantes:
los productos, el precio de los productos y lo bien que le pueda hacer a la
persona.

3. Para comercializar una nueva marca de algún tipo de producto, antes que
optar por comprar o alquilar un local o una tienda, se recomienda
comercializar los productos vendiéndolas al precio de acuerdo al bolsillo
de los consumidores, ello permite no sólo ahorrar en costos de alquiler o
local, sino también, llegar a un mayor número de consumidores y permitir
que la marca se haga conocida rápidamente.

4. A pesar de la alta competencia y de la amenaza o incursión de productos

extranjeros con bajos precios, se recomienda ingresar en el negocio de los
productos farmacéuticos, pero ello siempre y cuando se ofrezca un
producto de marca, de laboratorio, es decir, siempre y cuando se ofrezca
un producto de muy buena calidad.
FUENTES DE INFORMACIÓN

Bibliografía

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Mercados". Ed. Prentice Hall, 2000.

Chiavenato, Idalberto. “Gestión del Talento Humano”. Ed McGraw Hill. Bogotá,

2002.

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2002.

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Pequeña Empresa". Ed. Paraminfo. Madrid, 1999.

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Muñoz, Rafael. “Marketing en el Siglo XXI”. Ed. Centro de Estudios Financieros

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Velasco, Félix. "Aprender a Elaborar un Plan de Negocio". Ed. Paidos. Madrid,

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Zegarra Porta, Ramón. "Creación de Empresas". Ed. McGraw Hill. México, 2004.
Hemeroteca
Diario "Gestión". Año 19 número 5343. 24 de Enero del 2009.

Suplemento “Mi negocio”. Año 3 número 124. 21 de Junio del 2009.

Suplemento “Mi negocio”. Año 3 número 127. 12 de Julio del 2009.

Suplemento “Mi negocio”. Año 3 número 130. 2 de Agosto del 2009.

Páginas electrónicas

Agencia Federal para el Desarrollo de la Pequeña Empresa. http://www.sba.gov.

Centro Cofide. http://www.centrocofide.com.

Cámara de Comercio de Lima. http://www.camaralima.org.pe.

Crece Negocios. http://www.crecenegcios.com.

Edpyme Confianza. http://www.edpymeconfianza.com.pe.

Enciclopedia libre Wikipedia. http://www.wikipedia.org.

Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). http://www.inei.gob.pe.

Mi Propio Negocio Inc. http://www.myownbusiness.org.

Oficina de Gestión de la Calidad. http://www.calidad.umh.es.

Perú Empresa. http://www.peruempresa.blogspot.com.

Programa Mi empresa. http://www.miempresa.gob.pe.

Red de Cajas de Herramientas Mi Pyme. http://www.infomipyme.com.