UNIVE

TECNOL
CIUDAD

Registros

Michelle A
Diana Cecilia C
Itzel Yameli R
Jimena Rey
Diana Evelyn Va

Grupo: LCDM31
Maestro: Liliana Ma
Materia: Integradora
 UNIVERSIDAD
TECNOLÓGICA DE
CIUDAD JUÁREZ.

Registros Contables

Michelle Alaniz Medel

na Cecilia Cobarrubias Estrada
zel Yameli Rodriguez Alvarez
Jimena Reyes Hernandez
na Evelyn Vazquez Dominguez

LCDM31
o: Liliana Martínez Valenzuela.
a: Integradora
 Precio de COMPRA por
PROVEEDOR Artículos
cada articulo
Luz Violeta S.A. Vestidos $ 100.00
Luz Violeta S.A. Blusas $ 70.00
Luz Violeta S.A. Tops $ 45.00
Luz Violeta S.A. Camisas $ 85.00
Luz Violeta S.A. Abrigos $ 280.00
Luz Violeta S.A. Pantalones $ 150.00
Luz Violeta S.A. Mallas/licras $ 50.00
Luz Violeta S.A. Shorts $ 50.00
Top Shop Trajes $ 200.00
Top Shop Faldas $ 80.00
Top Shop Minifaldas $ 70.00
Top Shop Bikinis $ 85.00
Top Shop Jumper/Overol $ 160.00
Top Shop Pijamas $ 95.00
 Precio de VENTA por
PROVEEDOR Artículos
cada articulo
Luz Violeta S.A. Vestidos $ 250.00
Luz Violeta S.A. Blusas $ 150.00
Luz Violeta S.A. Tops $ 100.00
Luz Violeta S.A. Camisas $ 200.00
Luz Violeta S.A. Abrigos $ 400.00
Luz Violeta S.A. Pantalones $ 320.00
Luz Violeta S.A. Mallas/licras $ 95.00
Luz Violeta S.A. Shorts $ 120.00
Top Shop Trajes $ 500.00
Top Shop Faldas $ 160.00
Top Shop Minifaldas $ 130.00
Top Shop Bikinis $ 180.00
Top Shop Jumper/Overol $ 245.00
Top Shop Pijamas $ 150.00
1) ELE-JER Inicia actividades el 01 de enero del 2021 con los siguientes valores:
Total de Artículos Precio
50 Vestidos $ 100.00
50 Blusas $ 70.00
50 Tops $ 45.00
50 Camisas $ 85.00
50 Abrigos $ 280.00
50 Pantalones $ 150.00
50 Mallas/licras $ 50.00
50 Shorts $ 50.00
50 Trajes $ 200.00
50 Faldas $ 80.00
50 Minifaldas $ 70.00
50 Bikinis $ 85.00
50 Jumper/Overol $ 160.00
50 Pijamas $ 95.00
Total
Asiento 1
1/1/2021 Póliza de Diario Parcial
Bancos
clientes
Almacén
Gastos de venta
Gastos de admin
Mobiliario y equipo
Iva por acreditar
Iva por trasladar
Equipo de reparto
Ventas
Costo de ventas
Depreciacion equipo de reparto
Acreedores diversos
IVA acreditado
IVA trasladado
Equipo de Oficina
Ret ISR
Ret IMSS
Ret Infonavit
Proveedores
Capital Social
Suma
Concepto Asiento de apertura.

2) El día 01 de enero del 2021 ELE-JER se compró materiales para el area de ventas: (bolsas, etiqu
ganchos) por la cantidad de $5,000 que se quedaron a deber.
Asiento 2
1/1/2021 Póliza de Diario Parcial
Gastos de ventas
Materiales (bolsas, etiquetas, ganchos)
IVA por acreditar
Acreedores diversos
Suma
Concepto Registro de la compra a crédito de materiales para el area de ventas.

3) El día 02 de enero del 2021 ELE-JER compra una camioneta por la cantidad de $150,000 a crédit
Asiento 3
1/2/2021 Póliza de Diario Parcial
Equipo de reparto
Camioneta Chevrolet
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Suma
Concepto Registro de la compra de una camioneta.

4) El 02 de enero se realizo la compra de papelería y útiles por $3,500 que se quedaron a deber
para su utilización en el área administrativa.
Asiento 4
1/2/2021 Póliza de Diario Parcial
Gastos de administración
Papelería y útiles
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Suma
Concepto Registro de la compra de papelería y útiles.

5) El 02 de enero se realizo la compra de papelería y útiles por $3,500 a crédito

para su utilización en el área de ventas.
Asiento 5
1/2/2021 Póliza de Diario Parcial
Gastos de ventas
Papelería y útiles
IVA por acreditar
Acreedores Diversos
Suma
Concepto Registro de la compra de papelería y útiles.

6) El día 03 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Luz Violeta S.A.
que pago de contado con el cheque No. 001, bajo las siguientes condiciones:
Ropa Piezas Precio
Blusas 100 $ 70.00
Top 80 $ 45.00
Pantalones 80 $ 150.00

Asiento 6
1/3/2021 Poliza de Egresos Parcial
Almacén
De Contado: 240 artículos
IVA acreditado
Bancos
BBVA Bancomer
Suma
Concepto Registro de compras de mercancías de contado

7) Devuelve a sus proveedores 50 artículos.

Ropa Piezas Precio
Blusas 20 $ 70.00
Top 10 $ 45.00
Pantalones 20 $ 150.00

Asiento 7
1/3/2021 Póliza de Diario Parcial
Bancos
BBVA Bancomer
Almacén
50 artículos
IVA acreditado
Suma
Concepto Registro de la devolución de mercancía a proveedores

8) El día 03 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Luz Violeta S.A.
a credito, bajo las siguientes condiciones:
Ropa Piezas Precio
Camisas 40 $ 85.00
Abrigos 60 $ 280.00
Mallas/licras 100 $ 50.00
 Asiento 8
1/3/2021 Poliza de Diario Parcial
Almacén
A credito: 200 articulos
IVA por acreditar
Proveedores
Luz Violeta S.A
Suma
Concepto Registro de compras de mercancías a crédito

9) El día 04 de enero se realizó una venta a Ana Castillo que fue pagada con trasferencia
electronica(10001) bajo las siguientes condiciones:
Ropa Piezas Precio
Blusas 30 $ 150.00
Vestidos 25 $ 250.00
Pantalones 25 $ 320.00

Asiento 9
1/4/2021 Poliza de Ingresos Parcial
Bancos
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Ana Castillo
IVA trasladado
Suma
Concepto Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10001) por Ana Castillo.

Asiento 9A
1/4/2021 Poliza de Diario Parcial
Costo de venta
Almacen
80 artículos
Suma
Concepto Registro de la salida de mercancía del almacén

10) El día 04 de enero se realizó una venta a credito por Jessica Perez,bajo las siguientes condicion
Ropa Piezas Precio
Tops 50 $ 100.00
Abrigos 30 $ 400.00
Mallas/licras 40 $ 95.00
120
Asiento 10
1/4/2021 Poliza de Diario Parcial
 Clientes
Jessica Perez
Ventas
A credito: Jessica
IVA por trasladar
Suma
Concepto Registro de la venta a credito por Jessica Perez

Asiento 10A
1/4/2021 Poliza de Diario Parcial
Costo de venta
Almacen
120 artículos
Suma
Concepto Registro de la salida de mercancía del almacén

11) El 05 de enero se realizo el pago de los articulos que se adquirieron el 03 de enero

por la cantidad $25,200 y $4,032 de IVA con el cheque 002
Asiento 11
1/5/2021 Poliza de Egresos Parcial
Proveedores
Luz Violeta S.A
IVA acreditado
Bancos
BBVA Bancomer
IVA por acreditar
Suma
Concepto Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 8.
uientes valores:
Total 12) El 05 de enero se realizo el pago de
$ 5,000.00 el 02 de enero, por la cantidad $3,500 y
$ 3,500.00
$ 2,250.00 1/5/2021
$ 4,250.00
$ 14,000.00
$ 7,500.00
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 10,000.00 Suma
$ 4,000.00 Concepto
$ 3,500.00
$ 4,250.00 13) El 05 de enero se realizo el pago de
$ 8,000.00 el 02 de enero, por la cantidad $3,500 y
$ 4,750.00
$ 76,000.00 1/5/2021

Debe Haber
$ 75,616.96
$ 31,320.00
$ 135,395.00
$ 43,783.33 Suma
$ 159,467.82
$ 21,000.00 Concepto
$ 30,304.00
$ 4,320.00 14) El 05 de enero se realizo el pago de
$ 150,000.00 el 01 de enero, por la cantidad $5,000 y
$ 300,850.00
$ 154,305.00 1/5/2021
$ 1,166.67
$ 179,800.00
$ 35,568.00
$ 43,816.00
$ 12,000.00
$ 19,023.32
$ 3,433.56
$ 6,446.56
$ 39,904.00 Suma
$ 250,000.00 Concepto
 $ 848,760.11 $ 848,760.11
15) El día 06 de enero del 2021 ELE-JER
a crédito, bajo las siguientes condicio
ra el area de ventas: (bolsas, etiquetas, Ropa
Trajes
Bikinis
Debe Haber Jumper/Overol
$ 5,000.00 Pijamas

$ 800.00
$ 5,800.00 1/6/2021
$ 5,800.00 $ 5,800.00
el area de ventas.

or la cantidad de $150,000 a crédito.

Debe Haber Suma

$ 150,000.00 Concepto

$ 24,000.00 16) El día 06 de enero del 2021 ELE-JER

$ 174,000.00 que pago de contado con el cheque No
$ 174,000.00 $ 174,000.00 Ropa
Faldas
Minifaldas
,500 que se quedaron a deber

1/6/2021
Debe Haber
$ 3,500.00

$ 560.00
$ 4,060.00
$ 4,060.00 $ 4,060.00 Suma
Concepto

,500 a crédito 17) El día 07 de enero se realizo una ve

electrónica (10002), bajo las siguientes
Ropa
Debe Haber Trajes
$ 3,500.00 Faldas
Jumper/Overol
$ 560.00
$ 4,060.00
 $ 4,060.00 $ 4,060.00 1/7/2021

oveedor Luz Violeta S.A.

condiciones:
Total
$ 7,000.00 Suma
$ 3,600.00 Concepto
$ 12,000.00
$ 22,600.00
1/7/2021
Debe Haber
$ 22,600.00

$3,616.00 Suma
$ 26,216.00 Concepto

$ 26,216.00 $26,216.00 18) El día 07 de enero se realizo una ve

Ropa
Minifaldas
Abrigos
Total Trajes
$ 1,400.00
$ 450.00
$ 3,000.00 1/7/2021
$ 4,850.00

Debe Haber
$ 5,626.00

$ 4,850.00 Suma
Concepto
$ 776.00
$ 5,626.00 $ 5,626.00
1/7/2021

oveedor Luz Violeta S.A.

Total Suma
$ 3,400.00 Concepto
$ 16,800.00
$ 5,000.00 19) El día 08 de enero se realizo una ve
$ 25,200.00 Ropa
 Bikinis
Debe Haber Pijamas
$ 25,200.00

$4,032.00 1/8/2021
$ 29,232.00

$ 29,232.00 $29,232.00

pagada con trasferencia Suma

Concepto
Total
$ 4,500.00
$ 6,250.00 1/8/2021
$ 8,000.00
$ 18,750.00

Debe Haber Suma

$ 21,750.00 Concepto

$ 18,750.00 20) El día 08 de enero se realizo una ve

Ropa
$ 3,000.00 Tops
$ 21,750.00 $21,750.00 Pantalones
cia 10001) por Ana Castillo.

1/8/2021
Debe Haber
$ 8,350.00
$ 8,350.00

$ 8,350.00 $ 8,350.00
Suma
Concepto
Perez,bajo las siguientes condiciones:
Total
$ 5,000.00 1/8/2021
$ 12,000.00
$ 3,800.00
$ 20,800.00
Suma
Debe Haber Concepto
 $ 24,128.00
21) El 09 de enero se realizo el pago de
$ 20,800.00 por la cantidad $20,450 y $3,272 de IVA

$ 3,328.00 1/5/2021
$ 24,128.00 $24,128.00

Debe Haber
$ 12,650.00
$ 12,650.00 Suma
Concepto
$ 12,650.00 $ 12,650.00
22) El 09 de enero se realiza el pago de

irieron el 03 de enero 1/31/2021

Debe Haber
$ 29,232.00

$ 4,032.00
$ 29,232.00

$ 4,032.00 Suma
$ 33,264.00 $ 33,264.00 Concepto
to en el asiento 8.
23) El 09 de enero se realiza el pago de
Empleado
Fátima Salmorán C
Grecia Denise Martín
Cristal Hernández
Karen Itzel Molina
Ana Sofia Chávez
Total

1/9/2021
Suma
Concepto
ro se realizo el pago de los gastos que se realizaron para el área de ventas
por la cantidad $3,500 y $560 de IVA con el cheque 003
Asiento 12
Poliza de Egresos Parcial Debe
Acreedores diversos $ 4,060.00
IVA acreditado $ 560.00
Gastos de ventas
Papelería y útiles
IVA por acreditar
$ 4,620.00
Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 5.

ro se realizo el pago de los gastos que se realizaron para el area de administracion

por la cantidad $3,500 y $560 de IVA con el cheque 004
Asiento 13
Poliza de Egresos Parcial Debe
Acreedores diversos $ 4,060.00
IVA acreditado $ 560.00
Gastos de administración
Papelería y útiles
IVA por acreditar
$ 4,620.00

Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 4.

ro se realizo el pago de los gastos que se realizaron para el área de ventas

por la cantidad $5,000 y $800 de IVA con el cheque 005
Asiento 14
Poliza de Egresos Parcial Debe
Acreedores diversos $ 5,800.00
IVA acreditado $ 800.00
Gastos de ventas

Materiales (bolsas, etiquetas, ganchos)

IVA por acreditar

$ 6,600.00
Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 2.
enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Top Shop S.A.
as siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
30 $ 200.00 $ 6,000.00
50 $ 85.00 $ 4,250.00
40 $ 160.00 $ 6,400.00
40 $ 95.00 $ 3,800.00
$ 20,450.00
Asiento 15
Póliza de Diario Parcial Debe
Almacén $ 20,450.00
A crédito: 160 artículos
IVA por acreditar $3,272.00
Proveedores
Top Shop S.A
$ 23,722.00
Registro de compras de mercancías a crédito

enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Top Shop S.A.
ntado con el cheque No. 006, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
100 $ 80.00 $ 8,000.00
80 $ 70.00 $ 5,600.00
$ 13,600.00
Asiento 16
Póliza de Egresos Parcial Debe
Almacén $ 13,600.00
De Contado: 180 artículos
IVA acreditado $2,176.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 15,776.00
Registro de compras de mercancías de contado

enero se realizo una venta a Tania López que fue pagada con trasferencia
02), bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
25 $ 500.00 $ 12,500.00
30 $ 160.00 $ 4,800.00
25 $ 245.00 $ 6,125.00
80 $ 23,425.00
Asiento 17
 Póliza de Ingreso Parcial Debe
Bancos $ 27,173.00
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Tania Lopez
IVA trasladado
$ 27,173.00
Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10002) por Tania López.

Asiento 17A
Póliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 11,400.00
Almacén
80 artículos
$ 11,400.00
Registro de la salida de mercancía del almacén.

enero se realizo una venta a credito por Areli Castro,bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
40 $ 130.00 $ 5,200.00
15 $ 400.00 $ 6,000.00
25 $ 500.00 $ 12,500.00
$ 23,700.00
Asiento 18
Póliza de Diario Parcial Debe
Clientes $ 27,492.00
Areli Castro
Ventas
A crédito: Areli
IVA por trasladar
$ 27,492.00
Registro de la venta a crédito por Areli Castro.

Asiento 18A
Póliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 12,000.00
Almacén
80 artículos
$ 12,000.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

enero se realizo una venta a credito por Karina Gomez,bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
 30 $ 180.00 $ 5,400.00
20 $ 150.00 $ 3,000.00
$ 8,400.00
Asiento 19
Poliza de Diario Parcial Debe
Clientes $ 9,744.00
Karina Gomez
Ventas
A credito: Karina
IVA por trasladar
$ 9,744.00
Registro de la venta a credito por Areli Castro.

Asiento 19A
Poliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 4,450.00
Almacen
50 artículos
$ 4,450.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

enero se realizo una venta a credito por Julia Pizarro, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
50 $ 100.00 $ 5,000.00
50 $ 320.00 $ 16,000.00
$ 21,000.00
Asiento 20
Poliza de Diario Parcial Debe
Clientes $ 24,360.00
Julia Pizarro
Ventas
A credito: Julia
IVA por trasladar
$ 24,360.00
Registro de la venta a credito por Julia Pizarro.

Asiento 20A
Poliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 9,750.00
Almacen
100 artículos
$ 9,750.00
Registro de la salida de mercancía del almacén
ro se realizo el pago de los articulos que se adquirieron el 06 de enero
$20,450 y $3,272 de IVA con el cheque 007
Asiento 21
Poliza de Egresos Parcial Debe
Proveedores $ 23,722.00
Top Shop S.A
IVA acreditado $ 3,272.00
Bancos
BBVA Bancomer
IVA por acreditar
$ 26,994.00
Registro del pago de la compra que se hizo a top Shop S.A a credito en el asiento 15.

ro se realiza el pago de salarios

Asiento 22
Póliza de Diario Parcial Debe
Sueldo $28,036.51
Septimo dia $4,672.75
Bono de puntualidad $3,270.93
Bono de asistencia $3,270.93
Ret ISR
Ret. IMSS
Ret Infonavit
Bancos
$39,251.12
Registro del pago de sueldos

ro se realiza el pago de salarios al área de ventas:

Empleado Salario semanal
Fátima Salmorán Carrasco $ 1,800.00
Grecia Denise Martínez Zavala $ 1,850.00
Cristal Hernández Silva $ 1,500.00
Karen Itzel Molina Gómez $ 1,500.00
Ana Sofia Chávez López $ 1,200.00
Total $ 7,850.00

Asiento 23
Póliza de Egresos Parcial Debe
Gastos de ventas $ 7,850.00
Sueldos y salarios
Bancos
BBVA Bancomer
 $ 7,850.00
Registro del pago de sueldos y salarios a empleados
 24) El día 10 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al prov
pago de contado con el cheque No. 0017, bajo las siguientes condic
Ropa
Haber Abrigos
Pantalones
Blusas
$ 4,060.00
Asiento 24
$ 560.00 1/10/2021
$ 4,620.00

Suma
Haber Concepto

25) El día 10 de enero se realizo una venta a Veronica Torres que fu

$ 4,060.00 electrónica (10003), bajo las siguientes condiciones:
Ropa
$ 560.00 Abrigos
$ 4,620.00 Pantalones

Blusas

Asiento 25
1/10/2021

Haber

$ 5,800.00

Suma

$ 800.00 Concepto
$ 6,600.00
Asiento 25A
 1/10/2021

Suma
Concepto

26) El día 11 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al prov

pago de contado con el cheque No. 0018, bajo las siguientes condic
Ropa
Haber Faldas
Jumper
Pijamas

$ 23,722.00 Asiento 26
1/11/2021
$23,722.00

Suma
Concepto

27) El día 11 de enero se realizo una venta a Lie Valle que fue pagad
electrónica (10004), bajo las siguientes condiciones:
Haber Ropa
Faldas
Jumper
Pijamas
$ 15,776.00
Asiento 27
$15,776.00 1/11/2021

Suma
Concepto

Asiento 27A
1/11/2021
 Haber

$ 23,425.00 Suma
Concepto
$ 3,748.00
$27,173.00 28) El día 12 de enero ELE-JER hizo publicidad a través de redes so
Asiento 28
1/12/2021

Haber

$ 11,400.00
Suma
$ 11,400.00 Concepto

29) El día 13 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al prov

a credito, bajo las siguientes condiciones:
Ropa
Vestidos
Short

Asiento 29
1/13/2021
Haber

$ 23,700.00

$ 3,792.00 Suma
$27,492.00 Concepto

30) El día 14 de enero ELE-JER compra un escritorio para la oficina

contado, con el cheque 0019
Haber Asiento 30
1/14/2021
$ 12,000.00

$ 12,000.00

ndiciones: Suma
Concepto
 31) El día 15 de enero se realizo una venta a Valeria Nuñez que fue p
electrónica (10005), bajo las siguientes condiciones:
Ropa
Haber Vestidos
Shorts
Pijamas
$ 8,400.00
Asiento 31
$ 1,344.00 1/15/2021
$9,744.00

Haber
Suma
$ 4,450.00 Concepto

$ 4,450.00 Asiento 31A

1/15/2021

diciones:

Suma
Concepto

32) El día 15 de enero se realizo una venta a credito a Nubia Palacio

Haber Ropa
Shorts
Pijamas
$ 21,000.00
Asiento 32
$ 3,360.00 1/15/2021
$24,360.00

Haber
Suma
$ 9,750.00 Concepto

$ 9,750.00 Asiento 32A

1/15/2021
 Suma
Haber Concepto

33) El día 15 de enero se vuelve a comprar papeleria y utiles para el

a credito por la cantidad de $3,500.
$ 23,722.00 Asiento 33
1/15/2021
$ 3,272.00
$ 26,994.00
el asiento 15.

Suma
Concepto
Haber

34) El día 15 de enero se vuelve a comprar papeleria y utiles para el

por la cantidad de $3,500
Asiento 34
$4,755.83 1/15/2021
$858.39
$1,611.64
$32,025.26
$39,251.12
Suma
Concepto

Cheques
CH. 0012
CH. 0013
CH. 0014
CH. 0015
CH. 0016

Haber

$ 7,850.00
$ 7,850.00
día 10 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Luz Violeta S.A.
de contado con el cheque No. 0017, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
50 $ 280.00 $ 14,000.00
50 $ 150.00 $ 7,500.00
50 $ 70.00 $ 3,500.00
$ 25,000.00
Asiento 24
Poliza de Egresos Parcial Debe
Almacén $ 25,000.00
De Contado: 150 artículos
IVA acreditado $4,000.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 29,000.00
Registro de compras de mercancías de contado al proveedor Luz Violeta S.A

día 10 de enero se realizo una venta a Veronica Torres que fue pagada con trasferencia
ónica (10003), bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
45 $ 400.00 $ 18,000.00
45 $ 320.00 $ 14,400.00

50 $ 150.00 $ 7,500.00
$ 39,900.00
Asiento 25
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 46,284.00
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Veronica Torres
IVA trasladado

$ 46,284.00

Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10003) por Veronica Torres.

Asiento 25A
 Póliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 22,850.00
Almacén
140 artículos
$ 22,850.00
Registro de la salida de mercancía del almacén.

día 11 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Top Shop
de contado con el cheque No. 0018, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
80 $ 80.00 $ 6,400.00
80 $ 160.00 $ 12,800.00
50 $ 95.00 $ 4,750.00
$ 23,950.00
Asiento 26
Póliza de Egresos Parcial Debe
Almacén $ 23,950.00
De Contado: 210 artículos
IVA acreditado $3,832.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 27,782.00
Registro de compras de mercancías de contado al proveedor Top Shop

día 11 de enero se realizo una venta a Lie Valle que fue pagada con trasferencia
ónica (10004), bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
40 $ 160.00 $ 6,400.00
30 $ 245.00 $ 7,350.00
35 $ 150.00 $ 5,250.00
105 $ 19,000.00
Asiento 27
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 22,040.00
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Lia Valle
IVA trasladado
$ 22,040.00
Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10004) por Araceli Castro.

Asiento 27A
Póliza de Diario Parcial Debe
 Costo de venta $ 11,325.00
Almacén
105 artículos
$ 11,325.00
Registro de la salida de mercancía del almacén.

día 12 de enero ELE-JER hizo publicidad a través de redes sociales. A crédito por $8,000.
Asiento 28
Póliza de Diario Parcial Debe
Gastos de venta $ 8,000.00
Propaganda y publicidad
IVA por acreditar $ 1,280.00
Acreedores Diversos
$ 9,280.00
Registro del gasto que se hizo por propaganda y publicidad

día 13 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Luz Violeta S.A.
ito, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
100 $ 100.00 $ 10,000.00
100 $ 50.00 $ 5,000.00
$ 15,000.00
Asiento 29
Póliza de Diario Parcial Debe
Almacén $ 15,000.00
De Contado: 200 artículos
IVA por acreditar $2,400.00
Proveedor
Luz Violeta S.A.
$ 17,400.00
Registro de compras de mercancías credito al proveedor Luz Violeta S.A

día 14 de enero ELE-JER compra un escritorio para la oficina del gerente, lo paga a
do, con el cheque 0019
Asiento 30
Póliza de Egresos Parcial Debe
Mobiliario y equipo $ 3,000.00
1 Escritorio
IVA acreditado $ 480.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 3,480.00
Registro de compra de un escritorio, pagado con el cheque 0018
día 15 de enero se realizo una venta a Valeria Nuñez que fue pagada con trasferencia
ónica (10005), bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
20 $ 250.00 $ 5,000.00
45 $ 120.00 $ 5,400.00
15 $ 150.00 $ 2,250.00
$ 12,650.00
Asiento 31
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 14,674.00
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Valeria Nuñez
IVA trasladado
$ 14,674.00
Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10005) por Valeria Nuñez.

Asiento 31A
Póliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 5,675.00
Almacén
80 artículos
$ 5,675.00
Registro de la salida de mercancía del almacén.

día 15 de enero se realizo una venta a credito a Nubia Palacios, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
40 $ 120.00 $ 4,800.00
32 $ 150.00 $ 4,800.00
$ 9,600.00
Asiento 32
Poliza de Diario Parcial Debe
Clientes $ 11,136.00
Nubia Palacios
Ventas
A credito: Nubia Palacios
IVA por trasladar
$ 11,136.00
Registro de la venta a credito por Nubia Palacios.

Asiento 32A
Poliza de Diario Parcial Debe
 Costo de venta $ 5,040.00
Almacen
72 artículos
$ 5,040.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

día 15 de enero se vuelve a comprar papeleria y utiles para el area admnistrativa.

ito por la cantidad de $3,500.
Asiento 33
Póliza de Diario Parcial Debe
Gastos de administración $ 3,500.00
Papelería y útiles
IVA por acreditar $ 560.00
Acreedores Diversos
$ 4,060.00
Registro de la compra de papelería y útiles.

día 15 de enero se vuelve a comprar papeleria y utiles para el area de ventas a crédito
cantidad de $3,500
Asiento 34
Póliza de Diario Parcial Debe
Gastos de ventas $ 3,500.00
Papelería y útiles
IVA por acreditar $ 560.00
Acreedores Diversos
$ 4,060.00
Registro de la compra de papelería y útiles.
 35) Se realiza el pago de salarios
Asiento
1/31/2021

Haber

Suma
$ 29,000.00 Concepto

$29,000.00
36) El 16 de enero se realiza el pago de salarios al área de v
Empleado
asferencia Fátima Salmorán Carrasco
Grecia Denise Martínez Zavala
Cristal Hernández Silva
Karen Itzel Molina Gómez
Ana Sofia Chávez López

Total

Asiento
Haber 1/16/2021

$ 39,900.00

$ 6,384.00 Suma

$46,284.00 Concepto

ica Torres.
Haber 37) El día 17 de enero se realizo una venta a credito por Alej
bajo las siguientes condiciones:
$ 22,850.00 Ropa
Pantalones
$ 22,850.00 Abrigos

Asiento
1/17/2021

Suma
Concepto
Haber
Asiento
1/17/2021

$ 27,782.00

$27,782.00 Suma
Concepto

38) El día 18 de enero se compra mercancia con el proveedo

Ropa
Tops
Mallas

Asiento
1/18/2021

Haber

$ 19,000.00
Suma
$ 3,040.00 Concepto
$22,040.00
39) El día 19 de enero se compra mercancia con el proveedo
Ropa
Bikinis
Haber Minifaldas
 $ 11,325.00 Asiento
1/19/2021
$ 11,325.00

o por $8,000.

Haber Suma
Concepto

40) El 20 de enero se realizo el pago de los gastos que se re

$ 9,280.00 el 15 de enero, por la cantidad $3,500 y $560 de IVA con el c
$9,280.00 Asiento
1/20/2021

Suma
Concepto

Haber 41) El 20 de enero se realizo el pago de los gastos que se re

el 02 de enero, por la cantidad $3,500 y $560 de IVA con el c
Asiento
1/20/2021
$ 17,400.00

$17,400.00

Suma
Concepto

Haber 42) El día 21 de enero se pago con el cheque 0031 al provee

Asiento
1/21/2021

$ 3,480.00

$ 3,480.00
 Suma
Concepto

43) El día 21 de enero se pago con el cheque 0032 al provee

Asiento
1/21/2021

Haber

$ 12,650.00
Suma
$ 2,024.00 Concepto
$14,674.00
44) El día 21 de enero se pago con el cheque 0033 al provee
Asiento
1/21/2021
Haber

$ 5,675.00

$ 5,675.00

Suma
entes condiciones: Concepto

45) El día 22 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías

que pago de contado con el cheque No. 0034 bajo las siguie
Ropa
Trajes
Haber Faldas
Minifaldas

$ 9,600.00 Asiento
1/22/2021
$ 1,536.00
$11,136.00

Haber Suma
 Concepto
$ 5,040.00
46) Se realiza el pago de salarios
$ 5,040.00 Asiento
1/31/2021

Haber

$ 4,060.00 Suma
$ 4,060.00 Concepto

a crédito
47) El 23 de enero se realiza el pago de salarios al área de v
Empleado
Haber Fátima Salmorán Carrasco
Grecia Denise Martínez Zavala
Cristal Hernández Silva
Karen Itzel Molina Gómez
$ 4,060.00 Ana Sofia Chávez López
$ 4,060.00 Total

Asiento
1/23/2021

Suma
Concepto
za el pago de salarios
Asiento 35
Póliza de Diario Parcial Debe
Sueldo $28,036.51
Septimo dia $4,672.75
Bono de puntualidad $3,270.93
Bono de asistencia $3,270.93
Ret ISR
Ret. IMSS
Ret Infonavit
Bancos
$39,251.12
Registro del pago de sueldos

e enero se realiza el pago de salarios al área de ventas:

Empleado Salario semanal
Fátima Salmorán Carrasco $ 1,800.00
Grecia Denise Martínez Zavala $ 1,850.00
Cristal Hernández Silva $ 1,500.00
Karen Itzel Molina Gómez $ 1,500.00
Ana Sofia Chávez López $ 1,200.00

Total $ 7,850.00

Asiento 36
Póliza de Egresos Parcial Debe
Gastos de ventas $ 7,850.00
Sueldos y salarios
Bancos
BBVA Bancomer
$ 7,850.00

Registro del pago de sueldos y salarios a empleados

 7 de enero se realizo una venta a credito por Alejandra Mendoza,
guientes condiciones:
Piezas Precio Total
10 $ 320.00 $ 3,200.00
8 $ 400.00 $ 3,200.00
$ 6,400.00
Asiento 37
Poliza de Diario Parcial Debe
Clientes $ 7,424.00
Alejandra Mendoza
Ventas
A credito: Alejandra Mendoza
IVA por trasladar
$ 7,424.00
Registro de la venta a credito por Alejandra Mendoza.

Asiento 37A
Poliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 3,740.00
Almacen
18 artículos
$ 3,740.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

8 de enero se compra mercancia con el proveedor Luz Violeta S.A a credito .

Piezas Precio Total
150 $ 45.00 $ 6,750.00
70 $ 50.00 $ 3,500.00
$ 10,250.00
Asiento 38
Póliza de Diario Parcial Debe
Almacén $ 10,250.00
A credito: 220 artículos
IVA por acreditar $1,640.00
Proveedores
Luz Violeta S.A.
$ 11,890.00
Registro de compras de mercancías a credito al proveedor Luz Violeta

9 de enero se compra mercancia con el proveedor Top Shop a credito .

Piezas Precio Total
100 $ 70.00 $ 7,000.00
100 $ 85.00 $ 8,500.00
 $ 15,500.00
Asiento 39
Póliza de Diario Parcial Debe
Almacén $ 15,500.00
A credito: 200 artículos
IVA por acreditar $2,480.00
Proveedores
Top Shop
$ 17,980.00
Registro de compras de mercancías a credito al proveedor Top Shop

e enero se realizo el pago de los gastos que se realizaron para el area de administracion
ero, por la cantidad $3,500 y $560 de IVA con el cheque 0029
Asiento 40
Póliza de Egresos Parcial Debe
Acreedores Diversos $ 4,060.00
IVA acreditado $ 560.00
Gastos de administración
Papelería y útiles
IVA por acreditar
$ 4,620.00
Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 33.

e enero se realizo el pago de los gastos que se realizaron para el área de ventas
ero, por la cantidad $3,500 y $560 de IVA con el cheque 0030
Asiento 41
Póliza de Egresos Parcial Debe
Acreedores Diversos $ 4,060.00
IVA acreditado $ 560.00
Gastos de ventas
Papelería y útiles
IVA por acreditar
$ 4,620.00
Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 34.

1 de enero se pago con el cheque 0031 al proveedor Luz Violeta S.A por la compra a credito.
Asiento 42
Póliza de Egresos Parcial Debe
Proveedores $ 11,890.00
Luz Violeta S.A
IVA acreditado $1,640.00
Bancos
BBVA Bancomer
 IVA por acreditar
$ 13,530.00
Registro por el pago al proveedor Luz Violeta S.A. por el asiento 38.

1 de enero se pago con el cheque 0032 al proveedor Luz Violeta S.A por la compra a credito.
Asiento 43
Póliza de Egresos Parcial Debe
Proveedores $ 17,980.00
Top Shop S.A.
IVA acreditado $ 2,480.00
Bancos
BBVA Bancomer
IVA por acreditar
$ 20,460.00
Registro por el pago al proveedor Top Shop S.A. por el asiento 39.

1 de enero se pago con el cheque 0033 al proveedor Luz Violeta S.A por la compra a credito.
Asiento 44
Póliza de Egresos Parcial Debe
Proveedores $ 17,400.00
Luz Violeta S.A
IVA acreditado $2,400.00
Bancos
BBVA Bancomer
IVA por acreditar
$ 19,800.00
Registro por el pago al proveedor Luz Violeta S.A. por el asiento 29.

2 de enero del 2021 ELE-JER compro mercancías al proveedor Top Shop S.A.
e contado con el cheque No. 0034 bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
40 $ 200.00 $ 8,000.00
40 $ 80.00 $ 3,200.00
20 $ 70.00 $ 1,400.00
$ 12,600.00
Asiento 45
Póliza de Egresos Parcial Debe
Almacén $ 12,600.00
De Contado: 100 artículos
IVA acreditado $2,016.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 14,616.00
 Registro de compras de mercancías de contado

za el pago de salarios
Asiento 46
Póliza de Diario Parcial Debe
Sueldo $28,036.51
Septimo dia $4,672.75
Bono de puntualidad $3,270.93
Bono de asistencia $3,270.93
Ret ISR
Ret. IMSS
Ret Infonavit
Bancos
$39,251.12
Registro del pago de sueldos

e enero se realiza el pago de salarios al área de ventas:

Empleado
Fátima Salmorán Carrasco
Grecia Denise Martínez Zavala
Cristal Hernández Silva
Karen Itzel Molina Gómez
Ana Sofia Chávez López
Total
Salario semanal
$ 1,800.00
$ 1,850.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 1,200.00
$ 7,850.00

Asiento 47
Póliza de Egresos Parcial Debe
Gastos de ventas $ 7,850.00
Sueldos y salarios
Bancos
BBVA Bancomer
$ 7,850.00
Registro del pago de sueldos y salarios a empleados
 48) El día 24 de enero del 2021 ELE-JER se compró materiales p
ganchos) por la cantidad de $5,000 que se quedaron a deber.
Haber Asiento 48
1/24/2021

$4,755.83
$858.39 Suma
$1,611.64 Concepto
$32,025.26
$39,251.12 49) El día 25 de enero se realizo una venta a credito por Evelin R
Ropa
Vestidos
Bikines

Cheques Asiento 49
CH. 0024 1/25/2021
CH. 0025
CH. 0026
CH. 0027
CH. 0028

Suma
Concepto
Haber
Asiento 49A
1/25/2021
$ 7,850.00

$ 7,850.00

Suma

Concepto

50) El día 26 de enero se compra mercancia con el proveedor Lu

 Ropa
Shorts
Blusas

Asiento 50
1/26/2021

Haber

$ 6,400.00
Suma
$ 1,024.00 Concepto
$7,424.00
51) El día 27 de enero se compra mercancia con el proveedor To
Ropa
Bikinis
Haber Jumper/Overol

$ 3,740.00 Asiento 51
1/27/2021
$ 3,740.00

Suma
Concepto

52) El 29 de enero se realizo el pago de los gastos que se realiza

Haber el 12 de enero, por la cantidad $8,000 y $1,280 de IVA con el cheq
Asiento 52
1/29/2021

$ 11,890.00

$11,890.00

Suma
Concepto

53) El día 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que

con el cheque 0045
 Asiento 53
1/29/2021
Haber

$ 17,980.00

$17,980.00 Suma
Concepto

istracion 54) El día 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que

con el cheque 0046
Asiento 54
Haber 1/29/2021

$ 4,060.00

$ 560.00
$ 4,620.00
Suma
Concepto

55) El día 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que

con el cheque 0047
Haber Asiento 55
1/29/2021

$ 4,060.00

$ 560.00
$ 4,620.00

Suma
mpra a credito. Concepto

Haber 56) El día 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que

con el cheque 0048
Asiento 56
1/29/2021
$ 11,890.00
 $ 1,640.00
$ 13,530.00

mpra a credito. Suma

Concepto
Haber
57) El día 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que
con el cheque 0049
Asiento 57
$ 17,980.00 1/29/2021

$ 2,480.00
$ 20,460.00

mpra a credito.
Suma
Haber Concepto

58) El dia 30 de enero se pagaron los servicios de ELE-JER con

Servicio
$ 17,400.00 Luz
Internet
$ 2,400.00 Agua
$ 19,800.00 Total

Asiento 58
1/30/2021

Suma
Concepto
Haber
59) Se realiza el pago de salarios
Asiento 59
1/31/2021
$ 14,616.00

$14,616.00
Haber
Suma
Concepto

$4,755.83
$858.39
$1,611.64 60) El 30 de enero se realiza el pago de salarios al área de ventas
$32,025.26 Empleado
$39,251.12 Fátima Salmorán Carrasco
Grecia Denise Martínez Zavala
Cristal Hernández Silva
Karen Itzel Molina Gómez
Ana Sofia Chávez López
Total

Cheques Asiento 60
CH. 0039 1/30/2021
CH. 0040
CH. 0041
CH. 0042
CH. 0043
Suma
Concepto

Haber

$ 7,850.00

$ 7,850.00
ía 24 de enero del 2021 ELE-JER se compró materiales para el area de ventas: (bolsas, etiquetas,
s) por la cantidad de $5,000 que se quedaron a deber.
Asiento 48
Póliza de Diario Parcial Debe
Gastos de ventas $ 5,000.00
Papelería y útiles
IVA por acreditar $ 800.00
Acreedores diversos
$ 5,800.00
Registro de la compra a crédito de materiales para el area de ventas.

ía 25 de enero se realizo una venta a credito por Evelin Rubio, bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
50 $ 250.00 $ 12,500.00
45 $ 180.00 $ 8,100.00
$ 20,600.00
Asiento 49
Poliza de Diario Parcial Debe
Clientes $ 23,896.00
Evelin Rubio
Ventas
A credito: Evelin Rubio

IVA por trasladar

$ 23,896.00
Registro de la venta a credito por Evelin Rubio.

Asiento 49A
Póliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 8,825.00
Almacén
95 artículos

$ 8,825.00

Registro de la salida de mercancía del almacén.

ía 26 de enero se compra mercancia con el proveedor Luz Violeta S.A a credito .

 Piezas Precio Total
100 $ 50.00 $ 5,000.00
70 $ 70.00 $ 4,900.00
$ 9,900.00
Asiento 50
Póliza de Diario Parcial Debe
Almacén $ 9,900.00
A credito: 170 artículos
IVA por acreditar $1,584.00
Proveedores
Luz Violeta S.A.
$ 11,484.00
Registro de compras de mercancías a credito al proveedor Luz Violeta

ía 27 de enero se compra mercancia con el proveedor Top Shop a credito .

Piezas Precio Total
100 $ 85.00 $ 8,500.00
100 $ 160.00 $ 16,000.00
$ 24,500.00
Asiento 51
Póliza de Diario Parcial Debe
Almacén $ 24,500.00
A credito: 200 artículos
IVA por acreditar $3,920.00
Proveedores
Top Shop
$ 28,420.00
Registro de compras de mercancías a credito al proveedor Top Shop

9 de enero se realizo el pago de los gastos que se realizaron para propaganda y publicidad
enero, por la cantidad $8,000 y $1,280 de IVA con el cheque 0044
Asiento 52
Póliza de Egresos Parcial Debe
Acreedores diversos $ 9,280.00
IVA acreditado $ 1,280.00
Gastos de venta
Propaganga y publicidad
IVA por acreditar
$ 10,560.00
Registro del pago de la compra que se hizo a crédito en el asiento 28.

ía 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que fue hecha por Jessica Perez,
heque 0045
 Asiento 53
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 24,128.00
BBVA Bancomer
IVA por trasladar $ 3,328.00
Clientes
Jessica Perez
IVA trasladado
$ 27,456.00
Registro del pago de la venta a credito hecha por Jessica Perez en el asiento 10.

ía 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que fue hecha por Areli Castro,
heque 0046
Asiento 54
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 27,492.00
BBVA Bancomer
IVA por trasladar $ 3,792.00
Clientes
Areli Castro
IVA trasladado
$ 31,284.00
Registro del pago de la venta a credito hecha por Areli Castro 18.

ía 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que fue hecha por Karina Gomez,
heque 0047
Asiento 55
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 9,744.00
BBVA Bancomer
IVA por trasladar $ 1,344.00
Clientes
Karina Gomez
IVA trasladado
$ 11,088.00
Registro del pago de la venta a credito hecha por Karina Gomez 19.

ía 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que fue hecha por Julia Pizarro,
heque 0048
Asiento 56
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 24,360.00
BBVA Bancomer
 IVA por trasladar $ 3,360.00
Clientes
Julia Pizarro
IVA trasladado
$ 27,720.00
Registro del pago de la venta a credito hecha por Julia Pizarro 20.

ía 29 de enero se realizó el pago de la venta a credito que fue hecha por Nubia Palacios,
heque 0049
Asiento 57
Póliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 11,136.00
BBVA Bancomer
IVA por trasladar $ 1,536.00
Clientes
Nubia Palacios
IVA trasladado
$ 12,672.00
Registro del pago de la venta a credito hecha por Nubia Palacios 32.

ia 30 de enero se pagaron los servicios de ELE-JER con el cheque 0050

Pago
$ 1,200.00
$ 1,000.00
$ 800.00
$ 3,000.00

Asiento 58
Póliza de Egresos Parcial Debe
Gastos de administracion $ 3,000.00
Servicios
IVA acreditado $ 480.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 3,480.00
Registro del pago de servicios.

ealiza el pago de salarios

Asiento 59
Póliza de Diario Parcial Debe
Sueldo $28,036.51
Septimo dia $4,672.75
Bono de puntualidad $3,270.93
 Bono de asistencia $3,270.93
Ret ISR
Ret. IMSS
Ret Infonavit
Bancos
$39,251.12
Registro del pago de sueldos

0 de enero se realiza el pago de salarios al área de ventas:

Empleado Salario semanal
Fátima Salmorán Carrasco $ 1,800.00
Grecia Denise Martínez Zavala $ 1,850.00
Cristal Hernández Silva $ 1,500.00
Karen Itzel Molina Gómez $ 1,500.00
Ana Sofia Chávez López $ 1,200.00
Total $ 7,850.00

Asiento 60
Póliza de Egresos Parcial Debe
Gastos venta $ 7,850.00
Sueldos y salarios
Bancos
BBVA Bancomer
$ 7,850.00
Registro del pago de sueldos y salarios a empleados
olsas, etiquetas, 61) El día 31 de enero se realizó una venta a Berenice Valenzuela
electronica(10006) bajo las siguientes condiciones:
Ropa
Haber Tops
Abrigos
Pantalones

$ 5,800.00 Asiento
$ 5,800.00 1/31/2021

1.10.11.03.1
condiciones: 4.1
4.10.1
#REF!
Suma
Concepto

Haber Asiento
1/31/2021

$ 20,600.00 #REF!
1.10.13.01.5

$ 3,296.00 Suma
$23,896.00 Concepto

62) El día 31 de enero se realizó una venta a Sofia Reyes que fue
electronica(10007) bajo las siguientes condiciones:
Haber Ropa
Blusas
$ 8,825.00 Trajes
Jumper/Overol

$ 8,825.00

Asiento
1/31/2021
 Suma
Haber Concepto

Asiento
1/31/2021
$ 11,484.00

$11,484.00
Suma
Concepto

63) El día 31 de enero se realizó una venta a Araceli Velez que fue
electronica(10008) bajo las siguientes condiciones:
Ropa
Shorts
Bikinis
Haber Vestidos

Asiento
1/31/2021
$ 28,420.00

$28,420.00

ublicidad Suma
Concepto

Haber Asiento
1/31/2021

$ 9,280.00

$ 1,280.00 Suma
$ 10,560.00 Concepto

64) El 31 de enero se realizo el pago de la renta de ELE-JER que

cada mes para el área de ventas por $10,000 con el cheque 0060
Asiento
 1/31/2021
Haber

$ 24,128.00
Suma
$ 3,328.00 Concepto
$ 27,456.00
65) El 31 de enero se realizo la depreciación del activo fijo (cami
DEPRECIACION

VALOR DEL ACTIVO

VIDA UTIL DEL ACTIVO
Haber VALOR RESIDUAL

Depreciación=

$ 27,492.00
Depreciación=
$ 3,792.00
$ 31,284.00
Depreciación=

Depreciación=

Haber
Asiento
1/31/2021

$ 9,744.00

$ 1,344.00
$ 11,088.00
Suma
Concepto

Asiento
1/31/2021
Haber
$ 24,360.00

$ 3,360.00
$ 27,720.00

Suma
Concepto

Haber

$ 11,136.00

$ 1,536.00
$ 12,672.00

Haber

$ 3,480.00

$ 3,480.00

Haber
 $4,755.83
$858.39
$1,611.64
$32,025.26
$39,251.12

Cheques
CH. 0055
CH. 0056
CH. 0057
CH. 0058
CH. 0059

Haber

$ 7,850.00

$ 7,850.00
31 de enero se realizó una venta a Berenice Valenzuela que fue pagada con trasferencia
a(10006) bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
45 $ 100.00 $ 4,500.00
30 $ 400.00 $ 12,000.00
25 $ 320.00 $ 8,000.00
$ 24,500.00
Asiento 61
Poliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 28,420.00
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Berenice Valenzuela
IVA trasladado
$ 28,420.00
Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10006) por Berenice Valenzuela.

Asiento 61A
Poliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 14,175.00
Almacen
100 artículos

$ 14,175.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

31 de enero se realizó una venta a Sofia Reyes que fue pagada con trasferencia
a(10007) bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
50 $ 150.00 $ 7,500.00
30 $ 500.00 $ 15,000.00
35 $ 245.00 $ 8,575.00

$ 31,075.00

Asiento 62
Poliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 36,047.00
 BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Sofia Reyes.
IVA trasladado
$ 36,047.00
Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10007) por Sofia Reyes.

Asiento 62A
Poliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 15,100.00
Almacen
115 artículos
$ 15,100.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

31 de enero se realizó una venta a Araceli Velez que fue pagada con trasferencia
a(10008) bajo las siguientes condiciones:
Piezas Precio Total
50 $ 120.00 $ 6,000.00
35 $ 180.00 $ 6,300.00
35 $ 250.00 $ 8,750.00
$ 21,050.00
Asiento 63
Poliza de Ingresos Parcial Debe
Bancos $ 24,418.00
BBVA Bancomer
Ventas
De contado: Araceli Velez
IVA trasladado
$ 24,418.00
Registro de la venta pagada de contado (Trasferencia 10008) por Araceli Velez.

Asiento 63A
Poliza de Diario Parcial Debe
Costo de venta $ 8,975.00
Almacen
120 artículos
$ 8,975.00
Registro de la salida de mercancía del almacén

de enero se realizo el pago de la renta de ELE-JER que se realiza

para el área de ventas por $10,000 con el cheque 0060
Asiento 64
 Póliza de Egresos Parcial Debe
Gastos venta $ 10,000.00
Servicios
IVA acreditado $ 1,600.00
Bancos
BBVA Bancomer
$ 11,600.00
Registro del pago de la renta de cada mes.

de enero se realizo la depreciación del activo fijo (camioneta).

DEPRECIACION

EL ACTIVO $ 150,000.00
DEL ACTIVO 10 AÑOS
$ 10,000.00

Costo de adquisición - valor residual(desecho)

Vida util del bien

$150,000.00 - $10,000.00
10

$ 140,000.00
10

$ 14,000.00 Anual
$ 1,166.67 Mensual

Asiento 65
Póliza de Diario Parcial Debe
Gastos de venta $ 583.33
Depreciación de equipo de reparto.
Gastos de administración $ 583.33
Depreciación de equipo de reparto.
Depreciación de equipo de reparto.
$ 1,166.67
Registro de la depreciacion de la Camioneta Chevrolet.

Asiento 66
Póliza de Diario Parcial Debe
Gastos administrativos
Sueldo $112,146.04
Septimo dia $18,691.00
Bono de puntualidad $13,083.72
Bono de asistencia $13,083.72
Ret ISR
Ret. IMSS
Ret Infonavit
Bancos
$157,004.48
Registro del pago de sueldos
Haber

$ 24,500.00

$ 3,920.00
$28,420.00

Haber

$ 14,175.00

$ 14,175.00

Haber
$ 31,075.00

$ 4,972.00
$36,047.00

Haber

$ 15,100.00

$ 15,100.00

Haber

$ 21,050.00

$ 3,368.00
$24,418.00

Haber

$ 8,975.00

$ 8,975.00
Haber

$ 11,600.00

$ 11,600.00

Haber

$ 1,166.67
$ 1,166.67

Haber
 $19,023.32
$3,433.56
$6,446.56
$128,101.04
$157,004.48
 Tarjeta auxiliar de almacen
UNIDADES COSTO
Núm.
Asiento Fecha Concepto Entrada Salida Existencia Unitario Promedio
ENERO
1 1/1/2021 Inventario inicial 700 700
6 1/3/2021 Compra 240 940
7 1/3/2021 Devoluación al proveedor 50 890
8 1/3/2021 Compra 200 1090
9A 1/4/2021 Venta 80 1010
10A 1/4/2021 Venta 120 890
15 1/6/2021 Compra 160 1050
16 1/6/2021 Compra 180 1230
17A 1/7/2021 Venta 80 1150
18A 1/7/2021 Venta 80 1070
19A 1/8/2021 Venta 50 1020
20A 1/8/2021 Venta 100 920
24 1/10/2021 Compra 150 1070
25A 1/10/2021 Venta 140 930
26 1/11/2021 Compra 210 1140
27A 1/11/2021 Venta 105 1035
29 1/13/2021 Compra 200 1235
31A 1/15/2021 Venta 80 1155
32A 1/15/2021 Venta 72 1083
37A 1/17/2021 Venta 18 1065
38 1/18/2021 Compra 220 1285
39 1/19/2021 Compra 200 1485
44 1/22/2021 Compra 100 1585
48A 1/25/2021 Venta 95 1490
49 1/26/2021 Compra 170 1660
 50 1/27/2021 Compra 200 1860
61A 1/31/2021 Venta 100 1760
62A 1/31/2021 Venta 115 1645
63A 1/31/2021 Venta 120 1525
 VALORES

Debe Haber Saldo

$ 135,395.00 $ 135,395.00
$ 22,600.00 $ 157,995.00
$ 4,850.00 $ 153,145.00
$ 25,200.00 $ 178,345.00
$ 8,350.00 $ 169,995.00
$ 12,650.00 $ 157,345.00
$ 20,450.00 $ 177,795.00
$ 13,600.00 $ 191,395.00
$ 11,400.00 $ 179,995.00
$ 12,000.00 $ 167,995.00
$ 4,450.00 $ 163,545.00
$ 9,750.00 $ 153,795.00
$ 25,000.00 $ 178,795.00
$ 22,850.00 $ 155,945.00
$ 23,950.00 $ 179,895.00
$ 11,325.00 $ 168,570.00
$ 15,000.00 $ 183,570.00
$ 5,675.00 $ 177,895.00
$ 5,040.00 $ 172,855.00
$ 3,740.00 $ 169,115.00
$ 10,250.00 $ 179,365.00
$ 15,500.00 $ 194,865.00
$ 12,600.00 $ 207,465.00
$ 8,825.00 $ 198,640.00
$ 9,900.00 $ 208,540.00
$ 24,500.00 $ 233,040.00
$ 14,175.00 $ 218,865.00
$ 15,100.00 $ 203,765.00
$ 8,975.00 $ 194,790.00
$218,550.00 $159,155.00
 BANCOS ALMACÉN
1) $ 75,616.96 $ 26,216.00 (6 1) $ 135,395.00 $ 4,850.00
7) $ 5,626.00 $ 29,232.00 (11 6) $ 22,600.00 $ 8,350.00
9) $ 21,750.00 $ 15,776.00 (16 8) $ 25,200.00 $ 12,650.00
17) $ 27,173.00 $ 23,722.00 (21 15) $ 20,450.00 $ 11,400.00
25) $ 46,284.00 16) $ 13,600.00 $ 12,000.00
27) $ 22,040.00 $ 7,850.00 (23 24) $ 25,000.00 $ 4,450.00
31) $ 14,674.00 $ 29,000.00 (24 26) $ 23,950.00 $ 9,750.00
53) $ 24,128.00 $ 27,782.00 (26 29) $ 15,000.00 $ 22,850.00
54) $ 27,492.00 $ 3,480.00 (30 38) $ 10,250.00 $ 11,325.00
55) $ 9,744.00 39) $ 15,500.00 $ 5,675.00
56) $ 24,360.00 $ 7,850.00 (36 45) $ 12,600.00 $ 5,040.00
57) $ 11,136.00 $ 11,890.00 (42 50) $ 9,900.00 $ 3,740.00
61) $ 28,420.00 $ 17,980.00 (43 51) $ 24,500.00 $ 8,825.00
62) $ 36,047.00 $ 17,400.00 (44 $ 14,175.00
63) $ 24,418.00 $ 14,616.00 (45 $ 15,100.00
$ 8,975.00
$ 7,850.00 (47 $ 353,945.00 $ 159,155.00
$ 3,480.00 (58 $ 194,790.00
$ 128,101.04 (66
$ 7,850.00 (60
$ 11,600.00 (64
$ 398,908.96 $ 391,675.04
$ 7,233.92

GASTOS DE VENTA
2) $ 5,000.00 $ 4,060.00 (12
5) $ 3,500.00 $ 5,800.00 (14 IVA POR ACREDITAR
23) $ 7,850.00 $ 4,060.00 (41 2) $ 800.00 $ 4,032.00
28) $ 8,000.00 $ 9,280.00 (52 3) $ 24,000.00 $ 560.00
34) $ 3,500.00 4) $ 560.00 $ 560.00
36) $ 7,850.00 5) $ 560.00 $ 800.00
47) $ 7,850.00 8) $ 4,032.00 $ 3,272.00
48) $ 5,000.00 15) $ 3,272.00 $ 560.00
60) $ 7,850.00 28) $ 1,280.00 $ 560.00
64) $ 10,000.00 29) $ 2,400.00 $ 1,640.00
65) $ 583.33 33) $ 560.00 $ 2,480.00
1) $ 43,783.33 34) $ 560.00 $ 2,400.00
$ 110,766.66 $ 23,200.00 38) $ 1,640.00 $ 1,280.00
$ 87,566.66 39) $ 2,480.00
48) $ 800.00
50) $ 1,584.00
51) $ 3,920.00
1) $ 30,304.00
$ 78,752.00 $ 18,144.00
 $ 60,608.00
IVA ACREDITADO
6) $ 3,616.00 $ 776.00 (7 PROVEEDORES
11) $ 4,032.00 11) $ 29,232.00 $ 29,232.00
12) $ 560.00 21) $ 23,722.00 $ 23,722.00
13) $ 560.00 42) $ 11,890.00 $ 17,400.00
14) $ 800.00 43) $ 17,980.00 $ 11,890.00
16) $ 2,176.00 44) $ 17,400.00 $ 17,980.00
21) $ 3,272.00 $ 11,484.00
24) $ 4,000.00 $ 28,420.00
26) $ 3,832.00 $ 39,904.00
30) $ 480.00 $ 100,224.00 $ 180,032.00
40) $ 560.00 $ 79,808.00
41) $ 560.00
42) $ 1,640.00
43) $ 2,480.00
44) $ 2,400.00
45) $ 2,016.00
52) $ 1,280.00
58) $ 480.00
64) $ 1,600.00
1) $ 35,568.00
$ 71,912.00 $ 776.00
$71,136.00
 MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA
(7 1) $ 21,000.00 1) $ 12,000.00
(9A 30) $ 3,000.00
(10A $ 24,000.00 $ 12,000.00
(17A
(18A
(19A
(20A
(25A CLIENTES IVA POR TRASLADAR
(27A 10) $ 24,128.00 $ 24,128.00 (53 53) $ 3,328.00
(31A 18) $ 27,492.00 $ 27,492.00 (54 54) $ 3,792.00
(32A 19) $ 9,744.00 $ 9,744.00 (55 55) $ 1,344.00
(37A 20) $ 24,360.00 $ 24,360.00 (56 56) $ 3,360.00
(49A 32) $ 11,136.00 $ 11,136.00 (57 57) $ 1,536.00
(61A 37) $ 7,424.00
(62A 49) $ 23,896.00
(63A 1) $ 31,320.00
$ 159,500.00 $ 96,860.00 $ 13,360.00
$ 62,640.00

EQUIPO DE REPARTO ACREEDORES DIVERSOS

3) $ 150,000.00 12) $ 4,060.00
1) $ 150,000.00 13) $ 4,060.00
$ 300,000.00 14) $ 5,800.00
(11 40) $ 4,060.00
(12 41) $ 4,060.00
(13 52) $ 9,280.00
(14
(21
(40
(41 $ 31,320.00
(42
(43
(44
(52
IVA TRASLADADO

VENTAS
 $ 18,750.00 (9
$ 20,800.00 (10
$ 23,425.00 (17
(8 $ 23,700.00 (18
(15 $ 8,400.00 (19
(29 $ 21,000.00 (20
(38 $ 39,900.00 (25
(39 $ 19,000.00 (27
(50 $ 12,650.00 (31
(51 $ 9,600.00 (32 $ -
(1 $ 6,400.00 (37
$ 20,600.00 (49
$ 24,500.00 (61
$ 31,075.00 (62
$ 21,050.00 (63
$ 300,850.00 (1
$ - $ 601,700.00
$ 601,700.00
EQUIPO DE OFICINA CAPITAL SOCIAL
$ 250,000.00 (1
$ 250,000.00

VA POR TRASLADAR DEP. DE EQ. DE REPARTO

$ 3,328.00 (10 $ 1,166.67 (65
$ 3,792.00 (18 $ 1,166.67 (1
$ 1,344.00 (19 $ 2,333.34
$ 3,360.00 (20
$ 1,536.00 (32 Ret ISR
$ 1,024.00 (37 $ 19,023.32
$ 3,296.00 (49 $ 19,023.32
$ 4,320.00 1) $ 38,046.64
$ 22,000.00 Ret. IMSS
$ 8,640.00 $ 3,433.56
$ 3,433.56
$ 6,867.12
Ret Infonavit
$ 6,446.56
$ 6,446.56
REEDORES DIVERSOS $ 12,893.12
$ 5,800.00 (2
$ 174,000.00 (3 GASTOS DE ADMIN.
$ 4,060.00 (4 4) $ 3,500.00 $ 4,060.00 (13
$ 4,060.00 (5 1) $ 159,467.82 $ 4,060.00 (40
$ 9,280.00 (28 33) $ 3,500.00
$ 4,060.00 (33
$ 4,060.00 (34
$ 5,800.00 (48 58) $ 3,000.00
$ 179,800.00 (1 66) $ 157,004.48
$ 390,920.00 65) $ 583.33
$ 359,600.00 $ 327,055.63 $ 8,120.00
$ 318,935.63

IVA TRASLADADO
$ 3,000.00 (9
$ 3,748.00 (17
$ 6,384.00 (25
$ 3,040.00 (27
$ 2,024.00 (31
$ 3,328.00 (53 COSTO DE VENTA
$ 3,792.00 (54 9A) $ 8,350.00
$ 1,344.00 (55 10A) $ 12,650.00
$ 3,360.00 (56 17A) $ 11,400.00
$ 1,536.00 (57 18A) $ 12,000.00
$ 3,920.00 (61 19A) $ 4,450.00
$ 4,972.00 (62 20A) $ 9,750.00
$ 3,368.00 (63 25A) $ 22,850.00
$ 43,816.00 (1 27A) $ 11,325.00
$ 87,632.00 31A) $ 5,675.00
$ 87,632.00 32A) $ 5,040.00
37A) $ 3,740.00
49A) $ 8,825.00
61A) $ 14,175.00
62A) $ 15,100.00
63A) $ 8,975.00
1) $ 154,305.00
$ 308,610.00 $ -
$ 308,610.00
 Balanza de comprobación
SUMAS SALDOS
CUENTAS
Debe Haber Deudor
BANCOS $ 398,908.96 $ 391,675.04 $ 7,233.92
ALMACÉN $ 353,945.00 $ 159,155.00 $ 194,790.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 24,000.00 $ - $ 24,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 250,000.00 $ -
CLIENTES $ 159,500.00 $ 96,860.00 $ 62,640.00
GASTOS DE VENTA $ 110,766.66 $ 23,200.00 $ 87,566.66
IVA POR ACREDITAR $ 78,752.00 $ 18,144.00 $ 60,608.00
IVA POR TRASLADAR $ 13,360.00 $ 22,000.00 $ -
EQUIPO DE REPARTO $ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
DEP. DE EQ. DE REPARTO $ - $ 2,333.34 $ -
ACREEDORES DIVERSOS $ 31,320.00 $ 390,920.00 $ -
GASTOS DE ADMIN. $ 327,055.63 $ 8,120.00 $ 318,935.63
IVA ACREDITADO $ 71,912.00 $ 776.00 $ 71,136.00
IVA TRASLADADO $ - $ 87,632.00 $ -
PROVEEDORES $ 100,224.00 $ 180,032.00 $ -
VENTAS $ - $ 601,700.00 $ -
COSTO DE VENTA $ 308,610.00 $ - $ 308,610.00
Ret ISR $ 38,046.64
Ret. IMSS $ 6,867.12
Ret Infonavit $ 12,893.12
SUMA $ 2,290,354.26 $ 2,290,354.26 $ 1,447,520.22

$ 0.00
SALDOS
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 250,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 8,640.00
$ -
$ 2,333.34
$ 359,600.00
$ -
$ -
$ 87,632.00
$ 79,808.00
$ 601,700.00

$ 38,046.64
$ 6,867.12
$ 12,893.12
$ 1,447,520.22

$ 0.00
 BALANCE GENERAL
ELE-JER
01 al 31 de enero

Activos
Circulantes
Bancos $ 7,233.92 $ 3,616.96
Clientes $ 62,640.00
Inventarios $ 194,790.00 $ 97,395.00
IVA por acreditar $ 60,608.00
IVA acreditado $ 71,136.00
Total activo circulante $ 396,407.92

No circulante
Mobiliario y equipo $ 24,000.00 $ 12,000.00
Equipo de reparto $ 300,000.00
Dep. de Eq. de reparto $ 2,333.34 $ 297,666.66
Equipo de oficina $ 12,000.00
Total activo no circlante $ 333,666.66

Total activo $ 730,074.58

BALANCE GENERAL
ELE-JER
01 al 31 de enero

Pasivos
A corto plazo
Proveedores $ 79,808.00
Acreedores diversos $ 359,600.00
IVA por trasladar $ 8,640.00
IVA trasladado $ 87,632.00
Ret ISR $ 38,046.64
Ret. IMSS $ 6,867.12
Ret Infonavit $ 12,893.12
Total pasivo a corto plazo $ 593,486.88
A Largo plazo
Total pasivo a largo plazo $ -
Total pasivo $ 593,486.88
Capital contable
Capital Social $ 250,000.00
Resultados de ejercicios anteriores $ -154,305.00
Utilidad neta del ejercicio $ 40,892.70
Total capital $ 136,587.70
Suma pasivo + capital $ 730,074.58
 ELE-JER
INGRESOS IVA TRASLADADO IVA ACREDITABLE
16% 8% 16% 8% TOTAL 16% 8%
Ejemplo $1,200,000.00 $200,000.00 $192,000.00 $16,000.00 $208,000.00 #NAME?
1 Enero 0 $0.00 #NAME?
2 Febrero $0.00 #NAME?
3 Marzo $0.00 #NAME?
4 Abril $0.00 #NAME?
5 Mayo $0.00 #NAME?
6 Junio $0.00 #NAME?
7 Julio $0.00 #NAME?
8 Agosto $0.00 #NAME?
9 Septiembre $0.00 #NAME?
10 Octubre $0.00 #NAME?
11 Noviembre $0.00 #NAME?
12 Diciembre $0.00 #NAME?
 Ejemplo
CREDITABLE RET IVA A CARGO Iva trasladado $208,000.00
Total IVA O FAVOR IVA acreditable $154,000.00
$5,000.00 #NAME? Ret. IVA $5,000.00
#NAME? Bancos $49,000.00
#NAME? SUMAS IGUALES $208,000.00 $208,000.00
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
#NAME?
 ESTADO DE RESULTADOS
ELE-JER
01 al 31 de enero

Ventas totales $ 601,700.00

Descuentos s/ventas $ -
Devoluciones y rebajas s/ ventas $ - $ -
Ventas netas $ 601,700.00
Inventario inicial $ 135,395.00
Compras $ 218,550.00
Gastos de compra $ -
Compras totales $ 218,550.00
Devoluciones s/compra $ -
Rebajas s/compra $ 4,850.00 $ 4,850.00
Compras netas $ 213,700.00
Mercancias disponibles $ 349,095.00
Inventario final $ 194,790.00
Costo de ventas $ 154,305.00
Utilidad bruta $ 447,395.00
Gastos de operación
Gastos financieros $ -
Gastos de ventas $ 87,566.663
Gastos de administracion $ 318,935.63 $ 406,502.30
Productos financieros
Resultado integral de financiamiento $ - $ 406,502.30
Utilidad neta del ejercicio $ 40,892.70