Unidad de

No. Codigo Nombre del producto compra

1 Galletas Marias Kilo
2 Leche condensada Kilo
3 leche evaporada kilo
4 Vasos Pieza
5 Cucharas Pieza
6 Mangos en almìbar kilo
7 Limones kilo

Ventas estimadas
Mes Enero Febrero Marzo
#Unidades 12000 12200 12500
Ingreso $384,441.60 $390,848.96 $400,460.00
Egresos $96,110.40 $97,712.24 $100,115.00
Flujo Efectivo $288,331.20 $293,136.72 $300,345.00

Nombre del producto Unidad de compra Enero Febrero

Galletas Marias Kilo 172.8 175.68
Leche condensada Kilo 187.2 190.32
leche evaporada kilo 180 183
Vasos Pieza 12000 12200
Cucharas Pieza 12000 12200
Mangos en almìbar kilo 410.4 417.24
Limones kilo 511.2 519.72

Nombre del producto Unidad de compra Enero Febrero

Galletas Marias $80.88 $13,976.06 $14,209.00
Leche condensada $71.82 $13,444.70 $13,668.78
leche evaporada $55.38 $9,968.40 $10,134.54
Vasos $1.99 $23,880.00 $24,278.00
Cucharas $0.27 $3,240.00 $3,294.00
Mangos en almìbar $54.58 $22,399.63 $22,772.96
Limones $18.00 $9,201.60 $9,354.96

Costo total de producción $282.92 $96,110.40 $97,712.24

Precio por Consumo por Costo por
unidad PT producto
$80.88 0.014 $1.165
$71.82 0.016 $1.120
$55.38 0.015 $0.831
$1.99 1 $1.990
$0.27 1 $0.270
$54.58 0.034 $1.867
$18.00 0.043 $0.767
Total $8.009
Precio base $32.037

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

12600 12600 12450 12400 12200 12250 12150
$403,663.68 $403,663.68 $398,858.16 $397,256.32 $390,848.96 $392,450.80 $389,247.12
$100,915.92 $100,915.92 $99,714.54 $99,314.08 $97,712.24 $98,112.70 $97,311.78
$302,747.76 $302,747.76 $299,143.62 $297,942.24 $293,136.72 $294,338.10 $291,935.34

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

180 181.44 181.44 179.28 178.56 175.68 176.4
195 196.56 196.56 194.22 193.44 190.32 191.1
187.5 189 189 186.75 186 183 183.75
12500 12600 12600 12450 12400 12200 12250
12500 12600 12600 12450 12400 12200 12250
427.5 430.92 430.92 425.79 424.08 417.24 418.95
532.5 536.76 536.76 530.37 528.24 519.72 521.85

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$14,558.40 $14,674.87 $14,674.87 $14,500.17 $14,441.93 $14,209.00 $14,267.23
$14,004.90 $14,116.94 $14,116.94 $13,948.88 $13,892.86 $13,668.78 $13,724.80
$10,383.75 $10,466.82 $10,466.82 $10,342.22 $10,300.68 $10,134.54 $10,176.08
$24,875.00 $25,074.00 $25,074.00 $24,775.50 $24,676.00 $24,278.00 $24,377.50
$3,375.00 $3,402.00 $3,402.00 $3,361.50 $3,348.00 $3,294.00 $3,307.50
$23,332.95 $23,519.61 $23,519.61 $23,239.62 $23,146.29 $22,772.96 $22,866.29
$9,585.00 $9,661.68 $9,661.68 $9,546.66 $9,508.32 $9,354.96 $9,393.30

$100,115.00 $100,915.92 $100,915.92 $99,714.54 $99,314.08 $97,712.24 $98,112.70

Noviembre Diciembre
12200 12100
$390,848.96 $387,645.28
$97,712.24 $96,911.32
$293,136.72 $290,733.96

Octubre Noviembre Diciembre

174.96 175.68 174.24
189.54 190.32 188.76
182.25 183 181.5
12150 12200 12100
12150 12200 12100
415.53 417.24 413.82
517.59 519.72 515.46

Octubre Noviembre Diciembre

$14,150.76 $14,209.00 $14,092.53
$13,612.76 $13,668.78 $13,556.74
$10,093.01 $10,134.54 $10,051.47
$24,178.50 $24,278.00 $24,079.00
$3,280.50 $3,294.00 $3,267.00
$22,679.63 $22,772.96 $22,586.30
$9,316.62 $9,354.96 $9,278.28

$97,311.78 $97,712.24 $96,911.32

 GASTOS DE INVERSIÓN
Rubro Concepto Cantidad
Licuadora Oster 4
Refactorio de Vidrio 10
Refrigerador 2
Juego de Cuchillos 1
Herramientas
Juego de utensilios de C. 3
mesa de Trabajo con tarja 3
Carro Espiguero 2
Estante de Almacenamiento 2
Caja de Guantes 1
Caja de cofias 1
Caja de cubrebocas 1
Equipo de Trabajo Caja de toallitas 1
Mandil 1
Caja de Esponjas 24pz 1
Jabon para trastes 1
Licencias para el funcionamiento 1
Permisos para el uso del suelo 1
Licencias y Permisos
Permisos de salubridad 1
Aviso exterior 1

Flujo efectivo Enero Febrero

Ingresos $ 384,441.60 $ 390,848.96
Costos de M.P. e Insumos de
producción $ 96,110.40 $ 97,712.24
Gastos fijos M. $ 41,618.00 $ 41,618.00
Gastos Totales del mes (egresos) $ 137,728.40 $ 139,330.24
Utilidad bruta $ 246,713.20 $ 251,518.72
Utilidad esperada $ 96,110.40 $ 97,712.24
Diferencia de utilidad $ 150,602.80 $ 153,806.48

Precio en el Mercado
Precio Precio
Competencia $30.00 $35.00
Precio estimado o base $32.04 Precio min competencia
Precio Promedio $34.00 Precio max competencia
Precio Establecido $33.00

Depreciación anual
Herramientas
Valor de activos $ 191,207.00
Años de depreciación 10
Porcentaje de depreciación anual 10%
Depreciación anual $19,120.70 Depreciación mensual

Valor Inicial Año 1 Año 2

$ 191,207.00 $ 172,086.30 $ 152,965.60

Puesto Respostero Empacador

Sueldo Mensual $ 7,179.30 $ 4,723.00
Produccion Max 12600
Produccion Mim 12000

Rango de valores de produccion No. de Reposteros

1 12500 2
12501 18500 3
18501 24500 4

Mes Enero Febrero

#Unidades 12000 12200
Sueldo de reposteros $ 14,358.60 $ 14,358.60
Sueldo de empacadores $ 9,446.00 $ 9,446.00
Sueldo Total $ 23,804.60 $ 23,804.60

Mes Enero Febrero

Ventas Estimadas 12000 12200

Flujo efectivo Enero Febrero

Ingresos $ 396,000.00 $ 402,600.00
Costos de Producción $ 119,915.00 $ 121,516.84
Gastos fijos M. $ 41,618.00 $ 41,618.00
Gastos Totales del mes (egresos) $ 161,533.00 $ 163,134.84
Utilidad bruta $ 234,467.00 $ 239,465.16
Utilidad esperada $ 99,000.00 $ 100,650.00
Diferencia de Utilidad $ 135,467.00 $ 138,815.16

Depreciación mensual $ 1,593.39 $ 1,593.39

Costo fijo según produccion Enero Febrero

Produccion estimada 12000 12200
Gasto fijo mensual $ 0.29 $ 0.29
 GASTOS FIJOS MENSUALES
Precio U. T. Total Rubro concepto
$ 1,119.00 $ 4,476.00 Servicios Agua
$ 49.00 $ 490.00 Internet
$ 42,590.00 $ 85,180.00 Electricidad
$ 108.00 $ 108.00
$ 599.00 $ 1,797.00 Sueldo y salarios Personal de Limp
$ 29,436.00 $ 88,308.00 Repartidor
$ 4,785.00 $ 9,570.00 Atención al client
$ 639.00 $ 1,278.00
$ 264.00 $ 264.00
$ 209.00 $ 209.00
$ 50.00 $ 50.00
$ 86.00 $ 86.00
$ 86.00 $ 86.00
$ 285.00 $ 285.00
$ 26.00 $ 26.00
$ 2,231.00 $ 2,231.00
$ 1,640.00 $ 1,640.00
$ 1,692.00 $ 1,692.00
$ 4,597.00 $ 4,597.00

Gran Total $ 202,373.00

Marzo Abril Mayo Junio Julio

$ 400,460.00 $ 403,663.68 $ 403,663.68 $ 398,858.16 $ 397,256.32

$ 100,115.00 $ 100,915.92 $ 100,915.92 $ 99,714.54 $ 99,314.08

$ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00
$ 141,733.00 $ 142,533.92 $ 142,533.92 $ 141,332.54 $ 140,932.08
$ 258,727.00 $ 261,129.76 $ 261,129.76 $ 257,525.62 $ 256,324.24
$ 100,115.00 $ 100,915.92 $ 100,915.92 $ 99,714.54 $ 99,314.08
$ 158,612.00 $ 160,213.84 $ 160,213.84 $ 157,811.08 $ 157,010.16

do
Precio Precio Precio
$32.00 $35.00 $38.00
$32.00
$38.00
 $1,593.39

Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

$ 133,844.90 $ 114,724.20 $ 95,603.50 $ 76,482.80 $ 57,362.10

No. de Empacadores
2
3
4

Marzo Abril Mayo Junio Julio

12500 12600 12600 12450 12400
$ 14,358.60 $ 21,537.90 $ 21,537.90 $ 14,358.60 $ 14,358.60
$ 9,446.00 $ 14,169.00 $ 14,169.00 $ 9,446.00 $ 9,446.00
$ 23,804.60 $ 35,706.90 $ 35,706.90 $ 23,804.60 $ 23,804.60

Marzo Abril Mayo Junio Julio

12500 12600 12600 12450 12400

Marzo Abril Mayo Junio Julio

$ 412,500.00 $ 415,800.00 $ 415,800.00 $ 410,850.00 $ 409,200.00
$ 123,919.60 $ 136,622.82 $ 136,622.82 $ 123,519.14 $ 123,118.68
$ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00
$ 165,537.60 $ 178,240.82 $ 178,240.82 $ 165,137.14 $ 164,736.68
$ 246,962.40 $ 237,559.18 $ 237,559.18 $ 245,712.86 $ 244,463.32
$ 103,125.00 $ 103,950.00 $ 103,950.00 $ 102,712.50 $ 102,300.00
$ 143,837.40 $ 133,609.18 $ 133,609.18 $ 143,000.36 $ 142,163.32

$ 1,593.39 $ 1,593.39 $ 1,593.39 $ 1,593.39 $ 1,593.39

Marzo Abril Mayo Junio Julio

12500 12600 12600 12450 12400
$ 0.30 $ 0.30 $ 0.30 $ 0.30 $ 0.30
GASTOS FIJOS MENSUALES
cantidad Precio U. Total
1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
1 $ 1,200.00 $ 1,200.00
1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ -
2 $ 6,000.00 $ 12,000.00
2 $ 6,827.00 $ 13,654.00
2 $ 6,132.00 $ 12,264.00

Gran total $ 41,618.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 390,848.96 $ 392,450.80 $ 389,247.12 $ 390,848.96 $ 387,645.28

$ 97,712.24 $ 98,112.70 $ 97,311.78 $ 97,712.24 $ 96,911.32

$ 41,618.00 $ 41,618.00
$ 139,330.24 $ 139,730.70
$ 251,518.72 $ 252,720.10
$ 97,712.24 $ 98,112.70
$ 153,806.48 $ 154,607.40
$ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00
$ 138,929.78 $ 139,330.24 $ 138,529.32
$ 250,317.34 $ 251,518.72 $ 249,115.96
$ 97,311.78 $ 97,712.24 $ 96,911.32
$ 153,005.56 $ 153,806.48 $ 152,204.64
Año 8 Año 9 Año 10
$ 38,241.40 $ 19,120.70 $ -

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

12200 12250 12150 12200 12100
$ 14,358.60 $ 14,358.60 $ 14,358.60 $ 14,358.60 $ 14,358.60
$ 9,446.00 $ 9,446.00 $ 9,446.00 $ 9,446.00 $ 9,446.00
$ 23,804.60 $ 23,804.60 $ 23,804.60 $ 23,804.60 $ 23,804.60

Agosto Septiembre Octubre Noviembr Diciembre

12200 12250 12150 12200 12100

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 402,600.00 $ 404,250.00 $ 400,950.00 $ 402,600.00 $ 399,300.00
$ 121,516.84 $ 121,917.30 $ 121,116.38 $ 121,516.84 $ 120,715.92
$ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00 $ 41,618.00
$ 163,134.84 $ 163,535.30 $ 162,734.38 $ 163,134.84 $ 162,333.92
$ 239,465.16 $ 240,714.70 $ 238,215.62 $ 239,465.16 $ 236,966.08
$ 100,650.00 $ 101,062.50 $ 100,237.50 $ 100,650.00 $ 99,825.00
$ 138,815.16 $ 139,652.20 $ 137,978.12 $ 138,815.16 $ 137,141.08

$ 1,593.39 $ 1,593.39 $ 1,593.39 $ 1,593.39 $ 1,593.39

Agosto Septiembre Octubre Noviembr Diciembre

12200 12250 12150 12200 12100
$ 0.29 $ 0.29 $ 0.29 $ 0.29 $ 0.29