lr Junta de Regulación

)> ; Monef,aria Financba

Resolución No. 367-201 7-F

LA JUNTA oe políncA y REGULecIón MoNETARIA y FtNANctERA
CONSIDERANDO:
Que los artículos 163 y 460 del Código Orgánico Monetario y Financiero determinan que las
asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda forman parte del sector financiero
popular y solidario;

Que el inciso primero de la Disposición Transitoria Vigésima Novena del Código Orgánico
Monetario y Financiero establece: "Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito pára ta
vivienda que a la fecha de vigencia de esfe Código se encuentran operando, en el plazo de
dieciocho meses resolverán su permanencia en el Sector Financiero Popular y Sotidario o su
conversión a entidad financiera del Secfor Financiero Privado. En caso de pasar at controt det
Secfor Financiero Popular y Solidario, ta Superintendencia de Bancos y Seguros transferirá toda ta
documentación y archivos al organismo de control de tas asociaciones mutualistas de ahorro y
crédito para Ia vivienda. Este plazo podrá ser amptiado por la Junta de Potítica y Regutación
Monetaria y Financiera, por una sola vez por dieciocho /neses adicionates. ...";

Que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, en su resolución No.219-2016-F de

9 de marzo de 2016, amplió por dieciocho meses el plazo previsto en la Disposición Transitoria
Vigésima Novena del Código Orgánico Monetario y Financiero, para que las asociaciones
mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda resuelvan sobre su permanencia en el sector
financiero popular y solidario;

Que el artículo 4 de la referida resolución No. 219-2016-F determina, respecto a las asociaciones
mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda que hubieren decidido permanecer en el sector
financiero popular y solidario, que la Superintendencia de Bancos y la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria establecerán los mecanismos, actividades y cronograma para la
transferencia de toda la documentación y archivos, cronograma que no superará el plazo de
catorce meses contados a partir del12 de marzo de 2016, transferencia que se perfeccionará con
la suscripción de un acta final, fecha a partir de la cual la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria asumirá el controlde las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda;

Que mediante resolución No. 129-2015-F de 23 de septiembre de 2015, la Junta de Política y

Regulación Monetaria y Financiera, expidió la "Norma para la Gestión del Riesgo de Crédito en las
Cooperativas de Ahorro y Crédito", misma que fue reformada por la resolución No. 254-2016-F de
27 de junio de 2016 y por la resolución No. 288-2016-F de 18 de octubre de 2016:

Que de acuerdo con el artículo 99 del Estatuto del Régimen Jurídico y Administrativo de la Función
Ejecutiva, los actos normativos pueden ser derogados o reformados cuando así se lo considere
conveniente;

Que el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, mediante oficio No. SEPS-SGD-2g17-

07021 de 30 de marzo de 2017 dirigido al Presidente de la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financia, remite el informe No. SEPS-IR-DNRPLA-2O17-0355 de 27 de marzo de
2017, de la Intendencia de Riesgos; y, el memorando No. SEPS-SGD-lGJ-2017-0370 de 29 de
matzo de 2017, de la Intendencia General Jurídica de la referida Superintendencia, relativo a la
propuesta de reforma a la resolución No. 129-2015-F de 23 de septiembre de 2015, para
conocimiento y aprobación de este Cuerpo Colegiado;

Dirección:Av. 10 de Agosto N11-409 y Briceño, Piso 8

Teléfono: (593-2) 393 8600
www.juntamonetanafinanciera.gob.ec
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Que la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera en sesión extraordinaria por medios
tecnológicos convocada el 3 de mayo de 2017 , con fecha I de mayo de 2017 , conoció y aprobó la
reforma a la resolución No. 129-2015-F de 23 de septiembre de 2015; y,
En ejercicio de sus funciones, resuelve expedir la siguiente:

NORMA REFORMATORIA A LA NORMA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN

LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

ART|CULO Út¡lCO.- En la resolución No. 129-2015-F de 23 de septiembre de 2015, reformada

mediante resoluciones No.254-2016-F de 27 de junio de 2016 y No 288-2016-F de 18 de octubre
de 2016, efectúense las siguientes reformas:

1.- Reemplácese la denominación WORMA PARA LA GESTTÓN DEL R/ESGO DE CREDTTO EN

LAS COOPERATTVAS DE AHORRO Y CREDIIO" por: "NORMA PARA LA GESTIÓN DEL
RIESGO DE CREDITO EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO Y
ASOCIACIONES MUTUALISTAS DE AHORRO Y CRÉDITO PARA LA VIVIENDA'.
2.- Inclúyase en el artículo 2, luego de "cooperativas de ahorro y crédito", la frase "y las
asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda".
3.- Inclúyase en los literales a), c) y d) del artículo 4; y, en el literal b) del artículo 6, luego de "para
las cooperativas de los segmentos 1 y 2", la frase "y para las asociaciones mutualistas de
ahorro y crédito para la vivienda.".
4.- Sustitúyase el artículo 12 por el siguiente:

"Artículo 12.- Límites segmento I y mutualistas.- Las cooperativas de ahorro y crédito del
segmento I y las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda no podrán
conceder operaciones activas y contingentes con una misma persona natural o jurídica por
una suma de los saldos vigentes que exceda, en conjunto el diez por ciento (10olo) del
patrimonio técnico de la entidad. Este límite se elevará hasta el 2Oo/o si lo que excede del 10%
está caucionado con garantías de bancos nacionales o extranjeros de reconocida solvencia o
por garantías adecuadas.

El conjunto de las operaciones del inciso anterior, tampoco podrá exceder en ningún caso del
doscientos por ciento (200o/o) del patrimonio del sujeto de crédito, salvo que existiesen
garantías adecuadas que cubran en lo que excediese por lo menos el ciento veinte por ciento
(120o/o).".

5.- Sustitúyase el artículo 14 por el siguiente:

"Artículo 14.- Cupos de crédito y garantías para la administración de cooperativas de

ahorro y crédito del segmento I y mutualistas.- Las cooperativas de ahorro y crédito del
segmento 1 y las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda establecerán
un cupo de crédito y garantías de grupo, alcual podrán acceder los miembros de los consejos,
gerencia, los empleados que tienen decisión o participación en operaciones de crédito e
inversiones, sus cónyuges o convivientes y sus parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad y segundo de afinidad.
lr
)-
Junta de Regulación
Itlotretada Finarrcba

Resolución No. 367-201 7-F

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El cupo de crédito para las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 y las asociaciones
mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda en el caso de grupos no podrá ser superior al
diez por ciento (f 0%) del patrimonio técnico; en el caso individual no podrá ser superior al uno
por ciento (1%) calculado al cierre del ejercicio anual inmediato anterior al de la aprobación de
los créditos."

6.- Sustitúyase el artículo 16 por el siguiente:

.ART|CULO
16.- Criterios de calificación: Las entidades deberán calificar la cartera de crédito
y contingentes en función de la morosidad y al segmento de crédito al que pertenecen,
conforme a los criterios que se detallan a continuación:

PRODUCTTVO,
COMRCIAL PRODUCTTVO, CONSUMO VIVITNDA DE
ORDINARIO Y COMMCIAL ORDINARIO, INTRÉs
MICROCRTDITO
NIVE, DERIESGO cnrnconÍ¡ PRIORITARIO PRIORITARIO PRIORITARIO Y pús¡,rco ¡
(EI{PRESARIAL Y (PYMD U)UCATIVO INMOBILIARIO
CORPORAIIVOI

DIAS DEMOROSIDAD
A-l De 0 hasra 5 De 0 hasta 5 De 0 hasta 5 De 0 hasta 5 De 0 hasta 5
RIESGO NORMAL A-2 De 6 hasta 20 De 6 hasta 20 De 6 hasta 20 De 6 hasta 20 De 6 hasta 35
A-3 De 2l hasla 35 De 2l hasta 35 De 2l hafa 35 De 2l hasta 35 De 36 hasta 65
B-l De 36 hasta 65 De 36 hasta 65 De 36 hasta 50 De 36 hasta 50 De 66 hasta 120
RIESGO POIINCIAL
B-2 De 66 hasla 95 De 66 hasta 95 Deilhasta65 De5l hasta65 De 12l hasta 180
c-l De 96 hasta I 25 De 96 hala I 25 De ó6 hasta 80 De 66 hasta 80 De l8l hasta2l0
RIf,SGO DEFICIUTTT
c-2 De 126 hasa 180 De 126 hasta 155 De 8l hasta 95 De 8l hasta 95 De2ll hasta270
)UDOSO RECAUDO D De I El hasta 360 De I 56 hasta I 85 De 96 hasta I 25 De 96 hasta 125 De 27 I hala 450
PiRDTDA E Mayor a 360 Mayor a I 85 Mayor a | 25 Mayor a 125 Mayor a 450

7. Sustitúyase la Disposición GeneralTercera por la siguiente:

"TERCERA.- Las entidades trasladarán la cartera por vencer a cartera vencida cuando la
categoría de riesgo sea superior a A-3.

La cartera de crédito adquirida en procesos de liquidación y fusión se mantendrá como cartera

por vencer, durante el plazo previsto para la constitución de provisiones en la Disposición
GeneralSéptima de la resolución No. 130-2015-F.'.

8.- Inclúyase en la Disposición Transitoria Tercera luego de "cooperativas de ahorro y crédito", la

frase "y asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda.".
9.- Inclúyase como Disposición Transitoria Quinta la siguiente:
"QUINTA.- Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, aplicarán la
presente norma a partir del I enero de 2019.".

Dirección:Av. 10 de Agosto N11-409 y Briceño, piso I

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DISPOSICIÓN FINAL.- Esta resolución entrará en vigencia a partir de la presente fecha,

perjuicio de su publicación en el Registro Oficial.

COMUNíQUESE.- Dada en el Distrito Metropolitano de Quito, el8 de mayo de 2017.

EL PRESIDENTE,

'nezvinueza

Proveyó y firmó la resolución que

I
el economista Diego Martinez Vinueza, Ministro
Coordinador de Política Económica - de la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera, en el Distrito Metropolitano de Quito, el8 de mayo de 2017.- LO CERTIFICO.

SECRETARIO ADMINISTRATIVO, ENCARGADO

Za¿"
Ab. Ricardo Mateus Vásquez