PRODUCTO / SERVICIO

El concepto del producto es café libre de cafeína, elabora principalmente a base

de cereales (maíz, trigo, cebada y quinua), los cuales son ricos en vitaminas del grupo
B y minerales, traídas principalmente de la región sierra del Perú, llamado “Fusion
Coffee”. Este concepto abarca dos dimensiones, siendo la primera la naturalidad del
producto, ya que se elabora a partir de cereales orgánicos, sin ninguna intervención de
algún agente químico, mientras que la segunda serán las virtudes del producto, ya que
este posee un alto contenido de vitaminas y minerales.

CLIENTES

La idea del producto es ofrecer una alternativa al café tradicional a hombre y

mujeres de entre 18 a 35 años, pertenecientes al nivel socioeconómico B y C, que buscan
cambiar sus hábitos de consumo por unos más saludables, además de las diferentes
personas que no pueden consumir cafeína, pero buscan productos similares. Este café,
presentara el mismo un sabor similar pero con un alto valor nutricional.
bora principalmente a base
n ricos en vitaminas del grupo
ra del Perú, llamado “Fusion
la primera la naturalidad del
os, sin ninguna intervención de
virtudes del producto, ya que
as y minerales.

fé tradicional a hombre y
cioeconómico B y C, que buscan
les, además de las diferentes
productos similares. Este café,
n alto valor nutricional.
 GASTOS PREOPERATIVOS DE FORMALIZACIÓN
RUBRO CANTIDAD
Gastos Notariales 1
Licencia Municipal 1
Registro de Marca 1

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS DE FORMALIZACIÓN

GASTOS PREOPERATIVOS DE IMPLEMENTACIÓN

RUBRO CANTIDAD
Anuncios publicitarios 1
Utiles de oficina 1
EPP Produccion 1

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS DE IMPLEMENTACIÓN

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

DE FORMALIZACIÓN
PRECIO GASTO TOTAL AMORTIZACIÓN
S/ 945.00 S/ 945.00 15.75
S/ 205.00 S/ 205.00 3.42
S/ 575.50 S/ 575.50 9.59
S/ - -
S/ - -
S/ 1,725.50 S/ 28.76

E IMPLEMENTACIÓN
PRECIO GASTO TOTAL AMORTIZACIÓN
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 16.67
S/ 200.00 S/ 200.00 3.33
S/ 500.00 S/ 500.00 8.33
S/ - -
S/ - -
S/ - -
S/ - -
S/ - -
S/ - -
S/ - -
S/ 1,700.00 S/ 28.33

S/ 3,425.50 S/ 57.09
 INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO
Unidad de
RUBRO CANTIDA PRECIO UNITARIO INVERSIÓN
Medida
maquinaria tostadora NIU 1 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
molino NIU 1 S/ 4,300.00 S/ 4,300.00
maquina envasadora NIU 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
maquina selladora NIU 1 S/ 4,475.00 S/ 4,475.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO S/ 19,775.00

INVERSIÓN EN HERRAMIENTAS DE COMPUTO

Unidad de
RUBRO CANTIDA PRECIO UNITARIO INVERSIÓN
Medida
computadora NIU 3 S/ 800.00 S/ 2,400.00
multifuncional NIU 1 S/ 500.00 S/ 500.00
camaras domo NIU 2 S/ 94.90 S/ 189.80
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL INVERSIÓN EN HERRAMIENTAS S/ 3,089.80

INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES

Unidad de
RUBRO CANTIDA PRECIO UNITARIO INVERSIÓN
Medida
sillas giratorias NIU 3 S/ 79.90 S/ 239.70
archivador 4 cajones NIU 3 S/ 199.90 S/ 599.70
librero lineal 2 NIU 3 S/ 289.90 S/ 869.70
casilleros 9 puertas etalico NIU 1 S/ 649.90 S/ 649.90
escritorio modular 2 en 1 NIU 2 S/ 239.90 S/ 479.80
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES S/ 2,838.80

INVERSIÓN EN INTANGIBLES
Unidad de
RUBRO CANTIDA PRECIO UNITARIO INVERSIÓN
Medida
SOFTWARE CONTABLE CONCAR NIU 1 S/ 500.00 S/ 500.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES S/ 500.00

INVERSION TOTAL S/ 26,203.60

QUIPO
Vida Útil en meses Depreciación mes
120 S/ 50.00
120 S/ 35.83
120 S/ 41.67
120 S/ 37.29
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 164.79

COMPUTO
Vida Útil en meses Depreciación mes
48 S/ 50.00
48 S/ 10.42
48 S/ 3.95
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 64.37

ERES
Vida Útil en meses Depreciación mes
120 S/ 2.00
 120 S/ 5.00
120 S/ 7.25
120 S/ 5.42
120 S/ 4.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 23.66

S
Vida Útil en meses Depreciación mes
120 S/ 4.17
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 4.17
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACIÓN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Nombre Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

1. Inversión en Infraestructura 0.00 0.00 0.00
2. Inversión en maquinas y equipos 164.79 164.79 164.79
3. Inversión en herramientas 64.37 64.37 64.37
4. Inversión en muebles y enseres 23.66 23.66 23.66
5. Inversion de Intangibles 4.17 4.17 4.17
Total de Depreciación 256.99 252.82 252.82

AMORTIZACIÓN GASTO PRE-OPERATIVO

1. Amortización gasto pre-operativo 57.09 57.09 57.09
Total Amortización Gasto Pre-Operativo 57.09 57.09 57.09

TOTAL DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 314.08 309.91 309.91

OPERATIVOS

Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79
64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37
23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66
4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17
252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91

Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79
64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37
23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66
4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17
252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91

Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79
64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37
23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66
4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17
252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09
57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91
Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79
64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37
23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66
4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17
252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09
57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91
Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49 Mes 50

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79
64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37
23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66
4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17
252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09
57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91
Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79 164.79
64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37 64.37
23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66 23.66
4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17 4.17
252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82 252.82

57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09
57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09 57.09

309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91 309.91
Producto 1 FUSION COFFEE

MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad de
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
MAIZ Gramos 20.00 S/ 0.01 S/ 0.20
TRIGO Gramos 8.30 S/ 0.02 S/ 0.17
CEBADA Gramos 67.00 S/ 0.01 S/ 0.67
QUINUA Gramos 16.00 S/ 0.03 S/ 0.48
ALVERJA AMARILLA Gramos 40.00 S/ 0.03 S/ 1.20
AZUCAR Gramos 46.00 S/ 0.01 S/ 0.46
HABAS Gramos 22.00 S/ 0.01 S/ 0.22
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS S/ 3.40

MANO DE OBRA
Unidad de
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
Mano de Obra Produccion H.H. 1.00 S/ 0.91 S/ 0.91
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL MANO DE OBRA S/ 0.91

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

RUBRO Unidad de CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
Energia Electrica KW 1 S/ 2.08 S/ 2.08
Agua M3 1 S/ 0.16 S/ 0.16
Teléfono PLANES 1 S/ 0.04 S/ 0.04
Alquiler local M2 1 S/ 3.65 S/ 3.65
Deprec. Máq. CIF H/H 1 S/ 0.47 S/ 0.47
Botiquin (Primeros Auxilios) LEY 1 S/ 0.13 S/ 0.13
Internet PRODUCCION 1 S/ 0.03 S/ 0.03
S/ -
TOTAL COSTOS I DIRECTOS DE FABRICACIÓN S/ 6.56

COSTOS VARIABLE UNITARIO TOTAL S/ 10.87

OFFEE Producto 2

OS MATERIA PRIM
COSTO TOTAL Unidad de
RUBRO
FIJO VARIABLE medida

S/ - S/ - TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS

MANO
COSTO TOTAL Unidad de
RUBRO
FIJO VARIABLE medida

S/ - S/ - TOTAL MANO DE OBRA

ACIÓN COSTOS INDIRECTO

COSTO TOTAL Unidad de
RUBRO
FIJO VARIABLE medida
S/ - S/ - TOTAL COSTOS I DIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTOS VARIABLE UNITARIO TOTAL

 P2

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO TOTAL
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
A PRIMA E INSUMOS S/ - S/ - S/ -

MANO DE OBRA
COSTO TOTAL
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
ANO DE OBRA S/ - S/ - S/ -

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO TOTAL
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
ECTOS DE FABRICACIÓN S/ - S/ - S/ -

LE UNITARIO TOTAL S/ -
Producto 3 P3

MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad de
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS S/ -

MANO DE OBRA
Unidad de
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL MANO DE OBRA S/ -

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

RUBRO Unidad de CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL COSTOS I DIRECTOS DE FABRICACIÓN S/ -

COSTOS VARIABLE UNITARIO TOTAL S/ -

 Producto 4

OS MATERIA PRIM
COSTO TOTAL Unidad de
RUBRO
FIJO VARIABLE medida

S/ - S/ - TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS

MANO
COSTO TOTAL Unidad de
RUBRO
FIJO VARIABLE medida

S/ - S/ - TOTAL MANO DE OBRA

ACIÓN COSTOS INDIRECTO

COSTO TOTAL Unidad de
RUBRO
FIJO VARIABLE medida
S/ - S/ - TOTAL COSTOS I DIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTOS VARIABLE UNITARIO TOTAL

 P4

MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTO TOTAL
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
A PRIMA E INSUMOS S/ - S/ - S/ -

MANO DE OBRA
COSTO TOTAL
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
ANO DE OBRA S/ - S/ - S/ -

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO TOTAL
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
ECTOS DE FABRICACIÓN S/ - S/ - S/ -

LE UNITARIO TOTAL S/ -
Producto 5 P5

MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad de
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS S/ -

MANO DE OBRA
Unidad de
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL MANO DE OBRA S/ -

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

RUBRO Unidad de CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
medida
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL COSTOS I DIRECTOS DE FABRICACIÓN S/ -

COSTOS VARIABLE UNITARIO TOTAL S/ -

OS
COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE

S/ - S/ -

COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE

S/ - S/ -

ACIÓN
COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
S/ - S/ -
 220
6.44 0.09109867 20.0417085
2.67 0.037696 8.29312074
21.43 0.30291431 66.6411488
5.06 0.07151154 15.7325379
13.00 0.18376802 40.4289636
15.00 0.21204002 46.6488042
7.14 0.10097144 22.2137163
 CUADRO N° 03 : PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS LABORALES

Costo sueldo mensual

N°
Concepto Sueldo
Trabajad. Es Salud CTS
mensual
MANO DE OBRA DIRECTA
Jefe de produccion 1 1,025.00 92.25 85.42
Obrero de Produccion y Almacen 1 1,025.00 92.25 85.42

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA POR MES / ANUAL

MANO DE OBRA INDIRECTA
ADMINISTRACION
Gerente General / contador 1 2,000.00 180.00 166.67
- -
- -
TOTAL SUELDO ADMINISTRATIVO
VENTAS
Jefe de Ventas 2 2,000.00 180.00 166.67
Asistente de Ventas - -

TOTAL GAST

CUADRO N° 04 : DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LOS SERVICIOS PUBLICOS Y OTROS GASTOS EN

Importe total % Distribución

CONCEPTO
mensual Anual Administrac. Ventas
Energia Electrica 1,000.00 12,000.00 10% 10%
Agua 120.00 1,440.00 25% 25%
Teléfono 80.00 960.00 40% 40%
Alquiler local 2,800.00 33,600.00 25% 25%
Deprec. Máq. CIF 181.73 2,180.70 0% 0%
Botiquin (Primeros Auxilios) 85.00 1,020.00 20% 20%
Internet 112.00 1,344.00 45% 45%
TOTAL 4,378.73 52,544.70
DE COSTOS Y GASTOS LABORALES

Costo sueldo mensual Sueldo Total

sueldo Horas Cantidad Horas por
Promed. Total
SCTR SENATI del Mes anual S/ Utilizadas Producida producto
Gratif. mes AÑO 01
BRA DIRECTA
10.66 - 186.21 1,399.54 16,794.42
10.66 - 186.21 1,399.54 16,794.42

MES / ANUAL 2,799.07 33,588.84 384.00 3,065.00 0.1253

RA INDIRECTA
TRACION
20.80 - 363.33 2,730.80 32,769.60
- - - - -
- - - - -
ISTRATIVO 32,769.60
NTAS
20.80 - 363.33 2,730.80 32,769.60
- - - - -
TOTAL SUELDO DE VENTAS 32,769.60
TOTAL GASTOS DE PERSONAL ANUAL S/. #REF!

CIOS PUBLICOS Y OTROS GASTOS EN LA ACTIVIDAD OPERATIVA

% Distribución Importe anual distribuido

Producc. Total Administrac. Ventas Producc. CANTIDAD PRODUCIR AÑO 1
80% 100% 1,200.00 1,200.00 9,600.00 0.32 2.08 36,780
50% 100% 360.00 360.00 720.00 0.02 0.16
20% 100% 384.00 384.00 192.00 0.01 0.04
50% 100% 8,400.00 8,400.00 16,800.00 0.56 3.65
100% 100% - - 2,180.70 0.07 0.47
60% 100% 204.00 204.00 612.00 0.02 0.13
10% 100% 604.80 604.80 134.40 0.00 0.03
11,152.80 11,152.80 30,239.10 1.00 6.56
MENSUAL 929.40 929.40 2,519.93

22,305.60

100 100
30 30
32 32
700 700
 17 17
50.4 50.4
 Costo por
hora

7.29

ANTIDAD PRODUCIR AÑO 1

0.1253 4,608.0000

0
 GASTOS ADMINISTRATIVOS
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO GASTO TOTAL

Energia Electrica 1 S/ 100.00 S/ 100.00

Agua 1 S/ 30.00 S/ 30.00
Teléfono 1 S/ 32.00 S/ 32.00
Alquiler local 1 S/ 700.00 S/ 700.00
Depreciación y Amortización 1 S/ 6.58 S/ 6.58
Botiquin (Primeros Auxilios) 1 S/ 204.00 S/ 204.00
Internet 1 S/ 604.80 S/ 604.80
Personal Administrativo 1 S/ 2,730.80 S/ 2,730.80
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 4,408.18

GASTOS DE VENTAS
RUBRO CANTIDAD PRECIO UNITARIO GASTO TOTAL

Energia Electrica 1 S/ 100.00 S/ 100.00

Agua 1 S/ 30.00 S/ 30.00
Teléfono 1 S/ 32.00 S/ 32.00
Alquiler local 1 S/ 700.00 S/ 700.00
Depreciación y Amortización 1 S/ 142.71 S/ 142.71
Botiquin (Primeros Auxilios) 1 S/ 17.00 S/ 17.00
Internet 1 S/ 50.40 S/ 50.40
Personal Venta 1 S/ 2,730.80 S/ 2,730.80
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/ 3,802.91
VOS
COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE
#REF!

S/ - S/ -

COSTO TOTAL
FIJO VARIABLE

S/ - S/ -
PROYECCIÓN DE VENTAS

Consolidado
Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07
Ingresos por ventas 39,845 39,845 39,845 39,845 39,845 39,845 39,845

PRESUPUESTO DE VENTAS
Producto 1 FUSION COFFEE

Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07

Unidades 3,065 3,065 3,065 3,065 3,065 3,065 3,065
Precio de venta 13 13 13 13 13 13 13
Valor de venta 0 39,845 39,845 39,845 39,845 39,845 39,845 39,845
Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18
39,845 39,845 39,845 39,845 39,845 40,430 40,430 40,430 40,430 40,430 40,430

Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18
3,065 3,065 3,065 3,065 3,065 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110
13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
39,845 39,845 39,845 39,845 39,845 40,430 40,430 40,430 40,430 40,430 40,430
Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29
43,540 43,540 43,540 43,540 43,540 43,540 44,198 44,198 44,198 44,198 44,198

Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29
3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,157 3,157 3,157 3,157 3,157
14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
43,540 43,540 43,540 43,540 43,540 43,540 44,198 44,198 44,198 44,198 44,198
Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40
44,198 44,198 44,198 44,198 44,198 44,198 44,198 48,060 48,060 48,060 48,060

Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40
3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,204 3,204 3,204 3,204
14 14 14 14 14 14 14 15 15 15 15
44,198 44,198 44,198 44,198 44,198 44,198 44,198 48,060 48,060 48,060 48,060
Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49 Mes 50
48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,795 48,795

Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49 Mes 50
3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,253 3,253
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,060 48,795 48,795
Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58
48,795 48,795 48,795 48,795 48,795 48,795 48,795 48,795

Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58

3,253 3,253 3,253 3,253 3,253 3,253 3,253 3,253
15 15 15 15 15 15 15 15
48,795 48,795 48,795 48,795 48,795 48,795 48,795 48,795
Mes 59 Mes 60
48,795 48,795

Mes 59 Mes 60
3,253 3,253
15 15
48,795 48,795
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

Rubro del capital de trabajo Mes 01 Mes 02 Mes 03

- Gastos de administración 4,408.2
- Gastos de Venta 3,802.9
- Intereses por deuda 0.0
Costos Producción 33,321.3

TOTAL DE INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO 41,532.4 0.0 0.0

Total Capital de trabajo
4,408.2
3,802.9
0.0
33,321.3
0.0
41,532.4
 ESTRUCTURA DEL CAPITAL INICIAL
CONCEPTO SOLES (S/) %

CAPITAL SOCIOS S/ 71,161 100.00%

FINANCIACIÓN S/ - 0.00%
TOTAL S/ 71,161 100.0%

CAPITAL INICIAL CORRESPONDE A PREOPERATIVOS E INVERSIÓN

 MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
VALOR PRESTAMO S/ -
CREDITO 1 MONTO S/ - TASA MES 2.5%
SALDO INICIAL S/ - S/ - S/ - S/ -
CUOTA S/ - S/ - S/ - S/ -
INTERES S/ - S/ - S/ - S/ -
ABONO A CAPITAL S/ - S/ - S/ - S/ -
SALDO FINAL S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

PAGO=(TASA,MESES,CAPITAL)
CUOTA=(ABONO CAPITAL INTERES)
MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11

MESES 18
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24 MES 25 MES 26

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
MES 34 MES 35 MES 36

S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
PROYECCIÓN DE COSTOS

Consolidado
Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06
Mano de obra directa 2,799 2,799 2,799 2,799 2,799 2,799
Materia Prima 10,409 10,409 10,409 10,409 10,409 10,409
Costos indirectos fabric 20,113 20,113 20,113 20,113 20,113 20,113
Costos fijos 0 0 0 0 0 0
Valor Costo 33,321 33,321 33,321 33,321 33,321 33,321

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

Producto 1 FUSION COFFEE

Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06

Unidades producidas 3,065 3,065 3,065 3,065 3,065 3,065

Mano de obra directa 2,799 2,799 2,799 2,799 2,799 2,799

Materia Prima 10,409 10,409 10,409 10,409 10,409 10,409
Costos indirectos fabric 20,113 20,113 20,113 20,113 20,113 20,113
Valor Costo Producción 33,321 33,321 33,321 33,321 33,321 33,321

PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS

Concepto Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06

Valor Total Costo Fijo 0 0 0 0 0 0 0

Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17
2,799 2,799 2,799 2,799 2,799 2,799 2,840 2,840 2,840 2,840 2,840
10,409 10,409 10,409 10,409 10,409 10,409 10,562 10,562 10,562 10,562 10,562
20,113 20,113 20,113 20,113 20,113 20,113 20,409 20,409 20,409 20,409 20,409
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33,321 33,321 33,321 33,321 33,321 33,321 33,810 33,810 33,810 33,810 33,810

Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17
3,065 3,065 3,065 3,065 3,065 3,065 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110

2,799 2,799 2,799 2,799 2,799 2,799 2,840 2,840 2,840 2,840 2,840
10,409 10,409 10,409 10,409 10,409 10,409 10,562 10,562 10,562 10,562 10,562
20,113 20,113 20,113 20,113 20,113 20,113 20,409 20,409 20,409 20,409 20,409
33,321 33,321 33,321 33,321 33,321 33,321 33,810 33,810 33,810 33,810 33,810

Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28
2,840 2,840 2,840 2,840 2,840 2,840 2,840 2,883 2,883 2,883 2,883
10,562 10,562 10,562 10,562 10,562 10,562 10,562 10,721 10,721 10,721 10,721
20,409 20,409 20,409 20,409 20,409 20,409 20,409 20,717 20,717 20,717 20,717
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33,810 33,810 33,810 33,810 33,810 33,810 33,810 34,321 34,321 34,321 34,321

Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28
3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,110 3,157 3,157 3,157 3,157

2,840 2,840 2,840 2,840 2,840 2,840 2,840 2,883 2,883 2,883 2,883
10,562 10,562 10,562 10,562 10,562 10,562 10,562 10,721 10,721 10,721 10,721
20,409 20,409 20,409 20,409 20,409 20,409 20,409 20,717 20,717 20,717 20,717
33,810 33,810 33,810 33,810 33,810 33,810 33,810 34,321 34,321 34,321 34,321

Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39
2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,926 2,926 2,926
10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,881 10,881 10,881
20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 21,026 21,026 21,026
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,832 34,832 34,832

Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39
3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,157 3,204 3,204 3,204

2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,883 2,926 2,926 2,926
10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,721 10,881 10,881 10,881
20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 20,717 21,026 21,026 21,026
34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,321 34,832 34,832 34,832

Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49
2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,971
10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 11,047
21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,347
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 35,365

Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49
3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,204 3,253

2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,926 2,971
10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 10,881 11,047
21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,026 21,347
34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 34,832 35,365

Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57
2,971 2,971 2,971 2,971 2,971 2,971 2,971 2,971
11,047 11,047 11,047 11,047 11,047 11,047 11,047 11,047
21,347 21,347 21,347 21,347 21,347 21,347 21,347 21,347
0 0 0 0 0 0 0 0
35,365 35,365 35,365 35,365 35,365 35,365 35,365 35,365

Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57

3,253 3,253 3,253 3,253 3,253 3,253 3,253 3,253

2,971 2,971 2,971 2,971 2,971 2,971 2,971 2,971

11,047 11,047 11,047 11,047 11,047 11,047 11,047 11,047
21,347 21,347 21,347 21,347 21,347 21,347 21,347 21,347
35,365 35,365 35,365 35,365 35,365 35,365 35,365 35,365

Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57

0 0 0 0 0 0 0 0
Mes 58 Mes 59 Mes 60
2,971 2,971 2,971
11,047 11,047 11,047
21,347 21,347 21,347
0 0 0
35,365 35,365 35,365

Mes 58 Mes 59 Mes 60

3,253 3,253 3,253

2,971 2,971 2,971

11,047 11,047 11,047
21,347 21,347 21,347
35,365 35,365 35,365

Mes 58 Mes 59 Mes 60

0 0 0
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(soles)
Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04
1 Energia Electrica 100.00 100.00 100.00 100.00
2 Agua 30.00 30.00 30.00 30.00
3 Teléfono 32.00 32.00 32.00 32.00
4 Alquiler local 700.00 700.00 700.00 700.00
5 Depreciación y Amortización 6.58 6.58 6.58 6.58
6 Botiquin (Primeros Auxilios) 204.00 204.00 204.00 204.00
7 Internet 604.80 604.80 604.80 604.80
8 Personal Administrativo 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
9 0 - - - -
10 0 - - - -
11 0 - - - -
12 0 - - - -
13 0 - - - -
Valor de Gasto de Administración 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
Mes 58 Mes 59 Mes 60
100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00
6.58 6.58 6.58
204.00 204.00 204.00
604.80 604.80 604.80
2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
4,408.18 4,408.18 4,408.18
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
(soles)
Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04
1 Energia Electrica 100.00 100.00 100.00 100.00
2 Agua 30.00 30.00 30.00 30.00
3 Teléfono 32.00 32.00 32.00 32.00
4 Alquiler local 700.00 700.00 700.00 700.00
5 Depreciación y Amortización 142.71 142.71 142.71 142.71
6 Botiquin (Primeros Auxilios) 17.00 17.00 17.00 17.00
7 Internet 50.40 50.40 50.40 50.40
8 Personal Venta 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
9 0 - - - -
10 0 - - - -
11 0 - - - -
12 0 - - - -
13 0 - - - -
Valor de Gasto de Ventas 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
Mes 58 Mes 59 Mes 60
100.00 100.00 100.00
30.00 30.00 30.00
32.00 32.00 32.00
700.00 700.00 700.00
142.71 142.71 142.71
17.00 17.00 17.00
50.40 50.40 50.40
2,730.80 2,730.80 2,730.80
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
3,802.91 3,802.91 3,802.91
POLÍTICA DE VENTAS: CONTADO Y/O AL CRÉDITO

Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04

VENTAS
Ventas al contado 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00
Ventas al crédito - - - -

Supuestos:
Ventas al contado 100%
Ventas al crédito 0% A 30 días
Total de ventas 100%
Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12

39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00

- - - - - - - -
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20

40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 43,540.00 43,540.00

- - - - - - - -
Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28

43,540.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

- - - - - - - -
Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36

44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

- - - - - - - -
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44

48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00

- - - - - - - -
Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52

48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

- - - - - - - -
Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60

48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

- - - - - - - -
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

Mes 0 Mes 01 Mes 02 Mes 03

INGRESOS
Ingresos por ventas 39,845.00 39,845.00 39,845.00
Otros ingresos - - -
Total Ingresos 39,845.00 39,845.00 39,845.00
- Costo de lo vendido 33,321.27 33,321.27 33,321.27
UTILIDAD BRUTA 6,523.73 6,523.73 6,523.73
- Gasto de Administración 4,408.18 4,408.18 4,408.18
- Gasto de Venta 3,802.91 3,802.91 3,802.91
UTILIDAD OPERATIVA - 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36
- Intereses por deuda - - -
UTILIDAD antes de impuestos -1,687 -1,687 -1,687
Impuestos 597.68 597.68 597.68
UTILIDAD NETA -2,285 -2,285 -2,285

Supuestos:
Impuesto para renta - microempresa: 1.50% de las ventas
Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11

39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00

- - - - - - - -
39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00
33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27
6,523.73 6,523.73 6,523.73 6,523.73 6,523.73 6,523.73 6,523.73 6,523.73
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
- 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36 - 1,687.36
- - - - - - - -
-1,687 -1,687 -1,687 -1,687 -1,687 -1,687 -1,687 -1,687
597.68 597.68 597.68 597.68 597.68 597.68 597.68 597.68
-2,285 -2,285 -2,285 -2,285 -2,285 -2,285 -2,285 -2,285
Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19

39,845.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 43,540.00

- - - - - - - -
39,845.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 43,540.00
33,321.27 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49
6,523.73 6,619.51 6,619.51 6,619.51 6,619.51 6,619.51 6,619.51 9,729.51
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
- 1,687.36 - 1,591.58 - 1,591.58 - 1,591.58 - 1,591.58 - 1,591.58 - 1,591.58 1,518.42
- - - - - - - -
-1,687 -1,592 -1,592 -1,592 -1,592 -1,592 -1,592 1,518
597.68 606.45 606.45 606.45 606.45 606.45 606.45 653.10
-2,285 -2,198 -2,198 -2,198 -2,198 -2,198 -2,198 865
Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27

43,540.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

- - - - - - - -
43,540.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00
33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 34,321.46 34,321.46 34,321.46
9,729.51 9,729.51 9,729.51 9,729.51 9,729.51 9,876.54 9,876.54 9,876.54
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
1,518.42 1,518.42 1,518.42 1,518.42 1,518.42 1,665.46 1,665.46 1,665.46
- - - - - - - -
1,518 1,518 1,518 1,518 1,518 1,665 1,665 1,665
653.10 653.10 653.10 653.10 653.10 662.97 662.97 662.97
865 865 865 865 865 1,002 1,002 1,002
Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35

44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

- - - - - - - -
44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00
34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46
9,876.54 9,876.54 9,876.54 9,876.54 9,876.54 9,876.54 9,876.54 9,876.54
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
1,665.46 1,665.46 1,665.46 1,665.46 1,665.46 1,665.46 1,665.46 1,665.46
- - - - - - - -
1,665 1,665 1,665 1,665 1,665 1,665 1,665 1,665
662.97 662.97 662.97 662.97 662.97 662.97 662.97 662.97
1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002 1,002
Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43

44,198.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00

- - - - - - - -
44,198.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00
34,321.46 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42
9,876.54 13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,227.58
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
1,665.46 5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,016.50
- - - - - - - -
1,665 5,016 5,016 5,016 5,016 5,016 5,016 5,016
662.97 720.90 720.90 720.90 720.90 720.90 720.90 720.90
1,002 4,296 4,296 4,296 4,296 4,296 4,296 4,296
Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48 Mes 49 Mes 50 Mes 51

48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

- - - - - - - -
48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00
34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 35,365.12 35,365.12 35,365.12
13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,227.58 13,429.88 13,429.88 13,429.88
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,016.50 5,218.79 5,218.79 5,218.79
- - - - - - - -
5,016 5,016 5,016 5,016 5,016 5,219 5,219 5,219
720.90 720.90 720.90 720.90 720.90 731.93 731.93 731.93
4,296 4,296 4,296 4,296 4,296 4,487 4,487 4,487
Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59

48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

- - - - - - - -
48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00
35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12
13,429.88 13,429.88 13,429.88 13,429.88 13,429.88 13,429.88 13,429.88 13,429.88
4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18 4,408.18
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
5,218.79 5,218.79 5,218.79 5,218.79 5,218.79 5,218.79 5,218.79 5,218.79
- - - - - - - -
5,219 5,219 5,219 5,219 5,219 5,219 5,219 5,219
731.93 731.93 731.93 731.93 731.93 731.93 731.93 731.93
4,487 4,487 4,487 4,487 4,487 4,487 4,487 4,487
Mes 60

48,795.00
-
48,795.00
35,365.12
13,429.88
4,408.18
3,802.91
5,218.79
-
5,219
731.93
4,487
ESTADO DE RESULTADOS ANUAL PROYECTADOS

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS
Ingresos por ventas 478,140.00 503,820.00 530,376.00
Otros ingresos - - -
Total Ingresos 478,140.00 503,820.00 530,376.00
- Costo de lo vendido (producción) 399,855.29 405,725.92 411,857.47
UTILIDAD BRUTA 78,284.71 98,094.08 118,518.53
- Gasto de Administración 52,898.11 52,898.11 52,898.11
- Gasto de Venta 45,634.92 45,634.92 45,634.92
UTILIDAD OPERATIVA - 20,248.32 - 438.95 19,985.50
- Intereses por deuda - - -
UTILIDAD antes de impuestos -20,248 -439 19,986
Impuestos 7,172.10 7,557.30 7,955.64
UTILIDAD NETA -27,420 -7,996 12,030
AÑO 4 AÑO 5

576,720.00 585,540.00
- -
576,720.00 585,540.00
417,989.02 424,381.48
158,730.98 161,158.52
52,898.11 52,898.11
45,634.92 45,634.92
60,197.95 62,625.49
- -
60,198 62,625
8,650.80 8,783.10
51,547 53,842
FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Mes 0
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
Ingresos
Ventas al contado
Ventas al crédito
Total Ingresos
Egresos
Costo de Producción
Gasto de Administración sin depreciación y amortización Gastos PreOperativos
Gastos de venta
Impuestos 0
Total Egresos 0
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0
- Inversiones en Activos Fijos y Gastos Pre Operativos 26,203.60
+ Aportes de socios 71,161.46
- Pago de dividendos
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 44,957.86
Préstamo -
- Pago de intereses
- Pago de capital
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 44,957.86
SALDO ACUMULADO 44,957.86

Tasa de descuento (ahorro plazo fijo) 20%

- 26,203.60 44,957.86
- 26,203.60 44,957.86
Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07

39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00

- - - - - - -
39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00

33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27

4,094.10 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
597.68 597.68 597.68 597.68 597.68 597.68 597.68
41,815.96 41,820.12 41,820.12 41,820.12 41,820.12 41,820.12 41,820.12
- 1,970.96 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12

- 1,970.96 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12

- - - - - - -
- - - - - - -
- 1,970.96 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12
42,986.90 41,011.78 39,036.65 37,061.53 35,086.41 33,111.28 31,136.16

TIR Económico 59% VAN Económico

TIR Financiero 59% VAN Financiero

- 1,970.96 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12

- 1,970.96 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12
Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14

39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 40,430.00 40,430.00

- - - - - - -
39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 39,845.00 40,430.00 40,430.00

33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,321.27 33,810.49 33,810.49

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
597.68 597.68 597.68 597.68 597.68 606.45 606.45
41,820.12 41,820.12 41,820.12 41,820.12 41,820.12 42,318.12 42,318.12
- 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,888.12 - 1,888.12

- 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,888.12 - 1,888.12

- - - - - - -
- - - - - - -
- 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,888.12 - 1,888.12
29,161.04 27,185.91 25,210.79 23,235.66 21,260.54 19,372.42 17,484.30

29,784
29,784

- 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,888.12 - 1,888.12

- 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,975.12 - 1,888.12 - 1,888.12
Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21

40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00

- - - - - - -
40,430.00 40,430.00 40,430.00 40,430.00 43,540.00 43,540.00 43,540.00

33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49 33,810.49

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
606.45 606.45 606.45 606.45 653.10 653.10 653.10
42,318.12 42,318.12 42,318.12 42,318.12 42,364.77 42,364.77 42,364.77
- 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 1,175.23 1,175.23 1,175.23

- 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 1,175.23 1,175.23 1,175.23

- - - - - - -
- - - - - - -
- 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 1,175.23 1,175.23 1,175.23
15,596.19 13,708.07 11,819.95 9,931.83 11,107.06 12,282.29 13,457.53

- 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 1,175.23 1,175.23 1,175.23

- 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 - 1,888.12 1,175.23 1,175.23 1,175.23
Mes 22 Mes 23 Mes 24 Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28

43,540.00 43,540.00 43,540.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

- - - - - - -
43,540.00 43,540.00 43,540.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

33,810.49 33,810.49 33,810.49 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
653.10 653.10 653.10 662.97 662.97 662.97 662.97
42,364.77 42,364.77 42,364.77 42,885.60 42,885.60 42,885.60 42,885.60
1,175.23 1,175.23 1,175.23 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40

1,175.23 1,175.23 1,175.23 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40

- - - - - - -
- - - - - - -
1,175.23 1,175.23 1,175.23 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40
14,632.76 15,807.99 16,983.22 18,295.62 19,608.02 20,920.42 22,232.82

1,175.23 1,175.23 1,175.23 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40

1,175.23 1,175.23 1,175.23 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40
Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34

44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

- - - - - -
44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00 44,198.00

34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46 34,321.46

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
662.97 662.97 662.97 662.97 662.97 662.97
42,885.60 42,885.60 42,885.60 42,885.60 42,885.60 42,885.60
1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40

1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40

- - - - - -
- - - - - -
1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40
23,545.22 24,857.62 26,170.02 27,482.42 28,794.82 30,107.21

1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40

1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40 1,312.40
Mes 35 Mes 36 Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40

44,198.00 44,198.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00

- - - - - -
44,198.00 44,198.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00

34,321.46 34,321.46 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
662.97 662.97 720.90 720.90 720.90 720.90
42,885.60 42,885.60 43,454.49 43,454.49 43,454.49 43,454.49
1,312.40 1,312.40 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51

1,312.40 1,312.40 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51

- - - - - -
- - - - - -
1,312.40 1,312.40 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51
31,419.61 32,732.01 37,337.52 41,943.03 46,548.53 51,154.04

1,312.40 1,312.40 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51

1,312.40 1,312.40 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51
Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46

48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00

- - - - - -
48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00 48,060.00

34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42 34,832.42

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
720.90 720.90 720.90 720.90 720.90 720.90
43,454.49 43,454.49 43,454.49 43,454.49 43,454.49 43,454.49
4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51

4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51

- - - - - -
- - - - - -
4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51
55,759.55 60,365.05 64,970.56 69,576.07 74,181.58 78,787.08

4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51

4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51 4,605.51
Mes 47 Mes 48 Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52

48,060.00 48,060.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

- - - - - -
48,060.00 48,060.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

34,832.42 34,832.42 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
720.90 720.90 731.93 731.93 731.93 731.93
43,454.49 43,454.49 43,998.22 43,998.22 43,998.22 43,998.22
4,605.51 4,605.51 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78

4,605.51 4,605.51 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78

- - - - - -
- - - - - -
4,605.51 4,605.51 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78
83,392.59 87,998.10 92,794.87 97,591.65 102,388.43 107,185.20

4,605.51 4,605.51 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78

4,605.51 4,605.51 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78
Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58

48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

- - - - - -
48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00 48,795.00

35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12 35,365.12

4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91 3,802.91
731.93 731.93 731.93 731.93 731.93 731.93
43,998.22 43,998.22 43,998.22 43,998.22 43,998.22 43,998.22
4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78

4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78

- - - - - -
- - - - - -
4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78
111,981.98 116,778.75 121,575.53 126,372.31 131,169.08 135,965.86

4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78

4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78 4,796.78
Mes 59 Mes 60

48,795.00 48,795.00
- -
48,795.00 48,795.00

35,365.12 35,365.12
4,098.27 4,098.27
3,802.91 3,802.91
731.93 731.93
43,998.22 43,998.22
4,796.78 4,796.78

4,796.78 4,796.78 145,559.41

- -
- -
4,796.78 4,796.78 145,559.41
140,762.64 145,559.41

4,796.78 4,796.78 119,355.81

4,796.78 4,796.78
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
Ingresos
Ventas al contado - 478,140.00 503,820.00 530,376.00
Ventas al crédito - - - -
Total Ingresos 478,140.00 503,820.00 530,376.00
Egresos
Costo de Producción - 399,855.29 405,725.92 411,857.47
Gasto de Administración sin depreciación y
amortización Gastos PreOperativos - 49,175.01 49,179.18 49,179.18
Gastos de venta - 45,634.92 45,634.92 45,634.92
Impuestos - 7,172.10 7,557.30 7,955.64
Total Egresos 0 501,837.32 508,097.32 514,627.21
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 - 23,697.32 - 4,277.32 15,748.79

- Inversiones en Activos Fijos y Gastos Pre Operativos 26,203.60 - - -

+ Aportes de socios 71,161.46 - - -
- Pago de dividendos - - - -
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 44,957.86 - 23,697.32 - 4,277.32 15,748.79
Préstamo - - - -
- Pago de intereses - - - -
- Pago de capital - - - -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 44,957.86 - 23,697.32 - 4,277.32 15,748.79
SALDO ACUMULADO 44,957.86 - 23,697.32 - 4,277.32 15,748.79

-26203.6 44,957.86 - 23,697.32 - 4,277.32 15,748.79

-26203.6 44,957.86 - 23,697.32 - 4,277.32 15,748.79
AÑO 4 AÑO 5
Tasa de descuento (ahorro plazo fijo) 20%

576,720.00 585,540.00 TIR Económico 68%

- - TIR Financiero 68%
576,720.00 585,540.00
VAN Económico 67,615
417,989.02 424,381.48 VAN Financiero 67,615

49,179.18 49,179.18
45,634.92 45,634.92
8,650.80 8,783.10
521,453.92 527,978.68
55,266.08 57,561.32

- -
- -
- -
55,266.08 57,561.32 145,559.41 VAN ECONOMICO
- -
- -
- -
55,266.08 57,561.32 145,559.41 VAN FINANCIERO
55,266.08 57,561.32

55,266.08 57,561.32 119,355.81 TIR ECONOMICO

55,266.08 57,561.32 119,355.81 TIR FINANCIERO
13. Determinación tasas (CAPM Y WACC)

Peso % Promedio 12 m.
% Deuda 0% 0
% Capital 100% 71,161
D/C 0.0% 71,161

MODELO CAPM

A. INVIERTES TU CAPITAL EN UN PROYECTO SIN B. INVIERTES TU CAPITAL EN UN

FINANC. TERCEROS PROYECTO CON FINANC. TERCER

Cálculo del KOA Cálculo del Ke

RF (tasa libre de riesgo) 0.5%
Boa (beta desapalancado) 1.28 Be = BOA * [1+(1-T)*D/C]
Rm (tasa rend. Mcdo.) 13.59% Be (beta apalancado)

Ke = rf + Be (RM - rf)
KOA (COK Econ. Puro) 17.25% Anual Ke (costo del accionista
Tasa costo de oportunidad económico 1.44% Mensual apalancando)

14. Cálculo del WACC: (Costo promedio ponderado de capital)

WACC = C/(D+C)*Ke+D/(D+C)*Kd*(1-T)
CPPC Peso % Kd Ki=Kd*(1-t)
Deuda (Ki) 0% 0.00% 0.00%
Capital 100% 17.25% 17.25%
17.25%
CPPC
1.44%

15. Evaluación Económica y Financiera

TIRE
Koa Mensual VANE
Mensual
Económica 1.44% 86,281

TIRF
WACC Mensual VANF
Mensual
Financiera 1.44% 86,281

16. Relación BENEFICIO/COSTO

B/C = VA / INVERSIÓN
VA FLUJOS FUTUROS S/93,365.26
INVERSIÓN S/ 71,161.46
B/C S/ 1.31 Me conviene porque por cada S/ 1 que invierto yo recupero S

17. Período de Recuperación de la Inversión

 PERÍODO FLUJO FLUJO DESC. FLUJO ACUM.
0 -71,161.46 -71,161.46 -71,161.46
1 -23,697.32 -23,361.45 -94,522.91
2 -4,277.32 -4,156.93 -98,679.84
3 15,748.79 15,088.60 -83,591.24
4 55,266.08 52,198.87 -31,392.37
5 57,561.32 53,596.17 22,203.80

PERÍODO RECUP. INVER 4.59 AÑOS

18. ¿Por qué aprueba o rechaza el proyecto?

El proyecto de Healthy Coffee si es aceptable debido a que si nos ponemos

analizar los resultados ejecutados al momento. La proyección de las ventas y su
presupuesto notamos un crecimiento considerable solo con una marca micro-
tendencia (café orgánico). Además tras el análisis de los indicadores financieros y
económicos que se han calculado, resulta una buena inversión ya que empieza a
rendir a partir del quinto mes.Por lo que se puede concluir que por el proyecto es
viable, rentable y sostenible.
 B. INVIERTES TU CAPITAL EN UN
PROYECTO CON FINANC. TERCEROS

Cálculo del Ke

Be = BOA * [1+(1-T)*D/C]
Be (beta apalancado) 1.28

Ke = rf + Be (RM - rf)
Ke (costo del accionista 17.25% Anual
apalancando) 1.44% Mensual

0.00%

Anual
Mensual

TIRE Anual
0.00% VANE > 0; SE ACEPTA EL PROYECTO Y TIRE (40.66%) > KOA (1.18%); SE ACEPTA EL PROYECTO

TIRF Anual

0.00% VANF > 0; SE ACEPTA EL PROYECTO Y TIRF (43.92%) > WACC (1.34%); SE ACEPTA EL PROYECTO

or cada S/ 1 que invierto yo recupero S/ 1.31

%); SE ACEPTA EL PROYECTO

%); SE ACEPTA EL PROYECTO

-1970.9572 -1975.12387 -1975.12387 -1975.12387 -1975.12387 -1975.12387 -1975.12387

Err:523
-1975.12387 -1975.12387 -1975.12387 -1975.12387 -1975.12387 -1888.11822 -1888.11822 -1888.11822
-1888.11822 -1888.11822 -1888.11822 1175.23178 1175.23178 1175.23178 1175.23178 1175.23178
1175.23178 1312.39934 1312.39934 1312.39934 1312.39934 1312.39934 1312.39934 1312.39934
1312.39934 1312.39934 1312.39934 1312.39934 1312.39934 4605.5069 4605.5069 4605.5069
4605.5069 4605.5069 4605.5069 4605.5069 4605.5069 4605.5069 4605.5069 4605.5069

-1970.9572
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1975.12387
-1888.11822
-1888.11822
-1888.11822
-1888.11822
-1888.11822
-1888.11822
1175.23178
1175.23178
1175.23178
1175.23178
1175.23178
1175.23178
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
1312.39934
4605.5069
4605.5069
4605.5069
4605.5069
 4605.5069
4605.5069
4605.5069
4605.5069
4605.5069
4605.5069
4605.5069
4605.5069
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4796.77638
4605.5069 4796.77638 4796.77638 4796.77638 4796.77638 4796.77638 4796.77638 4796.77638
4796.77638 4796.77638 4796.77638 4796.77638 4796.77638