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Enunciado Casopracticorecapitulativo CONTASOLOFIMASOL
Enunciado Casopracticorecapitulativo CONTASOLOFIMASOL
Victorjavier88
1º Gestión Administrativa
Maimónides
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
OFIMASOL S.L.
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Reservados todos los derechos.
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
Datos generales:
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
• Domicilio: Calle de Cándido Mateos 21, 28002 - Madrid
• Teléfono / Fax: 916 236 321
Otros datos:
• Datos registrales: Reg. Mercantil de Madrid, Tomo 890, Folio 2100, Hoja 3, Inscripción 2ª.
• E-mail: admon@ofimasol.com
Datos contables:
Configuraciones:
El plan contable utilizado por la empresa: Plan General de Contabilidad 2008 PYMES
Todas las facturas emitidas y recibidas por la empresa tienen incluido el 21% de IVA, a excepción del
suministro de Agua que lleva incluido el 10% de IVA.
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
2. Plan contable
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Cuenta Nombre
Cuenta:43000001 Cuenta:43000002
Descripción: ESTEBAN RODRÍGUEZ SANTOS Descripción: BENITO FRESCO RUIZ
Nombre Fiscal: ESTEBAN RODRÍGUEZ SANTOS • Nombre fiscal: BENITO FRESCO RUIZ
NIF: 25.361.478-E • DNI: 26.989.898-L
Cuenta de banco: 57200001 – Banco Santander • Cuenta de banco: 57200002 – Banco Bilbao Vizcaya
Tipo de operación: Interior • Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual • Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA • Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal • Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: Cuenta 70000000 – Venta de• Contrapartida: Cuenta 70000000 – Ventas de
Mercaderías (Si no existe en el plan contable, Mercaderías
procede a su creación)
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Contrapartida: Cuenta 70000000 – Venta de Contrapartida: Cuenta 70000000 – Venta de
Mercaderías Mercaderías
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Tipo de IVA predefinido: Normal • Clave operación habitual: Operación habitual
Contrapartida: 60000000 – Compras de
• Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA con IRPF
mercaderías • Tipo de IVA predefinido: Normal
• Contrapartida: 62100001 – Arrendamientos y
cánones
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• Cartera de efectos
− Código: REC – Descripción: RECIBOS
− Código: PAG – Descripción: PAGARÉS
• Estados de efectos:
− Código: 08 – Descripción: PAGADO
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
Cuenta Nombre
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
28160000 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO
68000000 AMORT. DEL INMOV. INTANGIBLE
68100000 AMORTIZACIÓN DEL INMOV. MATERIAL
Las cuentas de amortización acumulada y de dotación no serán necesarias indicarlas en la creación del
grupo, Posteriormente se indicarán en la creación del bien.
PROGRAMAS INFORMÁTICOS:
MOBILIARIO:
Grupo: 0002
Nombre: MOBILIARIO
Tipo de amortización: Por porcentaje, 10 %
Amortización: Anual
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
Asiento de apertura
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
ACTIVO PASIVO
Clientes – Esteban Rodríguez 10.300,00€ Capital 20.000,00€
(43000001) (10000000)
Aplicaciones Informáticas 4.500,00€ Acreedores – Andrea Cruz 2.480,00€
(20600001) (41000001)
Mobiliario 8.125,00€ Proveedores – Felisa Redondo 12.000,00€
(21600001) (40000001)
Caja / Efectivo 480,00€ Deudas L/P entidades de crédito 10.000,00€
(57000000) (17000000)
Banco Santander 17.800,00€ Deudas C/P entidades de crédito 11.575,00€
INMOVILIZADO:
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
8 de enero
Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de enero del local donde está ubicada la empresa.
(Recuerda que los asientos de facturas recibidas o emitidas en CONTASOL comenzaremos a contabilizarlos
por las cuentas del grupo 4).
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Los datos de la factura son los siguientes:
Recibimos el día 9 de enero la factura N.º AS1717 de nuestro asesor fiscal ASESORIA LA PERFECCIÓN, S.A.
por importe total de 1.210,00 €. Vencimiento 15 de febrero. La factura tiene aplicados el 15% de IRPF, el
21% de IVA y 20,00 € en concepto de Suplidos.
Crea este acreedor en el maestro de cuentas y su ficha con los siguientes datos:
Cuenta: 41000002
Nombre fiscal: ASESORÍA LA PERFECCIÓN, S.A.
NIF: A-28584711
Tipo de operación: Operación Habitual
Tipo de retención: Actividad profesional (dineraria)
% de IRPF: 15 %
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA con IRPF
Contrapartida: 62300001 – Servicios ASESORIA LA PERFECCIÓN, S.A. (Si no existe la cuenta en el
Maestro de cuentas, créala en este momento)
1 0 de enero
Realiza el asiento del pago de la factura de alquiler N.º F/0035 del acreedor ANDREA CRUZ RODENAS por
Banco Santander.
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
1 2 de enero
Contabiliza el pago el día 12 de enero de la factura de alquiler del ejercicio anterior y que justamente
coincide con el saldo pendiente en el asiento de apertura para nuestro acreedor ANDREA CRUZ RÓDENAS.
22 de enero
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:
El día 25 de enero devolvemos la mercancía comprada a FELISA REDONDO CORTIJO el pasado día 22/01,
recibiendo factura de devolución N.º R17/258 por el total de la compra. Contabiliza la factura.
28 de enero
30 de enero
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
Crea una nueva cuenta de acreedor 41000003 – EMPRESA DE ELECTRICIDAD S.A., inventa los datos que no
se proporcionan.
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Necesitarás crear también una cuenta para este tipo de gasto. Crea la cuenta 62800001 – SUMINISTRO DE
ELECTRICIDAD e indícala en la ficha del acreedor como contrapartida.
Factura de suministro de electricidad nº 123. Importe total: 540,00 €. Acreedor de servicios: 41000003 –
EMPRESA DE ELECTRICIDAD S. A. El pago se realiza por Banco Santander.
NIF: A-12312312
Crea una nueva plantilla de asiento para agilizar la contabilización del pago de las facturas de electricidad
y realiza el pago de la factura de electricidad anterior utilizando la plantilla E01 que vamos a crear.
1ª línea:
o Cuenta:
▪ 41000003 Empresa de electricidad
▪ Comportamiento Fijo
o Concepto:
▪ PAGO FRA. ELECTRICIDAD N.º:
▪ Comportamiento Ampliable
o Importe:
▪ Importe predefinido
▪ Comportamiento variable
▪ Debe
2ª línea
o Cuenta:
▪ 57200001 Banco Santander
▪ Comportamiento Fijo
T. 953 227 933 | F. 953 227 942
www.sdelsol.com 12 © Software DELSOL
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
o Concepto:
▪ Igual al orden 1
o Importe
▪ Cerrar asiento
▪ Haber
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1 de febrero
5 de febrero
1 0 de febrero
El día 10 de febrero emitimos la factura N. 3-00002 por venta de mercaderías a nuestro cliente PIMASA
2000, S.A. por un importe total de 3.785,00 € (21% de IVA incluido).
1 4 de febrero
El día 14 febrero recibimos transferencia bancaria del Banco Bilbao Vizcaya de nuestro cliente Esteban
Rodríguez, por importe de 10.300 €, saldo que coincide con el total pendiente del ejercicio anterior y que
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
1 5 de febrero
El día 15 de febrero pagamos a nuestro acreedor ASESORÍA LA PERFECCIÓN, S.A. la factura de enero con
N.º AS1717. El pago se realiza por el Banco Bilbao Vizcaya.
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
1 5 de febrero
3 de marzo
Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías y su pago por Banco Santander en el mismo
asiento.
7 de marzo
El día 7 de marzo nuestro cliente PIMASA 2000, S.A. nos devuelve toda la mercancía de la factura N.º 3-
00002. Contabiliza la correspondiente factura de abono.
1 0 de marzo
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
Recibimos la factura N.º 369857/2 el día 10 de marzo por compra de mercaderías al proveedor EUROPEAN
GROUP y por importe total de 6.852,00 €. Crea el asiento correspondiente. Vencimiento: 20 de marzo.
1 2 de marzo
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Los datos de la factura son los siguientes:
Acreedor: Empresa de Electricidad
Número de factura: U/0958
Fecha de la factura: 12 de marzo
Base Imponible: 404,34 €
21 % de IVA: 84,91 €
Total factura: 489,25 €
1 6 de marzo
20 de marzo
Contabiliza el día 20 de marzo el pago por Banco Santander de la factura N.º 369857/2 del proveedor
EUROPEAN GROUP.
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
Procesos inmovilizado
Configura el grupo de amortización denominado “Elementos de transporte”. Los bienes de este grupo se
amortizarán a 10 años y en periodos mensuales. La cuenta de elementos de transporte es 21800001, la
cuenta para amortización acumulada es la 28180001 y la de dotación de amortización será la 68100001.
(Crea las cuentas auxiliares de dotación y amortización acumulada)
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
21 de marzo
Realizamos la compra de un vehículo nuevo al proveedor AUTOS CORTIJO el día 21 de marzo. El importe
total de la factura es de 11.500,00 € (21% de IVA incluido). El número de la factura emitida por el proveedor
es el 17/2358.
Crea el nuevo proveedor en el mismo momento de realizar el asiento. Sus datos son:
• Cuenta: 52300001
Contabiliza la factura de compra y crea la ficha del bien de inversión en ese mismo momento. Los datos
del bien de inmovilizado son:
Crea un nuevo grupo de amortización denominado “Equipos para procesos de información”. Los bienes de
este grupo se amortizarán a 4 años y en periodos anuales. La cuenta de equipos de procesos de información
es la 21700001, la de amortización acumulada es la 28170002 y la de dotación de amortización será la
68100002. (Crea las cuentas auxiliares de dotación y amortización acumulada).
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
29 de marzo
Realizamos la compra de un nuevo equipo informático al proveedor INFORMÁTICA GLOBAL, S.A. La compra
se realiza el día 29 de marzo y el importe total de la compra es de 1.258,25 € (21% de IVA incluido). El
número de la factura emitida por el proveedor es el 005035.
Crea el nuevo proveedor en el mismo momento de realizar el asiento. Sus datos son:
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
• Cuenta: 52300002
• Nombre fiscal: INFORMÁTICA GLOBAL, S.A.
• NIF: A-29000007
• Tipo de operación: Operación Habitual
• Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Contabiliza la factura de compra y crea la ficha del bien de inversión en ese mismo momento. Los datos
del bien de inmovilizado son:
31 de marzo
El día 31 de marzo pagamos al proveedor INFORMÁTICA GLOBAL, S.A. su factura nº 005035 mediante
trasferencia realizada desde el banco Bilbao Vizcaya.
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Reservados todos los derechos.
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CONTASOL 2021 E.V. – Enunciado caso práctico recapitulativo
1. Asientos de amortización.
2. Cierre de ejercicio.
No se permite la explotación económica ni la transformación de esta obra. Queda permitida la impresión en su totalidad.
Reservados todos los derechos.
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