BALANCE DE APERTURA

AL: 1 de Octubre del 2018

(Expreado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2,362,599.00
ACTIVO DISPONIBLE 2,340,250.00
Caja M/N 270,250.00
Banco M/E 2,070,000.00

ACTIVO REALIZABLE 22,349.00

Existencia de Materiales y suministros 22,349.00
3,788,800.00
ACTIVO NO CORRIENTE 3,788,800.00
ACTIVO FIJO
Terreno 80,000.00
Propiedades Mineras 1,800,000.00
Vehiculos 1,140,800.00
Herramientas 30,000.00
Muebles y Enseres 45,000.00
Maquinaria y Equipo 664,000.00
Construcciones e Instalaciones Mineras 29,000.00

TOTAL ACTIVOS 6,151,399.00

 APERTURA
bre del 2018
Bolivianos)

PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRRIENTE 280,000.00

Prestamos Bancarios 280,000.00

PATRIMONIO 5,871,399.00
Capital Social 5,871,399.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 6,151,399.00

Empresa: Concepcion S.A.
NIT: 9688504010
LIBRO DIARIO

TIPO
FECHA N° AS DETALLE
CBTE.
…..........................1….........................
Caja M/N
Banco M/E
Existencias de Materiales y Suministros
Sacos Metaleros
Material Explosivo
Terrenos
Propiedades Mineras
Vehiculos
Dumpers
Excavadoras
Camioneta
Herramientas
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Maquinaria y Equipo en Ingenio
Generador Electrico
Construcciones e Instalaciones Mineras
Tanque para Diesel
Prestamo Bancario
Capital Social
G: Por Inicio de Actividades Economicas
…..........................2….........................
Gastos de Cateo y Prospeccion
Credito Fiscal
Otras Cuentas por Pagar
Banco M/E
G: Por gastos de cateo y prespeccion
…..........................3….........................
Existencias de Materiales y Suministros
Combustibles
Lubricantes
Credito Fiscal
Banco M/E
G: Por la compra de 8000 litros de diesel y 900 litros de aceite
según factura
…..........................4….........................
Existencias de Materiales y Suministros
Material Explosivo
Credito Fiscal
Documento por Pagar
Banco M/E
G: Por compra de material explosivo
 …..........................5….........................
Gastos de Exploracion y Desarrollo
Credito Fiscal
Banco M/E
G: Por gastos de desarrollo y prospeccion
…..........................6….........................
Costo Ingenio
Sueldos y Salarios
Retenciones por Pagar
Retencion IUE
Retencion IT
Banco M/E
G: Por pago del personal eventual
…..........................7….........................
Existencias de Materiales y Suministros
Utensilios y Ropa de Trabajo
Credito Fiscal
Banco M/E
G: Por compra de utensilios y ropa de trabajo
…..........................8….........................
Costo Mina
Combustibles
Lubricantes
Existencias de Materiales y Suministros
G: Por consumo de combustibles y lubricantes
…..........................9….........................
Costo Mina
Material Explosivo
Existencias de Materiales y Suministros
G: Por consumo de material explosivo
…..........................10….........................
Costo Mina
Alimento al Personal
Costo Ingenio
Alimento al Personal
Gastos de Maestranza
Alimento al Personal
Gastos de Transporte
Alimento al Personal
Credito Fiscal
Banco M/E
G: Por gastos de alimentacion de personal
…..........................11….........................
Existencias de Materiales y Suministros
Sacos Metaleros
Credito Fiscal
Banco M/E
G: Por compra de 3,000 sacos metaleros
 …..........................12….........................
Costo Ingenio
Servicios Basicos
Gastos de Laboratorios
Servicios Basicos
Gastos de Almacenes
Servicios Basicos
Gastos de Maestranza
Servicios Basicos
Gastos de Administracion y Comercializacion
Servicios Basicos
Credito Fiscal
Banco M/E
G: Por consumo de energia electrica
…..........................13….........................
Costo Mina
Utensilios y Ropa de Trabajo
Costo Ingenio
Utensilios y Ropa de Trabajo
Gastos de Laboratorios
Utensilios y Ropa de Trabajo
Gastos de Maestranza
Utensilios y Ropa de Trabajo
Existencias de Materiales y Suministros
Utensilios y Ropa de Trabajo
G: Por consumo de utencilios y ropa de trabajo
…..........................14….........................
Costo Mina
Servicios Medicos y Sanitarios
Costo Ingenio
Servicios Medicos y Sanitarios
Gastos de Maestranza
Servicios Medicos y Sanitarios
Gastos de Transporte
Servicios Medicos y Sanitarios
Credito Fiscal
Otras Cuentas por Pagar
G: Por fumigacion de las instalaciones
…..........................15….........................
Costo Mina
Sueldos y Salarios
Costo Ingenio
Sueldos y Salarios
Gastos de Maestranza
Sueldos y Salarios
Gastos de Administracion y Comercializacion
Sueldos y Salarios
Sueldos y Salarios por Pagar
 RC-IVA por Pagar
Aportes Laborales por Pagar
Cuota Sindical por Pagar
Aportes Patronales por Pagar
Provision Aguinaldo
Provision Indemnizacion
Prevision para Prima
G: Por provision de la planilla de sueldos y salarios
…..........................16….........................
Terrenos
Propiedades Mineras
Vehiculos
Herramientas
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Construcciones e Instalaciones Mineras
AITB
G: Por actualizacion de activos fijos
…..........................16.1….........................
Costo Mina
Depreciacion de Activo Fijo
Costo Ingenio
Depreciacion de Activo Fijo
Gastos de Administracion y Comercializacion
Depreciacion de Activo Fijo
Depreciacion Acumulada Vehiculo
Depreciacion Acumulada Herramientas
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acum. Construcciones e Instalaciones Mineras
G: Por la depreciacion del periodo
…..........................17….........................
Costo Mina
Agotamiento de Mina
Gastos de Exploracion y Desarrollo
G: Por agotamiento de Mina
…..........................18….........................
Costo Mina
Gastos de Transporte
Costo Ingenio
Gastos de Transporte
Gastos de Administracion y Comercializacion
Gastos de Transporte
Gastos de Transporte
G: Por prorrateo de gastos de transporte
…..........................18.1.….........................
Costo Mina
Gastos de Maestranza
Gastos de Laboratorios
Gastos de Almacenes
Costo Ingenio
Gastos de Maestranza
Gastos de Laboratorios
Gastos de Almacenes
Gastos de Maestranza
Gastos de Laboratorios
Gastos de Almacenes
G: Por prorrateo de los departamentos de servicios
…..........................19.….........................
Costo Ingenio
Costo de tranferencia Mina
Costo Mina
G: Por traspaso de costos acumulados en la mina
…..........................19.1.….........................
Existencias de Concentrados y metalicos
Concentrados en mina Zinc
Costo Ingenio
G: Por la produccion de 24,000 toneladas de zinc
…..........................20.….........................
Banco M/E
Comisiones Bancarias
Credito Fiscal
Cuentas por Cobrar M/E
Costo de Venta de Concentrados de Exportacion
Ventas de Concentrados de Exportacion
Concentrados de Zinc
Existencias de Concentrados y metalicos
G: Por venta de 24000 toneladas de zinc
…..........................21.….........................
Cuentas por Cobrar M/E
Diferencia de Cambio
G: Por actualizacion de la cuenta por cobrar m/e al tipo de
cambio 6.92
…..........................21.1.….........................
Banco M/E
Comisiones Bancarias
Credito Fiscal
Perdidas por impurezas determinadas y cotizaciones
Cuentas por Cobrar M/E
G: Por pago del saldo de ventas
TOTALES
 Pagina N°…......................

PARCIAL DEBE HABER

270,250.00
2,070,000.00
22,349.00
2,349.00
20,000.00
80,000.00
1,800,000.00
1,140,800.00
828,000.00
220,800.00
92,000.00
30,000.00
45,000.00
664,000.00
250,000.00
414,000.00
29,000.00
29,000.00
280,000.00
5,871,399.00

30,015.00
4,485.00
3,450.00
31,050.00

35,631.90
30,542.40
5,089.50
3,818.10
39,450.00

13,946.10
13,946.10
2,083.90
4,809.00
11,221.00
 1,500,750.00
224,250.00
1,725,000.00

24,852.07
24,852.07
3,852.07
3,106.51
745.56
21,000.00

134,328.00
134,328.00
20,072.00
154,400.00

7,239.48
6,108.48
1,131.00
7,239.48

4,689.30
4,689.30
4,689.30

10,335.60
10,335.60
13,467.60
13,467.60
1,566.00
1,566.00
1,879.20
1,879.20
4,071.60
31,320.00

23,490.00
23,490.00
3,510.00
27,000.00
 57,266.45
57,266.45
3,901.13
3,901.13
2,636.38
2,636.38
3,072.81
3,072.81
4,969.93
4,969.93
10,453.30
82,300.00

8,613.00
8,613.00
11,118.60
11,118.60
1,861.80
1,861.80
4,437.00
4,437.00
26,030.40
26,030.40

2,970.00
2,970.00
3,870.00
3,870.00
450.00
450.00
540.00
540.00
1,170.00
9,000.00

19,264.50
19,264.50
20,120.70
20,120.70
11,130.60
11,130.60
11,273.30
11,273.30
36,823.57
 540.00
5,503.43
433.00
7,668.43
3,606.89
3,606.89
3,606.89

1,166.57
26,247.80
16,635.27
437.46
656.19
9,682.52
422.88
55,248.70

236,762.88
236,762.88
28,854.72
28,854.72
4,565.62
4,565.62
231,487.05
7,609.37
4,565.62
23,578.89
2,942.29

720.36
720.36
720.36

1,209.60
1,209.60
725.76
725.76
483.84
483.84
2,419.20

18,757.17
13,334.92
 3,720.31
1,701.94
10,298.55
7,321.49
2,042.62
934.44
20,656.41
5,762.93
2,636.38

310,562.53
310,562.53
310,562.53

481,137.33
481,137.33
481,137.33

50,735,218.57
355,964.84
53,190.15
21,919,017.24
481,137.33
73,063,390.80
73,063,390.80
481,137.33

63,533.38
63,533.38

19,048,029.85
133,643.44
19,969.71
2,780,907.63
21,982,550.62
105,134,938.56 105,134,938.56
2 GASTO DE CATEO Y PROSPECCION

TIPO DE
DETALLE FACTURA MONTO $
CAMBIO
Estudios Geológicos N° 89 5,000.00 6.90
TOTAL

3 Compra de Diesel y Aceite

DETALLE CANT. UM PREC. UNIT.
Diesel 8000 Litros 4.20
Aceite 900 Litros 6.50
TOTAL

4 Compra de Material Explosivo

DETALLE CANT. UM PREC. UNIT.
Dinamita (1 caja =120 pzas) 25 cajas 100.00
Fulinantes 90 kg 27.00
Explosivos 60 cajas 60.00
Guia 300 metros 25.00
TOTAL

5 GASTOS POR EXPLORACION Y DESARROLLO

TIPO DE
DETALLE FACTURA MONTO $
CAMBIO
Gastos por Desarrollo C/F 250,000.00 6.90
TOTAL

20*210*5
6 Personal Eventual 21,000.00

TOTAL SERVICIOS 24,852.07

IUE 3,106.51
IT 745.56
TOTAL RETENCIONES 3,852.07
SALDO A PAGAR 21,000.00

7 Utensilios y Ropa de Trabajo

DETALLE CANT. UM TOTAL
Botas de goma 50 pares 10,000.00
Guantes de cuero 40 pares 2,400.00
 Cascos de seguridad 50 piezas 17,500.00
Abrigos de goma 40 piezas 12,000.00
Overoles en 3 tallas 150 piezas 45,000.00
Gafas protectores 100 piezas 16,000.00
Protectores auditivos 60 piezas 48,000.00
Cinturones porta herramientas 70 piezas 3,500.00
TOTAL 154,400.00

8 Consumo
DETALLE CANT. UM COSTO UNIT.
Diesel 3.500 hrs /maq 1600 Litros 3.82
Aceite 200 Litros 5.66

9 Consumo
DETALLE CANT. UM COSTO UNIT.
Dinamita (1 caja =120 pzas) 10 cajas 87.00
Fulinantes 40 kg 23.49
Explosivos 16 cajas 52.20
Guia 94 metros 21.75
TOTAL

10
DETALLE N° Personal Parcial Total
Costo Mina
Produccion mina Sector A 26 33 10,335.60
Produccion mina Sector B 7
Ingenio
Bandas transportadoras 14
Trituración 12 43 13,467.60
Molinos SAG 9
Secado y ensecado 8
Maestranza 5 5 1,566.00
Transporte 6 6 1,879.20
TOTAL 87 27,248.40

11 Compra Sacos Metaleros

DETALLE CANT. UM PREC. UNIT.
Sacos Metaleros 3,000 Pieza 9
TOTAL

12 Consumo de Energia Electrica

CONSUMO EN KW
DEPARTAMENTO
 DEPARTAMENTO
MAQUINARIA FOCOS
Ingenio 20 29,783.00 43
Laboratorio 10
Depto. de Almacenes 12
Maestranzas 9
Depto. de Administración 6
TOTAL

Importe Total 82,300.00

(-TAU) -860.00
FACTOR =
TAP 1,030.00
Base Imponible 80,410.00
IVA 10,453.30
Costo Neto 71,846.70

13
DETALLE CANT. UM COSTO UNIT.
Produccion Mina
Botas de Goma 15 pares 174
Guantes de cuero 15 pares 52.2
Cascos de seguridad 15 piezas 304.5
Cinturones porta herramientas 15 piezas 43.5
Sumas parcial
INGENIO
Botas de Goma 18 pares 174
Overoles en 3 tallas 18 pares 261
Gafas protectores 18 piezas 139.2
Cinturones porta herramientas 18 piezas 43.5
Sumas parcial
Laboratorio
Abrigos de goma 5 piezas 261
Gafas protectores 4 piezas 139.2
Sumas parcial
Maestranza
Protectores auditivos 6 piezas 696
Cinturones porta herramientas 6 piezas 43.5
Sumas parcial
TOTAL

14 Fumigacion
DETALLE N° Personal Parcial Total
Costo Mina
Produccion mina Sector A 26 33 2,970.00
Produccion mina Sector B 7
Ingenio
Bandas transportadoras 14
43 3,870.00
 Trituración 12 43 3,870.00
Molinos SAG 9
Secado y ensecado 8
Maestranza 5 5 450.00
Transporte 6 6 540.00
TOTAL 87 7,830.00

15 Planilla
DESC

NOMBRES TOTAL GANADO RC-IVA AP. LABORAL

PRODUCCION MINA
OBRERO 1 4,200.00 64.00 533.82
OBRERO 2 3,900.00 495.69
SUPERVISOR MIN 5,400.00 250.00 686.34
Suma Parcial
INGENIO
OPERARIO 1 3,600.00 457.56
OPERARIO 2 4,500.00 571.95
JEFE DE FABRICA 6,000.00 96.00 762.60
Suma Parcial
MAESTRANZA
TECNICO 1 4,800.00 610.08
TECNICO 2 3,000.00 381.30
Suma Parcial
ADMINISTRACION
CONTADOR 5,200.00 130.00 660.92
SECRETARIA 2,700.00 343.17
Suma Parcial
TOTAL 43,300.00 540.00 5,503.43

16 Depreciacion UFV final 2.31692 UFV inicial

DETALLE VI FACTOR
Terrenos 80,000.00 0.01458211086
Propiedades Mineras 1,800,000.00 0.01458211086
Vehiculo 1,140,800.00 0.01458211086
Dumpers 828,000.00
Excavadoras 220,800.00
Camioneta 92,000.00
Herramientas 30,000.00 0.01458211086
Muebles y Enseres 45,000.00 0.01458211086
Maquinaria y Equipo 664,000.00 0.01458211086
Maquinaria y Equipo en Ingenio 250,000.00
Generador Electrico 414,000.00
 Construcciones e Instalaciones Mineras 29,000.00 0.01458211086
Tanque para Diesel 29,000.00
TOTALES 3,788,800.00

Maquinaria y Equipo por el Metodo de Rendimiento (673,682.52/100,000.00)*3500

DP= 23,578.89

17 Agotamiento Mina
DATOS
Gastos de Exploracion y desarrollo 1,500,750.00
Reservas Probadas 50,000,000.00
Produccion del Periodo 24,000.00

Factor= (1500750/50000000) 0.030015

Amort. Agot.= 24000*0.030015 720.36

18 Traspasar los gastos acumulados

Costo Mina 290,595.12

Costo Ingenio 159,550.14
Gasto de Maestranza 20,656.41
Gasto de Laboratorio 5,762.93
Gasto de Almacenes 2,636.38
Gasto de Transporte 2,419.20
Gasto de Administracion 20,808.85

MINA 50%
Gato de Transporte 2,419.20 INGENIO 30%
COMERCIA. 20%

18.1 DETALLE IMPORTE COSTO MINA COSTO INGEN.

Base 290,595.12 159,550.14
Porcentaje 64.5559% 35.4441%
Gasto de Maestranza 20,656.41 13,334.92 7,321.49
Gasto de Laboratorio 5,762.93 3,720.31 2,042.62
Gasto de Almacenes 2,636.38 1,701.94 934.44

19 SUB TOTAL 309,352.93 169,849.04

(+) Gastos de Transporte 1,209.60 725.76
TOTAL GENER. 310,562.53 170,574.80

20 Resumen de Datos
Venta: Liquido Provisional
Porcentaje de Ley 80%
libra 0.25 T/C
 Gastos de comercializacion 6700 6.9
la emp. EUROPA deposita el 70% de la lic.

Banco Ganadero comision 0.80%

Tabla de Conversion
Tn Metrica Kg Gramos Libra
1000 Kg 1000 Gr 1 453.592

21 Venta Liquida Definitiva

Porcentaje de Ley 80%
libra 0.24 T/C
Gastos de comercializacion 6700 6.92
la emp. EUROPA deposita el 70% de la lic.

Banco Ganadero comision 0.80%

IMPORTE BS IVA COSTO NETO

34,500.00 4,485.00 30,015.00

34,500.00 4,485.00 30,015.00

TOTAL IVA COSTO NETO COSTO UNIT.

33,600.00 3,057.60 30,542.40 3.82
5,850.00 760.50 5,089.50 5.66
39,450.00 3,818.10 35,631.90

TOTAL IVA COSTO NETO COSTO UNIT.

2,500.00 325.00 2,175.00 87.00
2,430.00 315.90 2,114.10 23.49
3,600.00 468.00 3,132.00 52.20
7,500.00 975.00 6,525.00 21.75
16,030.00 2,083.90 13,946.10 184.44

IMPORTE BS IVA COSTO NETO

1,725,000.00 224,250.00 1,500,750.00

1,725,000.00 224,250.00 1,500,750.00

IVA COSTO NETO COSTO UNIT.

1,300.00 8,700.00 174.00
312.00 2,088.00 52.20
 2,275.00 15,225.00 304.50
1,560.00 10,440.00 261.00
5,850.00 39,150.00 261.00
2,080.00 13,920.00 139.20
6,240.00 41,760.00 696.00
455.00 3,045.00 43.50
20,072.00 134,328.00 1,139.70

TOTAL
6,108.48
1,131.00
7,239.48

TOTAL
870.00
939.60
835.20
2,044.50
4,689.30

TOTAL FAC. IVA COSTO NETO

31,320.00 4,071.60 27,248.40
TOTAL PERSONAL 87
VALOR CADA PERSONA 313.2

TOTAL IVA COSTO NETO COSTO UNIT.

27,000.00 3,510.00 23,490.00 7.83
27,000.00 3,510.00 23,490.00 7.83

CONSUMO EN KWH
TOTAL FACTOR
 TOTAL FACTOR
FOCOS EQU. COMP.
2,365.00 32,148.00 1.78133786229638
550 4 1,640.00 2,190.00 1.78133786229638
660 2 820 1,480.00 1.78133786229638
495 3 1,230.00 1,725.00 1.78133786229638
330 6 2,460.00 2,790.00 1.78133786229638
40,333.00

71,846.70
1.78133786229638
40,333.00

TOTAL

2,610.00
783.00
4,567.50
652.50
8,613.00

3,132.00
4,698.00
2,505.60
783.00
11,118.60

1,305.00
556.80
1,861.80

4,176.00
261.00
4,437.00
26,030.40

TOTAL FAC. IVA COSTO NETO

9,000.00 1,170.00 7,830.00
TOTAL PERSONAL 87
VALOR CADA PERSONA 90
 HOJA DE COSTOS
DESCUENTO
NOMBRES
OTROS TOTAL DESCUENTOS LIQU. PAGABLE

PRODUCCION MINA
42.00 639.82 3,560.18 OBRERO 1
39.00 534.69 3,365.31 OBRERO 2
54.00 990.34 4,409.66 SUPERVISOR MIN
11,335.15 Suma parcial
INGENIO
36.00 493.56 3,106.44 OPERARIO 1
45.00 616.95 3,883.05 OPERARIO 2
60.00 918.60 5,081.40 JEFE DE FABRICA
12,070.89 Suma parcial
MAESTRANZA
48.00 658.08 4,141.92 TECNICO 1
30.00 411.30 2,588.70 TECNICO 2
6,730.62 Suma parcial
ADMINISTRACION
52.00 842.92 4,357.08 CONTADOR
27.00 370.17 2,329.83 SECRETARIA
6,686.91 Suma parcial
433.00 6,476.43 36,823.57 TOTAL

2.28362
APROPIACION
INC. ACT. VA % DEP DEP PER. MINA
1,166.57 81,166.57
26,247.80 1,826,247.80
16,635.27 1,157,435.27 20% 231,487.05 231,487.05

437.46 30,437.46 25% 7,609.37 3804.68291572153

656.19 45,656.19 10% 4,565.62
9,682.52 673,682.52 23,578.89
 422.88 29,422.88 10% 2,942.29 1,471.14

55,248.70 3,844,048.70 270,183.22 236,762.88

00.00)*3500

1,209.60
725.76
483.84
2,419.20

TOTAL
450,145.26

450,145.26

481,137.33

LIQUIDO PROVISIONAL
VENDEDOR : EMPRESA CONCEPCION S.A.
COMPRADOR: EMPRESA EUROPA
 CONCENTRADO
DETALLE
ZINC
Deduccion
19,200.00
ZINC (24000*80%)

Cantidad
Cotizacion
ZINC = ((19200/1000000)/453.592) 42,328,788.87 10,582,197.22
0.25

(+) Gastos de Comercializacion 6,700.00

Valor Provisional Acumulado 10,588,897.22

Total en Dolares 10,588,897.22
Total en Bolivianos 73,063,390.80
Pago a Cuenta 51,144,373.56
Saldo por Cobrar 21,919,017.24

LIQUIDO DEFINITIVO
VENDEDOR : EMPRESA CONCEPCION S.A.
COMPRADOR: EMPRESA EUROPA

CONCENTRADO
DETALLE
ZINC
Deduccion
19,200.00
ZINC (24000*80%)

Cantidad
Cotizacion
ZINC = ((19200/1000000)/453.592) 42,328,788.87 10,158,909.33
0.24

(+) Gastos de Comercializacion 6,700.00

Valor Provisional Acumulado 10,165,609.33

Total en Dolares 10,165,609.33
Total en Bolivianos 70,346,016.56
Pago a Cuenta 51,144,373.56
Saldo por Cobrar 19,201,642.99

Diferencia de Cambio (tc final/tc inicial-1)*VI

(6.92/6.90-1)*21919017.24
Incremento 63,533.38
V.A. 21,982,550.62
 30% 70%
4,809.00 11,221.00
IMPORTE
IMPORTE

57,266.45
3,901.13
2,636.38
3,072.81
4,969.93
71,846.70
 TOTAL
AP. PATRONAL AGUINALDO INDEMNIZAC. PRIMA
TOTAL COSTO
GANADO
17,71% 8,33% 8,33% 8,33% INCURRIDO

4,200.00 743.82 349.86 349.86 349.86 5,993.40

3,900.00 690.69 324.87 324.87 324.87 5,565.30
5,400.00 956.34 449.82 449.82 449.82 7,705.80
19,264.50

3,600.00 637.56 299.88 299.88 299.88 5,137.20

4,500.00 796.95 374.85 374.85 374.85 6,421.50
6,000.00 1,062.60 499.80 499.80 499.80 8,562.00
20,120.70

4,800.00 850.08 399.84 399.84 399.84 6,849.60

3,000.00 531.30 249.90 249.90 249.90 4,281.00
11,130.60

5,200.00 920.92 433.16 433.16 433.16 7,420.40

2,700.00 478.17 224.91 224.91 224.91 3,852.90
11,273.30
43,300.00 7,668.43 3,606.89 3,606.89 3,606.89 61,789.10

APROPIACION
INGENIO ADMI

3,804.68
4,565.62
23,578.89
1,471.14

28,854.72 4,565.62
Comision Bancaria Total IVA Costo Neto
0.80% 409,154.99 53,190.15 355,964.84

Saldo Depositado
50,735,218.57

Comision Bancaria Total IVA Costo Neto

0.80% 153,613.14 19,969.71 133,643.44

Saldo Depositado
19,048,029.85
 Caja M/N Banco M/E
270,250.00 2,070,000.00

50,735,218.57
19,048,029.85

270,250.00 0.00 71,853,248.42

270,250.00 69,730,507.42

Herramientas Muebles y Enseres

30,000.00 45,000.00
437.46 656.19

30,437.46 0.00 45,656.19

30,437.46 45,656.19

Gastos de Cateo y Prospeccion Credito Fiscal

30,015.00 4,485.00
3,818.10
2,083.90
224,250.00
20,072.00
4,071.00
3,510.00
10,453.30
1,170.00
53,190.10
 19,969.45

30,015.00 347,072.85
30,015.00 347,072.85

Retenciones por Pagar Costo Mina

3,852.07 7,239.48
4,689.30
10,335.60
8,613.00
2,970.00
19,264.50
236,762.88
720.36
1,209.60
18,757.17

3,852.07 310,562.53
3,852.07 0.00

Gastos de Administracion y Comercializacion Sueldos y Salarios por Pagar

4,969.93
11,273.30
4,565.62
483.84

21,292.69 0.00
21,292.69

Provision Aguinaldo Provision Indemnizacion

3,606.89
 3,606.89
3,606.89

Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo

4,565.62

4,565.62
4,565.62

Costo de Venta Ventas

481,137.33

481,137.33 0.00
481,137.33
 Banco M/E Existencias de Materiales y Suministros
22,349.00
31,050.00 35,631.90
39,450.00 13,946.10
11,221.00 134,328.00
1,725,000.00 7,239.48
21,000.00 4,689.30
154,400.00 23,490.00
31,320.00 26,030.40
27,000.00
82,300.00

2,122,741.00 229,745.00 37,959.18

191,785.82

Muebles y Enseres Maquinaria y Equipo

664,000.00
9,682.52

0.00 673,682.52 0.00

673,682.52

Credito Fiscal Otras Cuentas por Pagar

3,450.00
9,000.00
 12,450.00
12,450.00

Costo Mina Gastos de Maestranza

1,566.00
3,072.81
4,437.00
450.00
11,130.60
20,656.41

310,562.53

310,562.53 20,656.41 20,656.41

0.00

eldos y Salarios por Pagar RC-IVA por Pagar

36,823.57 540.00

36,823.57 540.00
36,823.57 540.00

rovision Indemnizacion Prevision para Prima

3,606.89 3,606.89
 3,606.89 3,606.89
3,606.89 3,606.89

n Acumulada Maquinaria y Equipo Depreciacion Acum. Const. e Inst. Mineras

23,578.89 2,942.29

23,578.89 2,942.29
23,578.89 2,942.29

Ventas Diferencia de Cambio

73,063,390.80 63,533.38

73,063,390.80 63,533.38
73,063,390.80 63,533.38
 Terrenos Propiedades Mineras
80,000.00 1,800,000.00
1,166.57 26,247.80

81,166.57 0.00 1,826,247.80 0.00

81,166.57 1,826,247.80

Construcc. e Inst. Mineras Prestamo Bancario

29,000.00 280,000.00
422.80

29,422.80 0.00 280,000.00

29,422.80 280,000.00

Documento por Pagar Gastos de Exploracion y Desarrollo

4,809.00 1,500,750.00
720.36
 4,809.00 1,500,750.00 720.36
4,809.00 1,500,029.64

Gastos de Transporte Gastos de Laboratorios

1,879.20 3,901.13
540.00 1,861.80
2,419.20 5,762.93

2,419.20 2,419.20 5,762.93 5,762.93

0.00 0.00

Aportes Laborales por Pagar Cuota Sindical por Pagar

5,503.43 433.00

5,503.43 433.00
5,503.43 433.00

AITB Depreciacion Acumulada Vehiculo

55,248.70 231,487.05
 55,248.70 231,487.05
55,248.70 231,487.05

Existencias de Concentrados y metalicos Comisiones Bancarias

481,137.33 355,964.84
481,137.33 133,643.44

481,137.33 481,137.33 489,608.28

0.00 489,608.28

Perdidas por Impurezas

2,780,907.63

2,780,907.63 0.00
2,780,907.63
 Vehiculos
1,140,800.00
16,635.27

1,157,435.27 0.00
1,157,435.27

Capital Social
5,871,399.00

5,871,399.00
5,871,399.00

Costo Ingenio
24,852.07
13,467.60
57,266.45
11,118.60
3,870.00
20,120.70
28,854.72
725.76
10,298.55
310,562.53
 481,137.33

481,137.33 481,137.33
0.00

Gastos de Almacenes
2,636.38
2,636.38

2,636.38 2,636.38
0.00

Aportes Patronales por Pagar

7,668.43

7,668.43
7,668.43

Depreciacion Acumulada Herramientas

7,609.37
 7,609.37
7,609.37

Cuentas por Cobrar M/E

21,919,017.24
63,533.38
21,982,550.62

21,982,550.62 21,982,550.62
0.00
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS
N° DETALLE
DEBE
1 Caja M/N 270,250.00
2 Banco M/E 71,853,248.42
3 Existencias de Materiales y Suministros 229,745.00
4 Terrenos 81,166.57
5 Propiedades Mineras 1,826,247.80
6 Vehiculos 1,157,435.27
7 Herramientas 30,437.46
8 Muebles y Enseres 45,656.19
9 Maquinaria y Equipo 673,682.52
10 Construcc. e Inst. Mineras 29,422.80
11 Prestamo Bancario
12 Capital Social
13 Gastos de Cateo y Prospeccion 30,015.00
14 Credito Fiscal 347,072.85
15 Otras Cuentas por Pagar
16 Documento por Pagar
17 Gastos de Exploracion y Desarrollo 1,500,750.00
18 Costo Ingenio 481,137.33
19 Retenciones por Pagar
20 Costo Mina 310,562.53
21 Gastos de Maestranza 20,656.41
22 Gastos de Transporte 2,419.20
23 Gastos de Laboratorios 5,762.93
24 Gastos de Almacenes 2,636.38
25 Gastos de Administracion y Comercializacion 21,292.69
26 Sueldos y Salarios por Pagar
27 RC-IVA por Pagar
28 Aportes Laborales por Pagar
29 Cuota Sindical por Pagar
30 Aportes Patronales por Pagar
31 Provision Aguinaldo
32 Provision Indemnizacion
33 Prevision para Prima
34 AITB
35 Depreciacion Acumulada Vehiculo
36 Depreciacion Acumulada Herramientas
37 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
38 Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo
39 Depreciacion Acum. Const. e Inst. Mineras
40 Existencias de Concentrados y metalicos 481,137.33
41 Comisiones Bancarias 489,608.28
42 Cuentas por Cobrar M/E 21,982,550.62
43 Costo de Venta 481,137.33
44 Ventas
45 Diferencia de Cambio
46 Perdidas por Impurezas 2,780,907.63
47
48
49
50
TOTAL 105,134,938.56
DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
HABER DEBE HABER
270,250.00
2,122,741.00 69,730,507.42
37,959.18 191,785.82
81,166.57
1,826,247.80
1,157,435.27
30,437.46
45,656.19
673,682.52
29,422.80
280,000.00 280,000.00
5,871,399.00 5,871,399.00
30,015.00
347,072.85
12,450.00 12,450.00
4,809.00 4,809.00
720.36 1,500,029.64
481,137.33
3,852.07 3,852.07
310,562.53
20,656.41
2,419.20
5,762.93
2,636.38
21,292.69
36,823.57 36,823.57
540.00 540.00
5,503.43 5,503.43
433.00 433.00
7,668.43 7,668.43
3,606.89 3,606.89
3,606.89 3,606.89
3,606.89 3,606.89
55,248.70 55,248.70
231,487.05 231,487.05
7,609.37 7,609.37
4,565.62 4,565.62
23,578.89 23,578.89
2,942.29 2,942.29
481,137.33
 489,608.28
21,982,550.62
481,137.33
73,063,390.80 73,063,390.80
63,533.38 63,533.38
2,780,907.63

105,134,938.56 79,686,655.28 79,686,655.28

 BALANCE GENERAL
AL: 30 de Septiembre
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 70,000,757.42
Caja M/N 270,250.00
Banco M/N 69,730,507.42

ACTIVO EXIGIBLE 347,072.85

Credito Fiscal 347,072.85

ACTIVO REALIZABLE 191,785.82

Existencias de materiales y suministros 191,785.82

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 3,573,865.40
Terrenos 81,166.57
Propiedades Mineras 1,826,247.80
Vehiculos 1,157,435.27
Depreciacion Acum . Vehiculo -231,487.05
Herramientas 30,437.46
Depreciacion Acum. Herramientas -7,609.37
Muebles y Enseres 45,656.19
Deprec. Acum. Muebles y Enseres -4,565.62
Maquinaria y Equipo 673,682.52
Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo -23,578.89
Construcciones E intal. Mineras 29,422.80
Deprec. Acum. Construcciones E Instal. Mineras -2,942.29

TOTAL ACTIVOS
 BALANCE GENERAL
AL: 30 de Septiembre
(Expresado en Bolivianos)

PASIVO
70,539,616.09 PASIVO CORRIENTE 17,045,481.97
Otras cuentas por Pagar 12,450.00
Documento por Pagar 4,809.00
Retenciones por Pagar 3,852.07
Sueldos y Salarios por Pagar 36,823.57
RC-IVA por Pagar 540.00
Aportes Laborales por Pagar 5,503.43
Cuota Sindical por Pagar 433.00
Aportes Patronales por Pagar 7,668.43
Provision Aguinaldo 3,606.89
IUE por Pagar 16,969,795.58
3,573,865.40
PASIVO NO CORRIENTE 287,213.78
Prestamo Bancario 280,000.00
Provision Indemnizacion 3,606.89
Prevision para Prima 3,606.89

PATRIMONIO 56,780,785.74
Capital Social 5,871,399.00
Reserva Legal 2,545,469.34
Utilidad de la Gestion 48,363,917.40

74,113,481.49 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 74,113,481.49

EMPRESA:
DIRECCION: ESTADO DE RESULTADO
DEL: ….................................................. AL: ….................................................

Ingreso
Ingreso operativo 73,063,390.80
Ventas 73,063,390.80
Costos
Costo de venta

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Cateo y Prospeccion 30,015.00
Gastos de Exploracion y Desarrollo 1,500,029.64
Gastos de Administracion y Comercializacion 21,292.69
Comisiones Bancarias 489,608.28

OTROS GASTOS
Perdidas por Impurezas 2,780,907.63

OTROS INGRESOS
AITB 55,248.70
Diferencia de Cambio 63,533.38

RESULTADO DE LA GESTION
25% I.U.E.
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD NETA
 NIT:

73063390.80075

481,137.33

72,582,253.47

4,703,071.15
2,040,945.61

2,780,907.63

118,782.08

67,879,182.31
16,969,795.58
50,909,386.74
2,545,469.34
48,363,917.40