Oficio #147-2023-Unp-Uc

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
CONTABILIDAD
“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
Piura, 30 de junio 2023

OFICIO N° 002-SLPM-UC-2023-UNP
CPC KARINA GALECIO ANGELDONIS
ESPECIALISTA CONTABLE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE PIURA
Presente. –
ASUNTO: Presentación de Resultados de Avance del PDSC- I Semestre: ACTA

N° 003, 004, y 005-2023.
REFERENCIA:
- Resolución Directoral Nº 004-2023-EF/51.01 APRUEBAN
INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME
DE ANÁLISIS CONTABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS EN EL
MARCO DEL PROCESO DE DEPURACIÓN Y
SINCERAMIENTO CONTABLE
- Resolución Directoral Nº 008-2023-EF/51.01Aprueban

modificación al “instructivo para el registro, cierre y
presentación del plan de depuración y sinceramiento contable
de las entidades del sector público y otras formas
organizativas no financieras que administren recursos
públicos”
- Instructivo para la Elaboración del Diagnóstico de las
Cuentas de Activos y Pasivos para la Depuración y
Sinceramiento Contable en las Entidades del Sector Público y
Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren
Recursos Públicos.
- Instructivo para el registro, cierre y presentación del plan de

depuración y sinceramiento contable de las entidades del
sector público y otras formas organizativas no financieras
que administren recursos públicos.
- Resolución Directoral Nº014-2021-EF/51.01
- COMUNICADO N° 002-2022-EF/51.01.
CONTABILIDAD
Me dirijo a usted en atención a lo dispuesto en el numeral 6.2 del

documento de la referencia aprobada por Resolución Directoral Nº014-2022-
EF/51.01, mediante el cual señala que la Comisión Única de Depuración y
Sinceramiento Contable debe presentar a la Dirección General de Contabilidad
Pública, los avances del Plan de Depuración y Sinceramiento Contable
correspondientes al período dos (2) (segundo trimestre 2023).
Se le alcanza a su despacho el ACTA N° 003-2022 se examinó el saldo de la

CUENTA 1301.0101 BIENES DE FUNCIONAMIENTO, Cuenta del 2010 al
2022 de la Universidad Nacional de Piura a regularizar al mes de Junio 2023.
por el importe de 1´991,606.29 soles. Nota Contable 27.
Con Acta N° 04 por parte del Comité de Sinceramiento contable para

regularizar parte del saldo de la cuenta BIENES y servicios (Por el importe de
27,119.55 soles) Por error en la contabilización, Nota Contable 49.
Con Acta N° 005-2023 Se regularizará saldo de libro bancos, mediante nota de

Abono en SIAF, en el módulo administrativo, REGULARIZAR LOS INGRESOS
DE EJERCICIOS ANTERIORES EN LIBROS BANCOS DE ACUERDO AL
SINCERAMIENTO CONTABLE, Tipo de Operación: YC INGRESO SIN
CLASIFICADOR PARA CIERRE DE CUENTA, Y se regularizará saldo de libro
bancos, mediante nota de Cargo en SIAF, en el módulo administrativo,
REGULARIZAR LAS NOTAS DE CARGO DEJADAS DE REGISTRAR DE
AÑOS ANTERIORES Y POR CIERRE DE CTA YA QUE NO HAY EXTRACTO
BANCARIO PORQUE EN EL BANCO CONTINENTAL SE CERRO LA
CUENTA, Tipo de Operación S- GASTO SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE
DE CUENTA, para regularizar al II Trimestre 2022, ellos en su momento
cumplieron con realizar las rendiciones respectivas tanto de pasajes como de
viáticos, y no se realizó en el Siaf la rendición respectiva, y que en este año se
realizará mediante Nota Contable 39,40,41,42,43,44,45,46,48 al mes de junio
2023.
CONTABILIDAD
Esperando un pronunciamiento favorable por parte de la Oficina de Asesoría

Jurídica para realizar el Proceso de Depuración Contable mediante emisión de
Resolución respectiva.
Hago propicia la ocasión para expresarle los sentimientos de mi

especial consideración. Sin otro particular, me reitero de Ud.
Atentamente
----------------------------------------------------
C.P.C Sonia Lizzete Purizaca Martinez
Integración Contable
CC.
UNIDAD DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
Piura, 30 de Junio 2023
INFORME N° 006-SLPM-CG-2023-UNP
CPC KARINA GALECIO ANGELDONIS
ESPECIALISTA CONTABLE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DE PIURA
Presente. –
ASUNTO: Presentación de Resultados de Avance del PDSC- I Semestre:

ACTA N° 003,004, 005-2023.
REFERENCIA:
- Instructivo para la Elaboración del Diagnóstico de las
Cuentas de Activos y Pasivos para la Depuración y
Sinceramiento Contable en las Entidades del Sector Público
y Otras Formas Organizativas No Financieras que
Administren Recursos Públicos.
- Instructivo para el registro, cierre y presentación del Plan de

Depuración y Sinceramiento Contable de las Entidades del
Sector Público y otras formas organizativas no financieras
que administren recursos públicos.
- Resolución Directoral Nº 004-2023-EF/51.01 APRUEBAN

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME
DE ANÁLISIS CONTABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS EN EL
MARCO DEL PROCESO DE DEPURACIÓN Y
SINCERAMIENTO CONTABLE
- Resolución Directoral Nº 008-2023-EF/51.01Aprueban

modificación al “instructivo para el registro, cierre y
presentación del plan de depuración y sinceramiento contable
de las entidades del sector público y otras formas
organizativas no financieras que administren recursos
públicos”
CONTABILIDAD
- Directiva N° 003-2021-EF/51.01
I. ANTECEDENTES:
1. La Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y

Finanzas, como Ente Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, de
conformidad con el Decreto Legislativo N° 1438, ejerce la máxima autoridad
Técnico Normativa del Sistema Nacional de Contabilidad, y tiene como funciones,
entre otras, establecer las normas y procedimientos que deben regir en la
Entidades del Sector Público.
2. Mediante R.D N° 010-2021-EF/51.01 del 24 de mayo 2021, la DGCP aprueba

las NIC-SP cuya implementación se realizará en forma gradual y conforme a las
disposiciones que emita la Dirección General de Contabilidad Pública para las
Entidades Públicas.
3. Con R.D N° 011-2021-EF/51.01 del 30/06/2021, la Dirección General de

Contabilidad Pública, aprueba la Directiva N° 003-2021-EF/51.01 “Lineamientos
administrativos para la DSC de las Entidades del Sector Público y otras formas
organizativas no financieras que administren recursos”, así como el “Instructivo
para la Declaración del Inicio y conformación de las comisiones de DSC”
4. Mediante R.D N° 012-2021-EF/51.01 de 17/09/2021, la Dirección General de

Contabilidad Pública aprueba el Instructivo para la Elaboración del Diagnóstico de
las Cuentas de Activos y Pasivos para la Depuración y Sinceramiento Contable en
las Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas No Financieras
que Administren Recursos Públicos.
5. Con R.D N° 013 -2021-EF/51.01 de 17/11/2021, la Dirección General de

Contabilidad Pública aprueba los “Lineamientos contables para la DSC de
pasivos de las Entidades del Sector Público”.
6. Mediante R.D N° 014 -2021-EF/51.01 de 14/12/2021, la Dirección General de

Contabilidad Pública aprueba modificaciones a la N° 003-2021-EF/51.01
“Lineamientos administrativos para la DSC de las Entidades del Sector Público” y
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el “Instructivo para el registro, cierre y presentación del PDSC de las Entidades

del Sector Público”.
II. ANÁLISIS
2.1 La Dirección General de Contabilidad Pública, con el propósito de subsanar

las deficiencias contables a las observaciones señaladas en los informes de
Auditoría a la Cuenta General de la República del Perú y a los Estados
Financieros de las Entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local, tales
como: deficiencias en la aplicación de principios contables, carencia de análisis
detallado, por lo que considera necesario aprobar la implementación de la
normatividad contable Internacional a traves de la NIC-SP mediante R.D N° 010 -
2021-EF/51.01, alineado a un Plan de Acción gradual, a fin que las Oficinas de
Contabilidad de las Entidades Públicas y otras formas organizativas no
financieras que administren Recursos Públicos, adopten procedimientos
contables y efectúen las acciones conducentes al reconocimiento, medición,
registro y procesamiento de los hechos económicos de la Entidad.
2.2 En atención a lo dispuesto en los numerales 5.2 y 5.3 de la Directiva N° 003-

2021-EF/51.01 aprobada con R.D N° 011-2021-EF/51.01 El titular de la Entidad,
dispuso mediante La resolución N° 960-R-2021, aprueba y declara, el inicio de
las acciones de depuración y sinceramiento contable del Estado de Situación
Financiera al 31 de diciembre del 2020; Asimismo, ha garantizado el compromiso
de todo el personal en llevar adelante las acciones conducentes al proceso de
depuración y sinceramiento contable, teniendo en cuenta las observaciones
encontradas por la Sociedad Auditora Externa LI-VALENCIA Y ASOCIADOS
SOCIEDAD CIVIL, y con Resolución N° 961-R-2021, se aprueba la designación
de la comisión, modificada mediante Resolución Rectoral N° 596-R-2022 de
fecha 18 de Abril 2022
2.3 La Universidad cuenta con una DIRECTIVA INTERNA PARA LA

IMPLEMENTACIÓN DE ACCIONES DE DEPURACIÓN, REGULARIZACIÓN,
CORRECCIÓN DE ERRORES Y SINCERAMIENTO CONTABLE DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA. Como
CONTABILIDAD
consecuencia de la existencia de Informes de Auditoria a los Estados Financieros

de las Entidades Públicas auditadas a nivel Nacional, se observa que existen
dictámenes conteniendo opiniones con salvedad, opinión adversas o abstención
de opinión, basados en aspectos relacionados en el tema de Saneamiento físico
legal y contable de Bienes de propiedad, asimismo en menor proporción las
existencias, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y otras cuentas del activo, y
pasivo que vienen afectando los Estados Financieros.
2.4 La Comisión de Depuración y Sinceramiento (CDS), ha efectuado el análisis a

las Deficiencias Significativas del ejercicio 2020- como punto de partida para
regularizaciones vía Depuración y sinceramiento contable y se ha regularizado en
SIAF, previa Acta y Análisis de cuenta respectiva, según la Auditoria Externa de
las cuentas siguientes: ACTIVO: 1202.9802 “Otras cuentas por cobrar diversas”
por el importe de S/ 1´978,170.00 soles, 1205.0401 “Anticipos a Contratistas” por
el importe de S/ S/1,067,560.00 soles, 1205.0402 “Anticipos a Proveedores” por
el importe de S/51,713 soles, 1205.0502 “Otras entregas a rendir cuenta” por el
importe de S/1,134,842 soles, regularizadas ya, emitiéndose los OFICIOS N° 032
y 33-SLPM-CG-OCEP-UNP. Se regularizó también la cuenta 1205.0501
“Viáticos”, no en su totalidad, pero se está, terminando en analizar del periodo
2016 al 2020, años anteriores ya se regularizo, según Acta N° 07 e informe
correspondiente, con Nota contable N° 25, 26 y 43. La cuenta 1205.98 “Otros”,
también está pendiente de terminar de sanear, pues son de ejercicios anteriores.
Por el importe de S/3,383,706 soles. La cuenta, 1507.0302 “Software”, se ha
regularizado con informe presentado a Dirección General de Administración,
mediante OFICIO N° 032-SLPM-CG-OCEP-UNP, con nota contable N° 36 Previo
Análisis e informes de la Oficina de Control Patrimonial de la cuenta 15.07.0302
Software, según Resolución Rectoral N° 1287-R-2021. Por el importe de
S/642,349 soles. La Cuenta 1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS, previo análisis de
la cuenta Estudios y Proyectos según Oficio de la Oficina de Control Patrimonial
172 -2020-UNP-OCEP-BP, y Resolución Rectoral N° 1287-R-2021, por el importe
de S/4,993,004 soles. Parte del saldo del RUBRO INVENTARIOS, se regularizó
previo análisis e informe con Nota Contable N° 44 correspondiente a la cuenta
Bienes de Funcionamiento, e informe de la Oficina de Almacén Central, e informe
CONTABILIDAD
de Comité de Sinceramiento Contable, con respecto a la Baja de Bienes de

Funcionamiento por el importe de 220,554.96 soles.
2.5 Con fecha 18 y 23 de mayo se realizó con OFICIO N° 002-SLPM-CG-OCEP-

UNP y OFICIO N ° 07-2022-UNP-UC-ECKGA el primer Avance del Plan de
Depuración y Sinceramiento al Primer Trimestre 2022, Se remite ACTAS de las
Respectivas Cuentas en mención N° 03,04, 05 por parte de la Comisión de
Depuración y Sinceramiento (CDS), para regularizar parte del saldo de la cuenta
VIATICOS (Por el importe de 958,073.46), OTRAS CUENTAS POR PAGAR (Por
el importe de 2´791,399.03), FONDO DE CAJA CHICA (Por el importe de
22,563.85).
2.6 Se informa Con OFICIO N° 006-SLPM-CG-OCEP-UNP y ACTA N° 006-2022

se examinó el saldo de la CUENTA: 1205.98 OTROS, Cuenta del 2002 al 2010
de la Universidad Nacional de Piura a regularizar al mes de Junio 2022. Por el
importe de 3,425,454.80 soles. SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO: Agrupa las subcuentas que representan anticipos a contratistas y
proveedores, a aseguradoras, alquileres pagados por anticipado, entregas a
rendir cuentas, encargos generales y otros que devengarán en períodos
siguientes, según la documentación pertinente (documentos internos, normas,
convenios o contratos. En La Universidad Nacional de Piura, no se realiza este
tipo de operaciones, servicios, pagos y otros por anticipado, lo que se explica
que en ejercicios anteriores el saldo de esta cuenta corresponde a
contabilizaciones erradas en este rubro servicio y otros contratados por
anticipado.
2.7 Con Acta N° 007-2022 se examinó el saldo de la CUENTA: 2101.010503 IGV

Retenciones por Pagar, en esta cuenta se realiza una nota contable en forma
mensualizada Por el Compromiso Patrimonial de la Retención del IGV 3%,
correspondiente al mes correspondiente de cada ejercicio por cada bien u activo
no financiero adquirido por la Universidad, no debería quedar saldo y el que hay
es de años anteriores no regularizados en su momento.
CONTABILIDAD
Se regulariza a este año como referencia el plazo de los 10 años que debe
guardarse la contabilidad, como lo indica la norma, y el suceso fortuito ocurrido
en las instalaciones de la UNP- Inundación donde se perdió gran parte de la
información.
Tal como lo dispone DECRETO LEGISLATIVO Nº 1438 en su Artículo 8.-

Obligaciones, “Item 7: Conservar la documentación física o electrónica que
sustente las transacciones ejecutadas por tiempo no menor de diez (10) años.”
2.8 Con Acta N° 008-2022 se da a conocer los viáticos rendidos por los
interesados mediante documento Oficio N° 277-2022-UNP-UC y declaraciones
juradas de los trabajadores de la Universidad Nacional de Piura a regularizar al II
Trimestre 2022, ellos en su momento cumplieron con realizar las rendiciones
respectivas tanto de pasajes como de viáticos, y no se realizó en el Siaf la
rendición respectiva, y que en este año se realizará mediante Nota Contable por
el importe de S/ 64,727.20 soles.
2.9 Con Acta N° 009-2022 se da a conocer los saldos de la cuenta 1301 Bienes
de Funcionamiento, 1306 Envases, que son subsanadas al año 2016, por el
importe de S/ 2´092,779.32 soles. Se sincerará el saldo, expresando que dicha
información se guardaba en el Sótano del Edificio del Rectorado – sito Campus
Universitario Miraflores S/N Castilla Piura-Perú, la misma que no se había registrado en
cuanto a la salida de Almacén en el SIAF, por suceso fortuito, por la
INUNDACIÓN producida en el año 2017, no se logró regularizar, tal como se
especifica en el ACTA DE INUNDACIÓN en lo que respecta a la Información de
la OFICINA DE ALMACEN Y CONTABILIDAD: Pólizas de Entrada y salida. La
oficina de Almacen, manifiesta, que todas las adquisiciones que entran a
despacho, se les da la respectiva salida, mediante PECOSA, según lo solicitado
por las Unidades Operativas de la Universidad Nacional de Piura, en Resumen,
todos los Bienes que entran a almacén, le dan salida, atendiendo los
requerimientos de las Unidades Operativas según lo solicitado, mediante SIGA.
La cuenta 13 de Bienes de funcionamiento, suman un importe de 2´092,779.32
soles, tal como se evidencia en los anexos de las cuentas: Material Didáctico,
Accesorios Y Útiles De Enseñanza, De Construcción Y Maquinas, Papelería en
general, útiles y materiales de oficina, Repuestos Y Accesorios. Por lo tanto, no
CONTABILIDAD
se dio la salida en su momento, pues uno de los problemas era que el área de
Almacén lo registraba en una cuenta Contable, diferente a la que aparecía en el
registro SIAF.
2.9 Con Acta N° 009-2022 se da a conocer los saldos de la cuenta 1301 Bienes
de Funcionamiento, 1306 Envases, que son subsanadas al año 2016, por el
importe de S/ 2´092,779.32 soles. Se sincerará el saldo, expresando que dicha
información se guardaba en el Sótano del Edificio del Rectorado – sito Campus
Universitario Miraflores S/N Castilla Piura-Perú
2.10 Con Acta N° 10-2022, se regulariza, los saldos de la cuenta 2101

impuestos, contribuciones y otros, por el importe de S/ 296,402.95 SOLES, con
nota contable 92 se sincerará el saldo, expresando que dicho rubro, no debe
tener saldos, pues a la fecha no se mantiene deuda alguna con SUNAT, y otras
entidades recaudadoras.
2.11 Con Acta N° 11 se regulariza, los saldos de la cuenta 1301 bienes de

funcionamiento, por el importe de s/ 6´508,764.99 soles, Con nota Contable N°
91 se sinceró el saldo, expresando que, dicho rubro, se concilio con almacen, las
pólizas de entrada y salida y el inventario realizado.
2.12 Con Acta N° 12, se regulariza, los saldos de la cuenta 1205.0502 OTRAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA, por el importe de 24,000.00 soles, con nota
Contable N° 93, se sincerará el saldo pues a la fecha no se mantiene deuda
alguna, se realizó la rendición por parte del interesado, pero no se logró hacer
fase rendición en siaf.
2.13 Con Acta N° 13, se regulariza, con NOTA CONTABLE EN SIAF, el

saldo de la CUENTA: 1202.9802 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS, al mes correspondiente del ejercicio 2022 por DEUDAS POR
COBRAR correspondiente a los alumnos de los diferentes programas de maestría
y doctorado al 31.12.2021. no regularizados en su momento. A esa fecha
existe un saldo de S/ 5´753,876.20, tal como se evidencia en el informe de
Auditoría Externa Gordillo Villanueva & Asociados Sociedad Civil.
La Sociedad de Auditoría Externa: Gordillo Villanueva & Asociados
Sociedad Civil, en su informe de Auditoria a la Información Financiera y
Presupuestal, en el Item 7: Da a conocer, que después de evaluar el rubro
Cuentas por Cobrar evidenció diferencia no registrada por el importe de S/
5´753,876.20, encontrándose la cuenta 1201 Cuentas por Cobrar
CONTABILIDAD
subestimada; evidenciándose que dicha diferencia no está incluida en la

contabilidad, teniendo incidencia en la cuenta de Resultados y
presentación a los Estados Financieros al 31/12/2021. La Unidad de
contabilidad, no fue notificada por informe alguno en su momento (Año
2021), donde se regularizará al cierre del II Semestre 2022 y se da a
conocer mediante el presente Informe técnico, vía Depuración y
Sinceramiento contable.
2.14 Con Acta N° 14, se regulariza, con NOTA CONTABLE EN SIAF saldos de la
cuenta 2103.990104 JUDICIALES LABORALES, donde se regularizó en la
web SENTENCIAS JUDICIALES pues el pago de POICON SILVA VICTOR
de fecha 16/10/20, figuraba como pendiente al 2022 y ya se le habían
cancelado.
2.15 Con Acta N° 001-2023, se regularizará, con NOTA CONTABLE EN SIAF el
saldo de la CUENTA: 1202.9802 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS, donde se revisó y analizó la documentación remitida por la
Auditoría Externa y la Escuela de postgrado, donde al 2022 presenta el
saldo de una deuda por el importe de 2´537,660.50, saldo de la diferencia
faltante de registrar por la Unidad de contabilidad, según CARTA N° 27-
2023-JASC/CONSORCIO, como lo indica la Escuela de Postgrado en su
OFICIO N° 306-OADM-EPG-UNP-2023. Con Expediente: 0000196-1002-
23-8, OFICIO Nº00306-OADM-EPG-UNP-2023 , CARTA N° 027-2023-

JASC/CONSORCIO se notificó a la Unidad de Contabilidad
ALCANZANDO INFORMACIÓN DE DEUDAS POR COBRAR correspondiente al
saldo de deuda de los alumnos de los diferentes programas de maestría y
doctorado al 31.12.2022, donde se regularizará por el importe faltante.
2.16 Con Acta N° 002-2023, se regulariza, la cuenta bienes y servicios, que

son rendiciones de caja chica, donde El primer asiento del devengado se
contabiliza con una cuenta partida de gastos, clase 5 abonada a una
cuenta del pasivo clase 2 Bienes, servicios u otros. El segundo asiento
cargando clase 2 y abonando 1101.0202 Fondo de caja chica (Los egresos
del fondo fijo). La fase de giro se contabiliza cargando el fondo de caja
chica 1101.0202 abonando a cuenta de bancos (y es aquí que está mal
contabilizado quedando cargando a clase 2 como si hubiera deuda por
CONTABILIDAD
concepto de bienes), En Bienes por el importe de S/ 18,795.99 (AÑO

2018), 4,290.55 (AÑO 2019)=23,086.60 soles. , En Servicios por el importe
de S/ 4,032.95 (AÑO 2018) = Un total de 27,119.55
2.17 Con Acta N° 003-2023, se regulariza, la cuenta 1301.0101 Bienes de
Funcionamiento Se analizó el saldo de la Cuenta: Bienes de funcionamiento
2016 de la Universidad Nacional de Piura a efectos de regularizar en el
presente ejercicio 2023.
Debido a ausencia de conciliación entre la información registrada

en cuentas contables y la proporcionada por el Área
de Almacen, y que en este año se efectuará su regularización mediante
Nota Contable por el importe de S/ 1´991,606.29 soles. se ha creído
conveniente realizar el siguiente asiento de sinceramiento contable; tal
como se indica, al año 2016 expresando que dicha información se guardaba
en el Sótano del Edificio del Rectorado – sito Campus Universitario
Miraflores S/N Castilla Piura-Perú, la misma que no se había registrado en
INUNDACIÓN producida en el año 2017, no se logró regularizar, tal como
se especifica en el ACTA DE INUNDACIÓN en lo que respecta a la
documentación de la OFICINA DE ALMACEN Y CONTABILIDAD : Pólizas
de Entrada y salida.
2.18 Con Acta N° 004-2023, examinó el saldo de la CUENTA: 2103.010101
BIENES y 2103.010102 Servicios, donde se revisó y analizó el saldo de
estas cuentas de años anteriores, así como su contabilización del año 2018
al 2022, donde hay también error en contabilizaciones y rebajas de
devengados ya no girados y se tienen que regularizar.
2.19 Con Acta N° 005-2023, Se examinó el saldo de las CUENTAS

BANCARIAS: 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados, donde
se revisó y analizó el saldo de esta cuenta en Libros Bancos y Libro Auxiliar
Estándar, de años anteriores: 2007-2023, y que a la fecha están sin saldo en
la cuenta bancaria, pero sí en LIBRO BANCO Y AUXILIAR ESTANDAR, se
regularizaran en SIAF, así como su contabilización en Libro Auxiliar, la
misma que se regularizará mediante nota contable. Se regularizará saldo de
libro bancos, mediante nota de Abono en SIAF, en el módulo administrativo,
REGULARIZAR LOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EN
LIBROS BANCOS DE ACUERDO AL SINCERAMIENTO CONTABLE, Tipo
CONTABILIDAD
de Operación: YC INGRESO SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE DE

CUENTA.
Se regularizará saldo de libro bancos, mediante nota de Cargo en SIAF, en

el módulo administrativo, REGULARIZAR LAS NOTAS DE CARGO
DEJADAS DE REGISTRAR DE AÑOS ANTERIORES Y POR CIERRE DE
CTA YA QUE NO HAY EXTRACTO BANCARIO PORQUE EN EL BANCO
CONTINENTAL SE CERRO LA CUENTA, Tipo de Operación S- GASTO
SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE DE CUENTA.
III. CONCLUSIONES
A. El ACTA N° 003-2023 se examinó el saldo de la CUENTA 1301.0101

BIENES DE FUNCIONAMIENTO, Cuenta del 2010 al 2022 de la
Universidad Nacional de Piura a regularizar al mes de Junio 2023.
por el importe de 1´991,606.29 soles, Nota Contable 27.
B. Con Acta N° 004-2023 por parte del Comité de Sinceramiento

contable para regularizar parte del saldo de la cuenta BIENES y
servicios (Por el importe de 27,119.55 soles). Se examinó el saldo de
la CUENTA: 2103.010101 BIENES y 2103.010102 Servicios, donde
se revisó y analizó el saldo de estas cuentas de años anteriores, así
como su contabilización del año 2018 al 2022, donde hay también
error en contabilizaciones y rebajas de devengados ya no girados y
se tienen que regularizar, Nota Contable 49.
C. Con Acta N° 005-2023 Se regularizará saldo de libro bancos,

mediante nota de Abono en SIAF, en el módulo administrativo,
REGULARIZAR LOS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
EN LIBROS BANCOS DE ACUERDO AL SINCERAMIENTO
CONTABLE, Tipo de Operación: YC INGRESO SIN
CONTABILIDAD
CLASIFICADOR PARA CIERRE DE CUENTA, Y se regularizará

saldo de libro bancos, mediante nota de Cargo en SIAF, en el
módulo administrativo, REGULARIZAR LAS NOTAS DE CARGO
DEJADAS DE REGISTRAR DE AÑOS ANTERIORES Y POR
CIERRE DE CTA YA QUE NO HAY EXTRACTO BANCARIO
PORQUE EN EL BANCO CONTINENTAL SE CERRO LA CUENTA,
Tipo de Operación S- GASTO SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE
DE CUENTA, para regularizar al II Trimestre 2022, ellos en su
momento cumplieron con realizar las rendiciones respectivas tanto
de pasajes como de viáticos, y no se realizó en el Siaf la rendición
respectiva, y que en este año se realizará mediante Nota Contable
39,40,41,42,43,44,45,46,48 al mes de junio 2023.
Esperando un pronunciamiento favorable por parte de la Oficina de

Asesoría Jurídica para realizar el Proceso de Depuración Contable
mediante emisión de Resolución respectiva.
CONTABILIDAD
ACTA DE PROCESO DE SINCERAMIENTO CONTABLE
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
MG. FATIMA SANDOVAL OLIVA CPC JORGE EDUARDO GARCÉS AGURTO
PRESIDENTE DE COMISIÓN -DGA INTEGRANTE-JEFE DE UNIDAD DE CONTABILIDAD
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------
LIC. MARGOT RODRIGUEZ VIÑAS CPC KARINA GALECIO ANGELDONIS
INTEGRANTE-JEFE DE UNIDAD DE TESORERIA INTEGRANTE-ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
EDGAR ERMISON CORNEJO JUAREZ CPC JORGE LUIS FLORES TIMANA
INTEGRANTE- JEFE UNIDAD AJ INTEGRANTE-ESPEC. UNIDAD TESORERIA
--------------------------------------------------
CPC SONIA LIZZETE PURIZACA MARTINEZ
INTEGRANTE- INTEGRADOR CONTABLE
Se firma el ACTA DE COMITÉ DE SINCERAMIENTO, dando conformidad del

procedimiento a realizar en SIAF, de manera que se regularice las subcuentas
de los rubros en mención.
CONTABILIDAD
ACTA DE CONFORMIDAD
VI ENTREGABLE
En la ciudad de Castilla, Piura, siendo las ocho horas con treinta minutos del día
30/06/2023, en las instalaciones de la Universidad Nacional De Piura, se llevó a cabo la
reunión de trabajo, en la cual se contó con la participación de los integrantes de la
comisión Única de Sinceramiento Contable de la Universidad Nacional De Piura, el/la
servidor (a):
 CPC Fátima Sandoval Oliva- Presidente Comisión -DGA
 CPC Jorge Eduardo Garcés Agurto–Integrante-Jefe de la Unidad de Contabilidad
UNP
 LIC. Margot Rodríguez Viñas- Integrante- Jefe Unidad de Tesorería
 CPC KARINA GALECIO ANGELDONIS –Especialista de la Unidad de Contabilidad
 CPC Jorge Flores Timaná- Integrante- Especialista Unidad de Tesorería
 DR. Edgar Ermison Cornejo Juárez- Integrante- Jefe Unidad de Asesoría Jurídica.
 CPC Sonia Purizaca Martinez- Integrante- Integración Contable
Designados mediante Resolución Rectoral N° 596-R-2022 de fecha 18 de Abril

2023, a efectos de revisar los avances y culminar la formulación del I informe de
Diagnostico de Cuentas de Activos y Pasivos que conforma el Estado de Situación
Financiera la 30 de Junio del año 2023, en concordancia al instructivo aprobado
mediante la Resolución Directoral N° 012-2021-EF/51.01, que establece las
disposiciones para la elaboración del diagnóstico de las cuentas de activos y pasivos; y
el contenido mínimo del informe, con fines de la depuración y sinceramiento contable
en las entidades del Sector Público y otras formas organizativas no financieras que
administren recursos públicos, lo cual es base y necesario para la formulación de Plan
de Depuración y Sinceramiento.
CONTABILIDAD
El Presidente de la comisión funcional/única de Depuración y Sinceramiento Contable,

inicia la reunión convocada solicitando la participación del responsable de la
consolidación y formulación del Informe de Diagnostico de las Cuentas de Activos y
Pasivos para la Depuración y Sinceramiento Contable, con la finalidad de tomar
conocimiento del contenido de dicho documento.
CPC JORGE EDUARDO GARCES AGURTO –Jefe de la Unidad de Contabilidad, realiza la

exposición detallada del contenido del Segundo Entregable 2023 “PRESENTACIÓN DE
RESULTADOS DE AVANCE DEL PDS de los que se ha regularizado a Junio 2023, lo cual
ha sido formulado de acuerdo al esquema establecido en el Instructivo para la
Elaboración del Diagnóstico de las Cuentas de Activos y Pasivos para la Depuración y
Sinceramiento Contable en las Entidades del Sector Público y Otras Formas
Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos.
Seguidamente se tiene la participación de la CPC. FATIMA SANDOVAL OLIVA que en

alusión a los documentos antes señalados indica que está conforme, con la descripción
de las cuentas señaladas que requieren la Depuración y Sinceramiento Contable. Se
remite ACTAS de las Respectivas Cuentas en mención N°03,04, Y 05 DE La cuenta
ACTA N° 003-2022 se examinó el saldo de la CUENTA 1301.0101 BIENES DE
FUNCIONAMIENTO, Cuenta del 2010 al 2022 de la Universidad Nacional de
Piura a regularizar al mes de Junio 2023. por el importe de 1´991,606.29 soles.
Con Acta N° 04 por parte del Comité de Sinceramiento contable para

regularizar parte del saldo de la cuenta BIENES y servicios (Por el importe de
27,119.55 soles) Por error en la contabilización, Nota Contable 49.
Con Acta N° 005-2023 Se regularizará saldo de libro bancos, mediante

nota de Abono en SIAF, en el módulo administrativo, REGULARIZAR LOS
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EN LIBROS BANCOS DE
ACUERDO AL SINCERAMIENTO CONTABLE.
CONTABILIDAD
Así mismo, el presidente de la Comisión Única añade su participación acotando que,

de acuerdo a lo regulado en la Directiva N° 003-2021-Ef/51.01 para las acciones de
Depuración y Sinceramiento Contable, que permitan revelar en los estados financieros
la imagen fiel de su situación económica, financiera y patrimonial, determinando la
existencia real de bienes, derechos y obligaciones que afectan al patrimonio público,
se hace necesario proseguir con las actividades y seguir con las acciones de
Sinceramiento, con aras de cumplir de manera eficiente las funciones encomendados
por el Titular de la Entidad.
Luego de concluir con las acciones del VI Entregable “PRESENTACIÓN DE

RESULTADOS DE AVANCE DEL PDS de los que se ha regularizado al II Trimestre 2023,
las cuentas siguientes: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO, BIENES Y SERVICIOS,
BIENES DE FUNCIONAMIENTO, son regularizadas vía sinceramiento contable,
realizando la nota contable en siaf. La Comisión Única conformado mediante la
Resolución Rectoral, acuerdan:
PRIMERO. - Dar por concluido el VI Entregable “PRESENTACIÓN DE RESULTADOS DE

AVANCE DEL PDS de los que se regularizará al II Trimestre 2023, las cuentas siguientes:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO, BIENES Y SERVICIOS, BIENES DE
FUNCIONAMIENTO, de acuerdo a Instructivo remitido por la Dirección General de
Contabilidad.
SEGUNDO. - Elevar lo actuado y el Informe Presentado por la Comisión de Trabajo de

la Unidad de Contabilidad y, después de haber verificado cada acción realizada con
todos los documentos presentados como Actas por cada cuenta sincerada,
APROBADA por el presidente de esta comisión e integrantes, y se informa para la
conformidad por el Titular para la resolución respectiva.
No habiendo más asuntos que tratar, siendo a las trece horas con ocho minutos se dio
por terminada la presente sesión; firmando los presentes:
CONTABILIDAD
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
MG. FATIMA SANDOVAL OLIVA CPC JORGE EDUARDO GARCES AGURTO
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
EDGAR ERMISON CORNEJO JUAREZ CPC SONIA LIZZETE PURIZACA MARTINEZ
INTEGRANTE- JEFE UNIDAD AJ INTEGRANTE- INTEGRADOR CONTABLE
--------------------------------------------------
CPC JORGE LUIS FLORES TIMANA
INTEGRANTE-ESPEC. UNIDAD TESORER
Se firma el ACTA DE COMITÉ UNICO DE SINCERAMIENTO, dando conformidad.

CONTABILIDAD
ACTA DE COMISIÓN TECNICA DE TRABAJO

DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO DE CUENTA
CONTABLE 13 BIENES DE FUNCIONAMIENTO
ACTA N° 003-2023
El día 11 de Junio del 2023, siendo las 09:00AM el personal de la Unidad de

Contabilidad de la Universidad Nacional de Piura, en cumplimiento a lo
dispuesto en la Directiva de Contabilidad Vigente y en cumplimiento a la
normativa sobre Sinceramiento Contable, acciones de Depuración,
Regularización, Corrección de Errores, nos reunimos:
ASISTENTES:
 CPCC JORGE EDUARDO GARCÉS AGURTO –Jefe de la Unidad de

Contabilidad
 CPC KARINA GALECIO ANGELDONIS –Especialista de la Unidad de
Contabilidad
 CPC. SONIA LIZZETE PURIZACA MARTÍNEZ-Integrador Contable UNP
 TCO. JOSE FELIX LOPEZ RUIZ -Personal de la Unidad de Contabilidad
 ING° Jose Juan Santos Miranda- Jefa Unidad de Abastecimiento
 Sr. LUIS IPANAQUE NAVARRO- Jefe Área de almacén
El jefe de la Unidad de Contabilidad, declara hábil la sesión y somete a la

consideración de los miembros del comité la siguiente orden del día:
ORDEN DEL DÍA
1.- Se analizó el saldo de la Cuenta: Bienes de funcionamiento 2016 de la

Universidad Nacional de Piura a efectos de regularizar en el presente
ejercicio 2023.
Dar a conocer los saldos de la cuenta 13 Bienes de Funcionamiento,

debido a ausencia de conciliación entre la información registrada
en cuentas contables y la proporcionada por el Área
de Almacen, y que en este año se efectuará su regularización mediante
Nota Contable por el importe de S/ 1´991,606.29 soles. se ha creído
conveniente realizar el siguiente asiento de sinceramiento contable; tal
CONTABILIDAD
como se indica, al año 2016 expresando que dicha información se guardaba

en el Sótano del Edificio del Rectorado – sito Campus Universitario
Miraflores S/N Castilla Piura-Perú, la misma que no se había registrado en
INUNDACIÓN producida en el año 2017, no se logró regularizar, tal como
se especifica en el ACTA DE INUNDACIÓN en lo que respecta a la
documentación de la OFICINA DE ALMACEN Y CONTABILIDAD : Pólizas
de Entrada y salida.
2.- Se determinó en esta reunión de la Comisión Técnica de Trabajo de la

Unidad de Contabilidad previos estudios y lecturas de los informes de
Auditoria Externa de los últimos años, en concordancia también con la
Directiva N° 003-2021-EF/51.01 “Lineamientos Administrativos para la
Depuración y Sinceramiento Contable de las Entidades del Sector Público y
Otras Formas Organizativas No Financieras que administren Recursos
Públicos” con Resolución Directoral N° 011-2021-EF/51.01, se procederá
vía Depuración y Sinceramiento Contable la regularización del III saldo de
esta cuenta: Bienes de Funcionamiento
3.- Se revisó en forma exhaustiva las Pólizas de Entrada y Salida de los

Años Anteriores.
ASPECTOS BÁSICOS:
De la cuenta 13 Bienes de funcionamiento: previa revisión se determinó:

 Las diferencias entre el inventario físico de existencias y los saldos
contables de existencias.
 Las existencias en almacén que no han sido objeto de inventarios
 Las existencias en almacén en condición de deterioro u
obsolescencia, debidamente comprobadas, serán materia del
procedimiento establecido para el saneamiento contable.
La Universidad Nacional de Piura cuenta con un sistema de control de

inventarios, denominado por la Ley del Impuesto a la Renta como “sistemas de
inventarios perpetuos”, al que denominamos los contadores como “Kárdex
valorizado”
La Universidad Nacional de Piura, suele mantener un número mínimo de stock

de mercaderías adquiridas para hacer frente a aumentos de demanda de las
unidades operativas, de la misma forma que también tiene que disponer del
material necesario para continuar con las actividades diarias, Tanto
administrativas como académicas.
CONTABILIDAD
La oficina de Almacen, manifiesta, mediante INFORME N° 0056-2022-A.C-

OCEP-UNP que todas las adquisiciones que entran a despacho, se les da la
respectiva salida, mediante PECOSA, según lo solicitado por las Unidades
Operativas de la Universidad Nacional de Piura, en Resumen, todos los Bienes
que entran a almacén, le dan salida, atendiendo los requerimientos de las
Unidades Operativas según lo solicitado, mediante SIGA. Y más si son
Alimentos y bebidas para consumo humano, y alimentos y bebidas para
consumo animal para ser distribuido al Comedor Universitario y Granja
zootecnia respectivamente, para ser consumidos por los alumnos universitarios
y animales de crianza en la granja y centros productivos para su posterior venta
como: leche, huevos, carne de chancho, pavo, res entre otros.
Todos los bienes adquiridos, van a almacén, la función de almacenamiento se

basa en dos acciones principales. La primera consiste en preservar la calidad
de los productos desde que ingresan al almacén hasta que salen para ser
usados por las diferentes unidades operativas.
La segunda función se basa en mantener siempre actualizado el registro de

materiales físicos con el material registrado en tarjetas físicas o en sistemas
electrónicos como el kárdex. Llevar un mal control de los registros significaría
una pérdida de dinero.
Existen muchos mecanismos para llevar el control de inventarios, entre ellos:

inventarios físicos, inventarios en tránsito (inventarios en el proceso de
adquisición y entrega).
DEFINICIONES:
NIC-SP 12 señala que las existencias son activos que:

(a) Están bajo la forma de materiales o suministros que van a ser
consumidos en el proceso de producción;
(b) Están bajo la forma de materiales o suministros que van a ser
consumidos o distribuidos en la prestación de servicios;
(c) Se mantienen para su venta o distribución en el curso ordinario de las
operaciones; bajo la forma de mercaderías o
(d) Están en proceso de producción, para su venta o distribución.
El ítem 7 de la NIC-SP 12 señala que las existencias comprenden bienes

comprados y mantenidos para su venta, incluyendo, por ejemplo, la
mercadería comprada por la entidad y mantenida para su venta, o los
terrenos y otros inmuebles mantenidos para su venta. Las existencias
CONTABILIDAD
también comprenden productos terminados producidos por la entidad, o

trabajos en curso que la entidad se encuentra ejecutando. Las existencias
también incluyen materiales y suministros listos para su uso en el proceso
de producción y bienes comprados o producidos por la entidad, que se van
a distribuir a terceros sin recibir, a cambio, un importe, o recibiendo, a
cambio, un importe nominal.
 BIENES: Son elementos materiales inventariables que posee la

Universidad, del cual se excluye el dinero en efectivo.
 BIENES EN EL ALMACEN: Son aquellos elementos materiales de

consumo que se encuentran almacenados en el área física destinada al
almacén de la Universidad.
 BIENES EN USO: Son los bienes de consumo entregados a las

dependencias y funcionarios de la entidad, para el cumplimiento de sus
funciones.
 INGRESO DE BIENES POR COMPRAS: Es el ingreso al ALMACÉN, de los

bienes adquiridos a través de operaciones mercantiles mediante la
erogación de fondos, de conformidad con las disposiciones vigentes.
 INGRESO POR DONACIÓN: Hay donación cuando por voluntad de una

persona natural o jurídica se transfiere, gratuita e irrevocablemente, la
propiedad de un bien que le pertenece a favor de una
entidad estatal, previa aceptación del funcionario administrativo competente.
 Recepción: Aquellas actividades que se realizan desde el momento que

transfiere el pedido a la empresa solicitante en el lugar acordado, hasta su
ingreso en el almacén con la verificación correspondiente. Abarca las
siguientes actividades:
o Descarga. - Es el traspaso de la mercadería del proveedor hacia
el cliente.
o Desembalaje. - Es separar los embalajes de la mercadería
recibida, teniendo en cuenta las precauciones necesarias.
o Inspección. - Es verificar si la mercadería solicitada cumple con lo
acordado entre el proveedor y cliente de forma cualitativa y
cuantitativa.
o Ingreso. - Es incorporar la mercadería al depósito del almacén
emitiendo un vale de entrada
CONTABILIDAD
ACUERDOS:
 Se valida proceso: El personal de la Unidad de contabilidad, Recepciona

las pólizas de entrada y Salida, del mes correspondiente, y contabilidad
realiza la respectiva salida de bienes, mediante nota de contabilidad, con
nemónico 020000-015 Entrega de suministros para consumo, producción e
inv. Intangibles. Cargando al gasto (5301) y abonando a la cuenta bienes
de funcionamiento (1301), previamente examinando minuciosamente los
saldos de la cuenta bienes, el libro Auxiliar Estándar, y dando salida a los
bienes que han sido pagados mediante SIAF. Mediante Sinceramiento
Contable, se regularizarán tal como lo estipula el Plan de trabajo en su
totalidad al cierre del II Trimestre 2023 y se da a conocer mediante el
presente Informe técnico, vía sinceramiento contable.
Se tomaron Acciones de Nivel 3.
Acciones Nivel 3: Representan acciones de carácter extraordinario,

que resultan ante la imposibilidad de conseguir documentación bajo
las acciones de nivel 1 y nivel 2, estas acciones incluyen la
realización de informes sustentados en documentos que contengan
argumentos técnicos, legales, administrativos entre otros, a falta de
documentación contable. Estos informes son revisados y aprobados
por la Comisión e incluidas en el expediente de depuración y
sinceramiento.
En la ejecución de estas acciones, de detectar indicios o evidencia de

actos que conlleven a responsabilidades administrativas o legales, se
comunicarán tales hechos al Titular de la Entidad, a fin de que se
adopte las acciones que correspondan.
Controles
Las diferencias de Inventario, son las diferencias que resulten de
comparar el stock teórico y el stock real. “La determinación de las
diferencias de inventario, se obtienen mediante el procedimiento de
comparación de la información obtenida en la toma de inventario
físico y la información de su registro de inventario permanente”.
 Realizar un inventario físico de manera periódica a los productos

de mayor rotación, a fin de corregir a tiempo algunas desviaciones
que se puedan presentar, de esa manera evitar contingencias.
CONTABILIDAD
 Armar un catálogo de fotos de los bienes entregados en cesión de

uso o de terceros, y los de mayor valor para facilitar su ubicación,
identificación y conciliación contable.
 Se recomienda la adquisición de lectoras ópticas de código de
barras, lo que permitiría contar con más tiempo para la
conciliación y análisis de los bienes de la entidad, asimismo se
efectuaría el inventario en menor periodo de tiempo, lográndose
optimizar el costo del mismo; cumpliendo de esta manera con la
política de modernización de estado, gobierno electrónico – cero
papel (utilización parcial de las Hojas de Captura).
 Comunicar al personal de la entidad, la obligación de informar

oportunamente a la Unidad de Abastecimiento y al Área de Control
Patrimonial, en los casos de existir pérdidas y/o robo delos
bienes asignados, a fin de que la base de datos del sistema de
control patrimonial tenga una información actualizada sobre el
lugar y estado situacional de dichos bienes,
para una posible determinación de responsabilidades de ser el
caso.
PROCESO
Figura 1: Flujograma del procedimiento de almacén

CONTABILIDAD
FICHA DE DEPURACIÓN CONTABLE O

SINCERAMIENTO
Nota sobre Pólizas de salida de bienes de almacen año 2022
Cuenta Detalle Proveedor SIAF Importe
1301.0302 Gases ECONOGAS 11171

705.00
Para Alimentos Y
13010102 Bebidas De Consumo ABA Y SERVICIOS EIRL 10674
Animal
1,650.00
Para Alimentos Y
13010102 Bebidas De Consumo ABA Y SERVICIOS EIRL 10674
Animal
24,562.29
Lubricantes, grasas y
1301.0303 ÑACARA GROUP 12847
afines 600.00
Para trasladar a la subcta 1301.050201 y
Agropecuario,
Ganadero Y De rebajar de semillas a almacigos segun
Jardineria OFICIO N° 47-2023-UNP-ABAST-CP SIAF
1301.050201 7075-7077 6,930.00
De Comunicaciones
Y
Telecomunicaciones 20607634042 CORPORACION LAYMI
1301.0602 SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 7720 449.96
De Comunicaciones Para rebajar de 1505.0302 y trasladar a

Y cuenta repuestos y accesorios, segun 104
Telecomunicaciones OFICIO N° 037-2023-UNP-ABAST-CP SIAF
1301.0602 7341 293,772.90
Para rebajar de gastos por compra de
De Construcción Y bienes y trasladar a cuenta 13 Repuestos
Maquinas y electr SIAF 8674,8675 OFICIO N° 035-
1301.0603 2023-UNP-ABAST-CP 2,500.00
1301.0604 De Seguridad 20530235093 XENDRA STAR E.I.R.L 0000000328 2,080.00
20530297447 GALENO DRUGSTORE
1301.0604 De Seguridad E.I.R.L 0000003038 30,450.00
Otros Accesorios Y 10406381639 MONCADA LOPEZ
1301.0699 Repuestos ROBERTO CARLOS 0000013186 1850
20602278531 INDUSTRIAS E
INVERSIONES CORONADO SOCIEDAD
ANONIMA CERRADA.-INDUSTRIAS E
1301.0701 Enseres INVERSIONES CORONADO S.A.C. 0000003292 26,000.00
CONTABILIDAD
20602278531 INDUSTRIAS E
INVERSIONES CORONADO SOCIEDAD
ANONIMA CERRADA.-INDUSTRIAS E
1301.0701 Enseres INVERSIONES CORONADO S.A.C. 0000003342 31,850.00
20552071787 CORPORACION
1301.080102 Medicamentos GIANYFARMA S.A.C 77 10,124.60
20606937769 DROGUERIA OV PHARMA
1301.080102 Medicamentos S.A.C. 9717 1,250.00
1301.080102 Medicamentos 20484287202 ABA Y SERVICIOS EIRL 10674 4,183.19
20503794692 NORDIC
1301.080102 Medicamentos PHARMACEUTICAL COMPANY S.A.C 13203 12,600.00
1301.080102 Medicamentos 20484287202 ABA Y SERVICIOS EIRL 10674 5,660.60
20519131243 YARGO INTERNACIONAL
1301.080102 Medicamentos E.I.R.L. - Y.I. E.I.R.L. 15071 6,420.00
Para rebajar de la subcta 1504.0702 siaf
12799,12544,13346,12795,12793,13654,
12794 segun OFICIO N° 41-2023-UNP--
1301.080102 Medicamentos ABAST -CP 108 33,224.74
Para regularzar la contabilización del
registro SIAF 10038, correspondiente al
1301.080102 Medicamentos mes de setiembre 2022 119 1,529.00
Materiales, Insumos,
Instrumental Y
Accesorios Médicos,
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De 10035084687 CORONADO VILLARREYES
1301.080201 Laboratorio ANIBAL 0000001075 9,465.00
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De
1301.080201 Laboratorio 20526319631 W Y E E.I.R.L. 0000001076 10,032.00
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De 10721384522 FLORES GONZALES
1301.080201 Laboratorio WALTER FRANCISCO 0000001077 28,380.00
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De
1301.080201 Laboratorio 20526319631 W Y E E.I.R.L. 0000003026 36,600.00
CONTABILIDAD
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De 10721384522 FLORES GONZALES
1301.080201 Laboratorio WALTER FRANCISCO 0000003652 1,015.00
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De 20530297447 GALENO DRUGSTORE
1301.080201 Laboratorio E.I.R.L 0000004529 34,645.60
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De
1301.080201 Laboratorio 20525786715 'MOLIMEX ' E.I.R.L. 0000010038 111.00
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Instrumental Y
Quirúrgicos,
Odontológicos Y De 20492150534 BM CORPORACION
1301.080201 Laboratorio PERUANA S.A.C. 0000014358 540.00
Instrumental Y Para rebajar de la subcta 1504.0702 siaf
Accesorios Médicos, 12799,12544,13346,12795,12793,13654,
Quirúrgicos, 12794 segun OFICIO N° 41-2023-UNP--
1301.080201 Odontológicos Y De ABAST -CP 0000000108 18,603.00
CONTABILIDAD
Laboratorio
Libros, Textos Y Otros

1301.0901 Materiales Impresos 10028484882 GALA ESCOBAR ALBERTO 0000003234 600
Material Didáctico,
Accesorios Y Útiles De 20563266695 INDELAB SOCIEDAD
1301.0902 Enseñanza ANONIMA CERRADA - INDELAB S.A.C. 0000014357 1350
Suministros De Uso 20608180401 SOLUCIONES E

1301.1001 Zootécnico INVERSIONES FM E.I.R.L. 0000006885 4000
Aseo, Limpieza Y 20530235093 XENDRA STAR
1301.050301 Tocador E.I.R.L 0000000328 416.00
Aseo, Limpieza Y 20530235093 XENDRA STAR
1301.050301 Tocador E.I.R.L 0000000336 240.00
Aseo, Limpieza Y 20530297447 GALENO
1301.050301 Tocador DRUGSTORE E.I.R.L 0000003039 19,950.00
Aseo, Limpieza Y 20530297447 GALENO
1301.050301 Tocador DRUGSTORE E.I.R.L 0000003041 11,930.00
Aseo, Limpieza Y
1301.050301 Tocador 20526136714 WALELI E.I.R.L. 0000006854 31,530.00
Aseo, Limpieza Y 10721384522 FLORES GONZALES
1301.050301 Tocador WALTER FRANCISCO 10090 9,751.00
Fertilizantes,
Insecticidas, 20606466588 ÑACARA GROUP
Fungicidas Y EMPRESA INDIVIDUAL DE
1301.1004 Similares RESPONSABILIDAD LIMITADA 0000003651 78.00
Fertilizantes,
1301.1004 Similares RESPONSABILIDAD LIMITADA 0000003684 630.00
Fertilizantes,
Insecticidas,
Fungicidas Y 20530297447 GALENO
1301.1004 Similares DRUGSTORE E.I.R.L 0000003040 7,500.00
Fertilizantes,
1301.1004 Similares RESPONSABILIDAD LIMITADA 0000006852 11,200.00
Fertilizantes,
Insecticidas,
Fungicidas Y 10721384522 FLORES GONZALES
1301.1004 Similares WALTER FRANCISCO 0000007424 2,600.00
Productos
Farmacéuticos De
1301.1006 Uso Animal 20525786715 'MOLIMEX ' E.I.R.L. 0000010038 2,960.00
Productos
Farmacéuticos De 20484287202 ABA Y SERVICIOS
1301.1006 Uso Animal EIRL 0000010674 3,139.91
CONTABILIDAD
Productos
Farmacéuticos De 20484287202 ABA Y SERVICIOS
1301.1006 Uso Animal EIRL 0000010674 2,108.90
Para rebajar de la subcta
1504.0702 siaf
12799,12544,13346,12795,12793
Para Edificios Y ,13654,12794 segun OFICIO N°
1301.1101 Estructuras 41-2023-UNP--ABAST -CP n/c 108 140,039.42
Para Maquinarias Y 20602596169 AUTOTEC PERU
1301.1104 Equipos CORPORATION S.A.C. 0000003403 343.78
Para rebajar de la subcta
1504.0403 siaf 13922 Y
13923,13924, 13921 segun
Otros Materiales OFICIO N° 40-2023-UNP--ABAST -
1301.1105 De Mantenimiento CP n/c 106 73,529.00
Materiales De LAYMI SOCIEDAD ANONIMA
1301.1106 Acondicionamiento CERRADA 0000007720 54.81
Productos 20530297447 GALENO
1301.9902 Químicos DRUGSTORE E.I.R.L 0000004528 20,000.00
Productos 20530297447 GALENO
1301.9902 Químicos DRUGSTORE E.I.R.L 0000004670 240,000.00
Productos 20608180401 SOLUCIONES E
1301.9902 Químicos INVERSIONES FM E.I.R.L. 0000006885 260.00
Productos 10721384522 FLORES GONZALES
1301.9902 Químicos WALTER FRANCISCO 0000007424 1,940.00
Productos
1301.9902 Químicos 20525786715 'MOLIMEX ' E.I.R.L. 0000010038 19.20
Libros, Diarios,
Revistas Y Otros
Bienes Impresos No
Vinculados A 10028484882 GALA ESCOBAR
1301.9903 Enseñanza ALBERTO 0000003234 840
Símbolos,
Distintivos Y 20600756100 SERVICIOS
1301.9904 Condecoraciones GENERALES LASER SERVIS E.I.R.L 0000013190 650.00
10028951359 NAJARRO
1301.9999 Otros Bienes GAMBOA MELITON 0000007667 2,400.00
20525795625 LOS ANDES DEL
PACIFICO EMPRESA INDIVIDUAL
1301.9999 Otros Bienes DE RESPONSABILIDAD LIMITADA 0000011390 3,658.00
Para trasladar a la subcta
1301.9999 segun OFICIO N° 057-
1301.9999 Otros Bienes 2023-UNP-ABAST-CP 0000000116 399,065.19
Vestuario,
Accesorios Y 10028951359 NAJARRO
1301.020101 Prendas Diversas GAMBOA MELITON 3028-2021 1143.25
CONTABILIDAD
Alimentos Y
Bebidas Para El
Consumo 10704079015 CALLE CRUZ
1301.0101 Humano MARCIAL ALEXIS 3293-2022 14,301.60
Electricidad, 20607634042 CORPORACION
Iluminación y LAYMI SOCIEDAD ANONIMA
1301.050401 Electrónica CERRADA 0000007720 1,096.00
Para rebajar de gastos por
compra de bienes y trasladar a
Electricidad, cuenta 13 Repuestos y electr
Iluminación y SIAF 8674,8675 OFICIO N° 035-
1301.050401 Electrónica 2023-UNP-ABAST-CP 102 n/c 95.00
Total de Nota Contable por Regularizar mediante el Proceso de Sinceramiento y
Depuración Contable al mes de mayo del 2023. 1,991,606.29
TOTAL DE CUENTA 13 BIENES DE FUNCIONAMIENTO : S/ 1´991,606.29

soles
La cuenta 13 de Bienes de funcionamiento, suman un importe de S/

1´991,606.29 soles soles, tal como se evidencia en los anexos de las cuentas:
Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza, De Construcción Y
Maquinas, Papelería en general, útiles y materiales de oficina, Repuestos Y
Accesorios. Por lo tanto, no se dio la salida en su momento, pues uno de los
problemas era que el área de Almacén lo registraba en una cuenta Contable,
diferente a la que aparecía en el registro SIAF, lo cual no era lo correcto.
Para facilitar la contabilización de los resultados del avance del

PDS, la DGCP ha creado subcuentas en las Cuentas del Plan Contable
Gubernamental. En el caso de la UNP como entidad usuaria del Sistema
Integrado de Administración Financiera del Sector Público,
las subcuentas se encuentran incluidas en las notas del grupo “C190000
Depuración y Sinceramiento Contable”. La Dirección General de
Contabilidad Pública (DGCP), ente rector del Sistema Nacional de
Contabilidad, lo hace de conocimiento en su COMUNICADO N° 002-
2022-EF/51.01.
La UNP acopió la información que servirá para documentar y
sustentar la depuración y sinceramiento de los saldos contables
susceptibles a ello: (los comprobantes de pago SIAF). El
levantamiento de datos puede merecer tomar acciones nivel 1, nivel
2 y nivel 3. En este caso Acciones Nivel 3 (son acciones de carácter
CONTABILIDAD
extraordinario, que resultan ante la imposibilidad de conseguir

documentación bajo las acciones de nivel 1 y nivel 2, estas
acciones incluyen la realización de informes sustentados en
documentos como es en el presente Acta, cuyo contenido es
revisado y aprobado por la CDS e incluidas en el expediente de
depuración y sinceramiento, y el informe remitido, por el área de
Almacén- Unidad de Abastecimiento.
Es por eso que, al fin de demostrar el Sinceramiento Contable, se ha creído
conveniente realizar el siguiente asiento de sinceramiento contable; tal como se
indica:
NOTA CONTABLE
Nemónico 190000-005 DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO DE SALDOS
CONTABLES.
PARA REGULARIZA EL SALDO DE LA CUENTA BIENES DE

FUNCIONAMIENTO SINCERAMIENTO DE CUENTAS SEGUN OFICIO
Y ACTA DE COMISIÓN TECNICA DE TRABAJO N°009. SEGÚN
COMUNICADO N° 002-2022-EF/51.01.
3401.020310 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO S/ 1´991,606.29
1301 Bienes de Funcionamiento S/ 1´991,606.29
Producto de una aplicación correcta de la NIC-SP N° 3 del Sector

Público y la aplicación de los lineamientos de la Directiva de Sinceramiento
Contable, dada por la Dirección General de contabilidad Pública en aplicación
también de la Directiva Interna de Sinceramiento contable de la Universidad
Nacional de Piura, llegando a sincerar el balance del año 2023 (II Trimestre
como Nota contable a realizar en el SIAF, en el mes de setiembre dando como
consecuencia cifras más realistas.
A continuación, se está realizando el sinceramiento contable del saldo

de la cuenta 1301: Bienes de funcionamiento, con la finalidad de regularizar
parte del saldo de esta cuenta contable a la presentación de los Estados
Financieros al II Trimestre 2023.
Siendo las 02horas con 45 minutos PM, se terminó la Sesión de trabajo.

CONTABILIDAD
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
CPC KARINA GALECIO ANGELDONIS CPC JORGE EDUARDO GARCES AGURTO
INTEGRANTE-ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD INTEGRANTE-JEFE DE UNIDAD DE CONTABILIDAD
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------
TCO. JOSE FELIX LOPEZ RUIZ CPC SONIA LIZZETE PURIZACA MARTINEZ
INTEGRANTE- UNIDAD DE CONTABILIDAD INTEGRANTE-INTEGRACIÓN CONTABLE

CONTABILIDAD
ANEXO DE ACTA
NOTA CONTABLE: BIENES DE

FUNCIONAMIENTO
CONTABILIDAD
PARA REGULARIZA EL SALDO DE LA CUENTA 1301 BIENES

DE FUNCIONAMIENTO- SINCERAMIENTO DE CUENTAS
SEGUN OFICIO Y ACTA DE COMISIÓN TECNICA DE TRABAJO
N°009. SEGÚN COMUNICADO N° 002-2022-EF/51.01.
CONTABILIDAD
ACTA DE CONFORMIDAD
REGULARIZACIÓN DE CUENTA
BIENES DE FUNCIONAMIENTO
PROCESO DE SINCERAMIENTO
CONTABLE
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------

CONTABILIDAD
---------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
CPC JORGE LUIS FLORES TIMANA LIC° JOSE JUAN SANTOS MIRANDA
INTEGRANTE-ESPEC. UNIDAD TESORER. JEFE DE UNIDAD DE ABASTECIMIENTO.
-----------------------------------------------------------------------
SR. LUIS IPANAQUE NAVARRO
JEFE ÁREA DE ALMACÉN
Se firma el ACTA DE COMISIÓN DE DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO,

dando conformidad del procedimiento a realizar en SIAF, de manera que se
regularice las subcuentas del rubro 1301 BIENES DE FUNCIONAMIENTO.
C.C
UNIDAD DE CONTABILIDAD/TESORERIA/DGA
CONTABILIDAD

COMISIÓN TÉCNICA DE TRABAJO
SINCERAMIENTO DE CUENTAS CONTABLES
ACTA N° 004-2023.

normativa sobre Sinceramiento Contable, acciones de depuración,
regularización, corrección de errores, nos reunimos:
ASISTENTES:
 CPCC Emily Zamora Vignolo - jefa de la Unidad de Contabilidad UNP

 CPC. SONIA LIZZETE PURIZACA MARTÍNEZ-Especialista Contable
 TCO. JOSE FELIX LOPEZ RUIZ -Personal Oficina de Contabilidad
La Jefa de La Unidad de Contabilidad, declara hábil la sesión y somete a la

ORDEN DEL DÍA
1.-Se examinó el saldo de la CUENTA: 2103.010101 BIENES y

2103.010102 Servicios, donde se revisó y analizó el saldo de estas
cuentas de años anteriores, así como su contabilización del año 2018 al
2022, donde hay también error en contabilizaciones y rebajas de
devengados ya no girados y se tienen que regularizar.
2.- Se determinará en esta reunión del Subcomité de Sinceramiento

Contable de la Oficina de Contabilidad previos estudios y lecturas de los
informes de Auditoría Externa de los últimos años, en concordancia también
con la Directiva N° 003-2021-EF/51.01 “Lineamientos Administrativos para
la Depuración y Sinceramiento Contable de las Entidades del Sector Público
y Otras Formas Organizativas No Financieras que administren Recursos
Públicos” con Resolución Directoral N° 011-2021-EF/51.01, se procederá
CONTABILIDAD
vía Depuración y Sinceramiento Contable la regularización del saldo de

2103.010101 BIENES y 2103.010102 Servicios, se adjunta pantallazos
(muestreo).
3.- Se revisó el análisis en formato Excel del año 2018 al 2022 de las
cuentas en mención.
DEFINICIONES:
 CUENTAS POR PAGAR Agrupa las subcuentas que representan las

obligaciones contraídas por la compra de bienes, servicios, anticipos a
proveedores, y otros gastos incurridos por la entidad
 BIENES Y SERVICIOS: Gastos de adquisiciones de bienes, así como los

pagos por servicios prestados por personas naturales o jurídicas, sin vínculo
laboral con el Estado
ACUERDOS:
 Auditorias Anteriores a la información Financiera, nos manifiestan, que las

cuentas bienes y servicios del rubro Cuentas por pagar, se tiene que
regularizar, son deficiencias que la Unidad de Contabilidad esta
regularizando
 El análisis en formato Excel del año 2018 al 2022 de las cuentas en

mención. Es precioso manifestar que las regularizaciones de los saldos serán
incluidos en el proceso de depuración y sinceramiento a Junio 2023, para su
regularización, para la presentación de los Estados Financieros al II trimestre
2023.
 La Oficina de contabilidad, realizará la nota contable con nemónico
100000-292 RECLASIFICACION DE REGISTROS CONTABLES, para
regularizarlo, tal como nos indica la DGCP.
CONTROLES
 Habrá más control en la contabilización del registro siaf afecto a estas

cuentas: bienes y servicios.
 Se conciliará mes a mes la validación de cada contabilización, así como las

rebajas que se realicen en el periodo correspondiente.
CONTABILIDAD
FICHA DE DEPURACIÓN CONTABLE O

SINCERAMIENTO

Unidad de C ontabilidad
ANEXO MES DE DICIEMBRE 2018
CUENTA CONTABLE 2103.0101 BIENES
DETALLE
AÑO OBSERVACION
EJECUCION FECHA SIAF CONCEPTO IMPORTE ES
2018 01/01/2018 ASIENTO DE INICIAL DE APERTURA
2,160,250.30
DEL EJERCICIO 2018
2014 31/01/2018 0000013548 LAZO VIDAL CELIA MILAGROS -48.00 Rebaja
2015 31/01/2018 0000021563 TAWA S A -6,619.80 Doc. Int. para anulaci
DISTRIBUCIONES MARIA
KAROLINA SOCIEDAD
COMERCIAL DE
2015 30/04/2018 0000005734 RESPONSABILIDAD LIMITADA 1,650.48 Doc. Int. para anulaci
2015 30/04/2018 0000019790 CRECIENDO PIURA S.A.C. 235.20 Doc. Int. para anulaci
2017 04/01/2018 0000004564 ESTACION DE SERVICIOS SAN JOSE S.A.C.
-4,433.08 Girado enero 2018
2017 05/01/2018 0000010436 'MOLIMEX ' E.I.R.L. -3,974.00 Girado enero 2018
2017 09/01/2018 0000019693 UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA -4,490.00 Girado enero 2018
2017 11/01/2018 0000018943 'MOLIMEX ' E.I.R.L. -4,650.00 Girado enero 2018
ENCALADA NAVARRO ALI
YASHIR - SUNAT/BANCO
2017 11/01/2018 0000016601 NACION -74.00 Girado enero 2018
J.J. GONZAGA EMPRESA

INDIVIDUAL DE
2017 17/01/2018 0000019402 RESPONSABILIDAD LIMITADA -107,403.00 Girado enero 2018
2017 26/01/2018 0000004565 ESTACION DE SERVICIOS SAN JOSE -100,396.97
S.A.C. Girado enero 2018
NEGOCIOS Y SERVICIOS
2017 26/01/2018 0000019685 GENERALES NORPERU E.I.R.L. -26,624.36 Girado enero 2018
2017 26/01/2018 0000019686 GENERALES NORPERU E.I.R.L. -32,571.00 Girado enero 2018
CONTABILIDAD
DETALLE
AÑO
EJECUCION FECHA SIAF CONCEPTO OBSERVACIONES
J.J. GONZAGA EMPRESA

INDIVIDUAL DE
2017 17/01/2018 0000019402 RESPONSABILIDAD LIMITADA Girado enero 2018
2017 26/01/2018 0000019692 GENERALES NORPERU E.I.R.L. Girado enero 2018
2017 26/01/2018 0000019696 GENERALES NORPERU E.I.R.L. Girado enero 2018
2017 30/01/2018 0000014566 'MOLIMEX ' E.I.R.L. Girado enero 2018
2017 31/01/2018 0000019692 Rebaja
NEGOCIOS Y SERVICIOS GENERALES NORPERU E.I.R.L.
2018 08/02/2018 0000001526 CHOQUEHUANCA PANTA AFRANIO de contabilizacion
ErrorDAVID
2018 05/03/2018 0000003068 CASTILLO JIMENEZ BARTOLOME JESUS
Error de contabilizacion
2018 13/03/2018 0000004036 GARCIA MARTINEZ RODOLFO Error de contabilizacion
2018 21/03/2018 0000004412 ErrorELEANA
ANASTACIO CARRILLO DE LACHIRA YAZMIN
de contabilizacion
2018 21/03/2018 0000004601 TAKAYAMA CIEZA FRANCISCO Error de contabilizacion
2018 23/04/2018 0000006564 MIRANDA MORE JULIO JAVIER Error de contabilizacion
2018 23/04/2018 0000006565 CASTILLO JIMENEZ BARTOLOME JESUS
Error de contabilizacion
2018 12/06/2018 0000008826 VIERA ROBLEDO MAXIMO Error de contabilizacion
2018 14/06/2018 0000008827 BAZAN CORREA JOSE FEDERICOError de contabilizacion
2018 11/07/2018 0000010611 LOPEZ IBAÑEZ BERNARDINO Error de contabilizacion
2018 16/07/2018 0000010805 Error de contabilizacion
GARAY CASTILLO ADOLFO ALEJANDRO
2018 26/07/2018 0000010666 ALBAÑIL ORDINOLA GUILLERMINA de contabilizacion
ErrorISABEL
2018 21/08/2018 0000010595 YAIPEN HIDALGO LUIS ALBERTOError de contabilizacion
2018 30/10/2018 0000000110 NOTA DE CONTABILIDAD Error de contabilizacion
2018 28/12/2018 0000019963 ECONOGAS S.R.LTDA. Para girar en el 2019
2018 31/12/2018 0000022406 CARDOZA BRICEÑO ANA MARIA Para girar en el 2019
ASIENTO DE CIERRE DEL

20218 31/12/2022 EJERCICIO 2018
CONTABILIDAD
ERRORES AL CONTABILIZAR
Son rendiciones de caja chica donde El primer asiento del devengado se

contabiliza con una cuenta partida de gastos, clase 5 abonada a una
cuenta del pasivo clase 2 Bienes, servicios u otros. El segundo asiento
cargando clase 2 y abonando 1101.0202 Fondo de caja chica (Los egresos
del fondo fijo). La fase de giro se contabiliza cargando el fondo de caja
chica 1101.0202 abonando a cuenta de bancos (y es aquí que está mal
contabilizado quedando cargando a clase 2 como si hubiera deuda por
concepto de bienes), En Bienes por el importe de S/ 18,795.99 (AÑO
2018), 4,290.55 (AÑO 2019)=23,086.60 soles. , En Servicios por el importe
de S/ 4,032.95 (AÑO 2018) = Un total de 27,119.55
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
A la fecha existe un saldo de S/ 27,119.55, tal como se evidencia en el SIAF.

Para facilitar la contabilización de los resultados del avance del PDS, la
DGCP ha creado subcuentas en las Cuentas del Plan Contable
Gubernamental. En el caso de la UNP como entidad usuaria del Sistema
Integrado de Administración Financiera del Sector Público,
las subcuentas se encuentran incluidas en las notas del grupo “C190000
Depuración y Sinceramiento Contable”. La Dirección General de
Contabilidad Pública (DGCP), ente rector del Sistema Nacional de
Contabilidad, lo hace de conocimiento en su COMUNICADO N° 002-
2022-EF/51.01. Y es por eso que al fin de demostrar el Sinceramiento
Contable, se ha creído conveniente realizar el siguiente asiento de
sinceramiento contable; tal como se indica:
NOTA CONTABLE
Nemónico 190000-004 DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO CONTABLE
PARA REGULARIZA EL SALDO DE LA CUENTA CONTABLE: Bienes y

servicios VIA DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO DE CUENTAS SEGUN
OFICIO Y ACTA DE COMISIÓN TECNICA DE TRABAJO N°004-2023
POR ERRORES AL MOMENTO DE CONTABILIZAR.
1101.0202 Fondo de caja Chica 27,119.55
3401.010304 CUENTAS POR PAGAR 27,119.55

BIENES 23,086.60
SERVICIOS 4,032.95
Se sincerará la información regularizando un importe de 27,119.55

soles, con esta nota, por tanto, se SOLICITA AUTORIZACIÓN A SU
DESPACHO, previo Informe de la Oficina de Asesoría Jurídica, para registrarlo
en Modulo Contable del SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA.

de la cuenta BIENES Y SERVICIOS, con la finalidad de regularizar parte del
saldo de esta cuenta contable a la presentación de los Estados Financieros al
mes de Junio 2023.

CONTABILIDAD

Nacional de Piura, llegando a sincerar el balance del año 2022 (Diciembre 2022
como Nota contable a realizar en el SIAF, dando como consecuencia cifras
más realistas.
Sin otro particular, me reitero de ud.

CONTABILIDAD
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------

CONTABILIDAD
ACTA DE CONFORMIDAD
REGULARIZACIÓN DE CUENTA: BIENES Y
SERVICIOS
PROCESO DE SINCERAMIENTO CONTABLE
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------

CONTABILIDAD
---------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
CPC JORGE LUIS FLORES TIMANA LIC° JOSE JUAN SANTOS MIRANDA
INTEGRANTE-ESPEC. UNIDAD TESORER. JEFE DE UNIDAD DE ABASTECIMIENTO.

del rubro CUENTAS POR PAGAR: BIENES Y SERVICIOS.
C.C CONTADOR GRAL/OCEP/TESORERIA
CONTABILIDAD

COMISIÓN TÉCNICA DE TRABAJO
SINCERAMIENTO DE CUENTA CONTABLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ACTA N° 005-2023.

normativa sobre Sinceramiento Contable, acciones de depuración,
regularización, corrección de errores, nos reunimos:
ASISTENTES:
 CPC Jorge Eduardo Garcés Agurto - Jefe de la Unidad de Contabilidad

UNP
 CPC. Karina Galecio Angeldonis-Especialista Contable
 CPC. SONIA LIZZETE PURIZACA MARTÍNEZ-Integrador Contable
 TCO. JOSE FELIX LOPEZ RUIZ -Personal de la Unidad de Contabilidad
 CPC. Jorge Flores Timaná- Especialista Financiero de la Unidad de
Tesorería.
El Jefe de La Unidad de Contabilidad, declara hábil la sesión y somete a

ORDEN DEL DÍA
1.-Se examinó el saldo de las CUENTAS BANCARIAS: 1101.030102

Recursos Directamente Recaudados, donde se revisó y analizó el saldo
de esta cuenta en Libros Bancos y Libro Auxiliar Estándar, de años
anteriores: 2007-2023, y que a la fecha están sin saldo en la cuenta
bancaria, pero sí en LIBRO BANCO Y AUXILIAR ESTANDAR, se
CONTABILIDAD
regularizaran en SIAF, así como su contabilización en Libro Auxiliar, la

misma que se regularizará mediante nota contable.
2.- Con OFICIO N° 375-2022-UNP-UC, se remitió documento a la Unidad

de Tesorería para dar inicio a la regularización de las cuentas bancarias, en
el SIAF, las mismas que deberían estar inactivas por no contar con saldo en
las cuentas bancarias, asi mismo la Unidad de Tesorería con OFICIO N°
566-2022-UNP-DGA-UT, solicitó a las diferentes entidades bancarias los
saldos de las cuentas de los años anteriores, cargos se adjuntan al
documento presente, donde no hubo respuesta alguna por parte de las
entidades bancarias, pero si manifestó verbalmente que estas se
encuentran cerradas en bancos por no contar con saldo bancario, en
entidades bancarias, tales como: Banco de Crédito, Financiero (Pichincha),
Interamericano de Finanzas (BIF), Interbank, Continental, Wiese, Banco de
la Nación .
cuentas bancarias, y se concluyó que se regularizará mediante notas de
abono en siaf, así mismo regularizar los ingresos de ejercicios anteriores en
libros bancos de acuerdo al sinceramiento contable y por la pérdida de la
documentación por efecto de la inundación de la UNP y en coordinación con
el comité de sinceramiento contable por efecto de cierre de cuenta en siaf
dado que se utilizaron registros con el código de cuenta errado y por los
cheques no cobrados en el banco por los interesados.
cuentas bancarias, y se concluyó que se regularizará mediante notas de
cargo en siaf, que fueron dejadas de registrar en años anteriores y
existiendo extracto bancario, ya que en el banco continental se cerró la
cuenta. Esta regularización se efectúa por sinceramiento contable ya que
también debe haber regularización contable por cierre de cuenta en siaf y ya
que, no existe documentación fuente porque se perdió en la inundación de la
CONTABILIDAD
UNP, así mismo regularizar errores de año cuenta, amortizaciones dejadas

de registrar para cubrir la deuda con banco pues el mismo otorgaba
préstamos a los trabajadores, se realiza la presente nota de cargo con el fin
de saldar libro Bco.
DEFINICIONES:
 Conciliación bancaria: La conciliación bancaria es la comparación que

se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de sus
cuentas bancarias y los ajustes que realiza el propio banco sobre esas
cuentas. Para cada fuente de financiamiento existe una cuenta corriente
en el banco de la nación, para los respectivos movimientos bancarios,
que luego son contemplados en los extractos bancarios. Es la
confrontación de los movimientos del libro bancos de la entidad, con los
saldos de los estados bancarios cada fin de mes, para verificar su
conformidad y determinar las operaciones pendientes de registro en uno
u otro lado.
 Extracto Bancario: Estado de cuenta que el banco de la nación

suministra a la UNP, en el cual se indica el saldo anterior, los
movimientos durante el mes y el saldo final, de acuerdo a cada cuenta
corriente consignando los números y montos de las papeletas de
depósitos bancarios, también contiene el número y monto de los
cheques cobrados.
 Fuente de Financiamiento: Es una modalidad de clasificación

presupuestaria de los ingresos del estado de acuerdo al origen de los
recursos que comprende cada fuente de financiamiento.
CONTABILIDAD
 Libro Bancos: Se genera automáticamente en el SIAF, al realizar un

ingreso o egreso, luego mensualmente son impresos a modo de
reportes de acuerdo a las cuentas corrientes de las diversas fuentes de
financiamiento, el sistema mostrará el acumulado al inicio del mes
siguiente, de acuerdo al movimiento del mes anterior, siempre y cuando
el usuario realice la actualización de saldos en el libro bancos, por cada
cuenta bancaria, esto al terminar el ingreso de sus operaciones de
ingresos y gastos de cada mes, consignando las facturas y los recibos
de ingresos.
 Recursos Públicos: Son todos los recursos que administran las

entidades del sector público para el logro de sus objetivos
institucionales, debidamente expresados a nivel de metas
presupuestarias. Los recursos públicos se desagregan a nivel de fuentes
de financiamiento y se registran a nivel de categoría del Ingreso,
genérica del Ingreso, subgenérica del ingreso y específica del ingreso.
 Libros Contables: Son los libros principales (libro inventario y balance,

libro mayor y libro diario) y auxiliares (auxiliar estándar y notas de cierre)
que exige la Contaduría Pública de la Nación (CPN), a la UNP de
acuerdo al instructivo Nº 1 “Documentos y Libros Contables” de la
normatividad contable y aplicación práctica del nuevo plan contable.
Estos libros se generan automáticamente en el SIAF, de los cuales se
pueden extraer reportes para realizar los análisis correspondientes. El
libro auxiliar estándar: contiene los cargos y abonos.
ACUERDOS:
 Auditorias Anteriores realizadas a la información Financiera, nos

manifiestan, que las cuentas Bancarias, de saldo cero en las entidades
bancarias, se deben regularizar, pues hay saldo en libros banco y
Auxiliar Estandar.
CONTABILIDAD
 Se regularizará el saldo de libro bancos, mediante nota de Abono en

SIAF, en el módulo administrativo, REGULARIZACIÓN DE LOS
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EN LIBROS BANCOS DE
ACUERDO AL SINCERAMIENTO CONTABLE, Tipo de Operación: YC
INGRESO SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE DE CUENTA.
 Se regularizará saldo de libro bancos, mediante nota de Cargo en SIAF,

en el módulo administrativo, REGULARIZACIÓN DE LAS NOTAS DE
CARGO DEJADAS DE REGISTRAR DE AÑOS ANTERIORES Y POR
CIERRE DE CUENTA YA QUE NO HAY EXTRACTO BANCARIO
PORQUE EN EL BANCO CONTINENTAL SE CERRO LA CUENTA,
Tipo de Operación S- GASTO SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE DE
CUENTA.
 No hay Extractos bancarios, no hay saldo en las cuentas bancarías, se procede al

cierre de cuenta en SIAF. De los bancos: Banco de Crédito, Financiero
(Pichincha), Interamericano de Finanzas (BIF), Interbank, Banco de la
Nación, previo análisis de saldos de años anteriores sin movimiento alguno. El
análisis en formato Excel del año 2007 al 2023 de las cuentas en mención.
Es precioso manifestar que las regularizaciones de los saldos serán incluidos en
el proceso de depuración y sinceramiento a Junio 2023, para su regularización,
para la presentación de los Estados Financieros al primer Semestre 2023.
 La Unidad de contabilidad, realizará la nota contable con nemónico

100000-292 por DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO DE SALDOS
CONTABLES, para regularizarlo, tal como nos indica la DGCP.
CONTROLES
 Habrá más control en la contabilización del registro siaf afecto a estas

cuentas bancarias privadas.
CONTABILIDAD
 Se conciliará mes a mes la validación de cada contabilización, con Libro

Bancos y Auxiliar Estándar, en el periodo correspondiente.
FICHA DE CUENTAS BANCARIAS INACTIVAS EN

SIAF
Banco Cta .Cte. Mes L Banco Debe LB Haber LB Monto Op. LB
002 BANCO CONTINENTAL 37,398.66 18,976.60 18,422.06
1999-002-001 0100023914 - (09) 27,998.82 27,998.82
00 APERTURA 27,998.82 27,998.82
1999-002-002 0100031127 - (09) 525.00 (525.00)

00 APERTURA 525.00 (525.00)
2000-002-003 0100034916 - (01) 2,459.60 (2,459.60)

00 APERTURA 2,459.60 (2,459.60)
2000-002-005 0200209799 - ( ) 9,399.84 9,399.84

00 APERTURA 9,399.84 9,399.84
001102780100008095 -
2009-002-007 15,992.00 (15,992.00)
(09)
00 APERTURA 15,992.00 (15,992.00)
003 BANCO DE CREDITO 14,516.92 (14,516.92)

2001-003-001 475-1161463-0-27 - (09) 7,217.50 (7,217.50)
00 APERTURA 7,217.50 (7,217.50)
2003-003-002 475-1192798-0-41 - (09) 7,299.42 (7,299.42)

00 APERTURA 7,299.42 (7,299.42)
022 BANCO FINANCIERO 165.00 (165.00)

2002-022-001 000296807532 - (09) 165.00 (165.00)
00 APERTURA 165.00 (165.00)
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

027 25,953.57 25,953.57
(BIF)
2006-027-001 007000114720 - (09) 22,310.40 22,310.40
00 APERTURA 22,310.40 22,310.40
CONTABILIDAD
2006-027-002 7000116242 - (01) 3,643.17 3,643.17

00 APERTURA 3,643.17 3,643.17
SALDO DE LIBRO BANCOS DE AÑOS ANTERIORES

CONTABILIDAD
CONTABILIZACIÓN DE REGULARIZACIONES
Las cuentas bancarias: Continental, Financiero, De Crédito, BIF, se

regularizaron los saldos en Libro Bancos y Libro Auxiliar Estándar.
LIBRO BANCO Debe LB Haber LB Monto Op. LB
002 BANCO CONTINENTAL

37,398.66 18,976.60 18,422.06
1999-002-001 0100023914 - (09)
27,998.82 27,998.82
00 APERTURA
27,998.82 27,998.82
Se regularizó con
SIAF 18 Y Nota
Contable 39
1999-002-002 0100031127 - (09)
525.00 (525.00)
00 APERTURA
525.00 (525.00)
Se regularizó con
SIAF 210 Y Nota
Contable 40
2000-002-003 0100034916 - (01)
2,459.60 (2,459.60)
00 APERTURA
2,459.60 (2,459.60)
Se regularizó con
SIAF 210 Y Nota
Contable 40
2000-002-005 0200209799 - ( )
9,399.84 9,399.84
00 APERTURA
9,399.84 9,399.84
Se regularizó con
SIAF 18 Y Nota
Contable 44
001102780100008095 -
2009-002-007
(09) 15,992.00 (15,992.00)
00 APERTURA
15,992.00 (15,992.00)
Se regularizó con
SIAF 210 Y Nota
Contable 41
003 BANCO DE CREDITO
14,516.92 (14,516.92)
2001-003-001 475-1161463-0-27 - (09)
7,217.50 (7,217.50)
00 APERTURA
7,217.50 (7,217.50)
Se regularizó con
SIAF 235 Y Nota
CONTABILIDAD
Contable 43
2003-003-002 475-1192798-0-41 - (09)

7,299.42 (7,299.42)
00 APERTURA
7,299.42 (7,299.42)
Se regularizó con
SIAF 235 Y Nota
Contable 42
022 BANCO FINANCIERO

165.00 (165.00)
2002-022-001 000296807532 - (09)
165.00 (165.00)
00 APERTURA
165.00 (165.00)
Se regularizó con
SIAF 9832 Y Nota
Contable 46
027 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS (BIF)
25,953.57 25,953.57
2006-027-001 007000114720 - (09)
22,310.40 22,310.40
00 APERTURA
22,310.40 22,310.40
Se regularizó con
SIAF 10386 Y Nota
Contable 45
2006-027-002 7000116242 - (01)
3,643.17 3,643.17
00 APERTURA
3,643.17 3,643.17
Se regularizó con
SIAF 10386 Y Nota
Contable 45
Se revisó los saldos de los libros bancos de las cuentas en mención del
año 2007 al 2023 de los bancos en mención, las mismas que se
regularizarán mediante notas de abono en siaf, regularizar los ingresos de
ejercicios anteriores en libros bancos de acuerdo al sinceramiento contable
y por la pérdida de la documentación por efecto de la inundación de la UNP
y en coordinación con el comité de sinceramiento contable por efecto de
cierre de cuenta en siaf dado que se utilizaron registros con el código de
cuenta errado y por los cheques no cobrados en el banco por los
interesados. También se regularizará mediante notas de cargo en siaf, para
regularizar las notas de cargo dejadas de registrar de años anteriores y por
cierre de cta ya que no hay extracto bancario porque en el banco
CONTABILIDAD
continental se cerró la cuenta , esta regularización se efectúa por

sinceramiento contable ya que también debe haber regularización contable
y por cierre de cuenta en siaf , no existe documentación fuente porque se
perdió en la inundación de la UNP, regularizar errores de año cuenta ,
amortizaciones dejadas de registrar para cubrir la deuda con banco pues el
mismo otorgaba préstamos a los trabajadores , se realiza la presente nota
de cargo con el fin de saldar libro Bco.
INGRESO
CONTABILIDAD
GASTO
CONTABILIDAD
A la fecha se regularizó un saldo de S/ 28,693.71, tal como se evidencia en el

SIAF.
Para facilitar la contabilización de los resultados del avance del PDS, En

el caso de la UNP como entidad usuaria del Sistema Integrado de
Administración Financiera del Sector Público- SIAF_SP,
La Dirección General de Contabilidad Pública (DGCP), ente rector del
Sistema Nacional de Contabilidad, se ha creído conveniente realizar el
siguiente asiento de sinceramiento contable; tal como se indica:
LIBRO BANCOS IMPORTE
002 BANCO CONTINENTAL

18,422.06
1999-002-001 0100023914 - (09)
27,998.82
00 APERTURA
27,998.82
1999-002-002 0100031127 - (09)

(525.00)
00 APERTURA
(525.00)
2000-002-003 0100034916 - (01)

(2,459.60)
00 APERTURA
(2,459.60)
2000-002-005 0200209799 - ( )
9,399.84
00 APERTURA
9,399.84
001102780100008095 -
2009-002-007
(09) (15,992.00)
00 APERTURA
(15,992.00)
003 BANCO DE CREDITO

(14,516.92)
2001-003-001 475-1161463-0-27 - (09)
(7,217.50)
00 APERTURA
(7,217.50)
2003-003-002 475-1192798-0-41 - (09)

(7,299.42)
00 APERTURA
(7,299.42)
CONTABILIDAD
022 BANCO FINANCIERO

(165.00)
2002-022-001 000296807532 - (09)
(165.00)
00 APERTURA
(165.00)
027 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS (BIF)

25,953.57
2006-027-001 007000114720 - (09)
22,310.40
00 APERTURA
22,310.40
2006-027-002 7000116242 - (01)

3,643.17
00 APERTURA
3,643.17
TOTAL
29,693.71
NOTA CONTABLE
Nemónico 100000-292 RECLASIFICACIONES DE REGISTROS CONTABLES
PARA REGULARIZAR LAS NOTAS DE CARGO DEJADAS DE REGISTRAR DE AÑOS ANTERIORES Y
POR CIERRE DE CTA YA QUE NO HAY EXTRACTO BANCARIO PORQUE EN EL BANCO
CONTINENTAL SE CERRO LA CUENTA , ESTA REGULARIZACION SE EFECTUA POR DEPURACIÓN
Y SINCERAMIENTO CONTABLE YA QUE TAMBIEN DEBE HABER REGULARIZACION CONTABLE Y
POR CIERRE DE CUENTA EN SIAF , NO EXISTE DOCUMENTACION FUENTE PORQUE SE PERDIO
EN LA INUNDACION DE LA UNP, REGULARIZAR ERRORES DE AÑO CUENTA , AMORTIZACIONES
DEJADAS DE REGISTRAR PARA CUBRIR LA DEUDA CON BANCO PUES EL MISMO OTORGABA
PRESTAMOS A LOS TRABAJADORES , SE REALIZA LA PRESENTE NOTA DE CARGO CON EL FIN
DE SALDAR LIBRO BCO.
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 9,399.84
2103.990901 OTROS 9,399.84
Se sincerará la información regularizando Varios importes en Libro

bancos, como lo señala cada nota contable a continuación, según nota de
cargo o abono. Con esta nota, por tanto, se SOLICITA AUTORIZACIÓN A SU
DESPACHO, previo Informe de la Oficina de Asesoría Jurídica, para registrarlo
en Modulo Contable del SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA.
CONTABILIDAD

de la cuenta EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO, con la finalidad de
regularizar parte del saldo de esta cuenta contable a la presentación de los
Estados Financieros al mes de Junio 2023.
Nacional de Piura, llegando a sincerar el balance del año 2023 (I Semestre
2023 como Nota contable a realizar en el SIAF, dando como consecuencia
cifras más realistas.
CUENTAS INACTIVAS EN SIAF
1. BANCO CONTINENTAL
CONTABILIDAD
2. BANCO DE CREDITO
3.- BANCO FINANCIERO

CONTABILIDAD
4.- BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS - BIF

CONTABILIDAD
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------

CONTABILIDAD
ACTA DE CONFORMIDAD
REGULARIZACIÓN DE CUENTA: BIENES Y
SERVICIOS
PROCESO DE SINCERAMIENTO CONTABLE
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
---------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------

CONTABILIDAD
-----------------------------------------------------
CPC JORGE LUIS FLORES TIMANA
INTEGRANTE-ESPEC. UNIDAD TESORERIA

del rubro EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO, Inactivación de
Cuentas bancarias en mención.
C.C CONTABILIDAD/ TESORERIA

Oficio #147-2023-Unp-Uc

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

Piura, 30 de junio 2023

ASUNTO: Presentación de Resultados de Avance del PDSC- I Semestre: ACTA

- Resolución Directoral Nº 008-2023-EF/51.01Aprueban

- Instructivo para el registro, cierre y presentación del plan de

Me dirijo a usted en atención a lo dispuesto en el numeral 6.2 del

Se le alcanza a su despacho el ACTA N° 003-2022 se examinó el saldo de la

Con Acta N° 04 por parte del Comité de Sinceramiento contable para

Con Acta N° 005-2023 Se regularizará saldo de libro bancos, mediante nota de

Esperando un pronunciamiento favorable por parte de la Oficina de Asesoría

Hago propicia la ocasión para expresarle los sentimientos de mi

Piura, 30 de Junio 2023

ASUNTO: Presentación de Resultados de Avance del PDSC- I Semestre:

- Instructivo para el registro, cierre y presentación del Plan de

- Resolución Directoral Nº 004-2023-EF/51.01 APRUEBAN

- Resolución Directoral Nº 008-2023-EF/51.01Aprueban

1. La Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y

2. Mediante R.D N° 010-2021-EF/51.01 del 24 de mayo 2021, la DGCP aprueba

3. Con R.D N° 011-2021-EF/51.01 del 30/06/2021, la Dirección General de

4. Mediante R.D N° 012-2021-EF/51.01 de 17/09/2021, la Dirección General de

5. Con R.D N° 013 -2021-EF/51.01 de 17/11/2021, la Dirección General de

6. Mediante R.D N° 014 -2021-EF/51.01 de 14/12/2021, la Dirección General de

el “Instructivo para el registro, cierre y presentación del PDSC de las Entidades

2.1 La Dirección General de Contabilidad Pública, con el propósito de subsanar

2.2 En atención a lo dispuesto en los numerales 5.2 y 5.3 de la Directiva N° 003-

2.3 La Universidad cuenta con una DIRECTIVA INTERNA PARA LA

consecuencia de la existencia de Informes de Auditoria a los Estados Financieros

2.4 La Comisión de Depuración y Sinceramiento (CDS), ha efectuado el análisis a

de Comité de Sinceramiento Contable, con respecto a la Baja de Bienes de

2.5 Con fecha 18 y 23 de mayo se realizó con OFICIO N° 002-SLPM-CG-OCEP-

2.6 Se informa Con OFICIO N° 006-SLPM-CG-OCEP-UNP y ACTA N° 006-2022

2.7 Con Acta N° 007-2022 se examinó el saldo de la CUENTA: 2101.010503 IGV

Tal como lo dispone DECRETO LEGISLATIVO Nº 1438 en su Artículo 8.-

2.10 Con Acta N° 10-2022, se regulariza, los saldos de la cuenta 2101

2.11 Con Acta N° 11 se regulariza, los saldos de la cuenta 1301 bienes de

2.13 Con Acta N° 13, se regulariza, con NOTA CONTABLE EN SIAF, el

subestimada; evidenciándose que dicha diferencia no está incluida en la

23-8, OFICIO Nº00306-OADM-EPG-UNP-2023 , CARTA N° 027-2023-

2.16 Con Acta N° 002-2023, se regulariza, la cuenta bienes y servicios, que

concepto de bienes), En Bienes por el importe de S/ 18,795.99 (AÑO

Debido a ausencia de conciliación entre la información registrada

2.19 Con Acta N° 005-2023, Se examinó el saldo de las CUENTAS

de Operación: YC INGRESO SIN CLASIFICADOR PARA CIERRE DE

Se regularizará saldo de libro bancos, mediante nota de Cargo en SIAF, en

A. El ACTA N° 003-2023 se examinó el saldo de la CUENTA 1301.0101

B. Con Acta N° 004-2023 por parte del Comité de Sinceramiento

C. Con Acta N° 005-2023 Se regularizará saldo de libro bancos,

CLASIFICADOR PARA CIERRE DE CUENTA, Y se regularizará

Esperando un pronunciamiento favorable por parte de la Oficina de

ACTA DE PROCESO DE SINCERAMIENTO CONTABLE

PRESIDENTE DE COMISIÓN -DGA INTEGRANTE-JEFE DE UNIDAD DE CONTABILIDAD

INTEGRANTE-JEFE DE UNIDAD DE TESORERIA INTEGRANTE-ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD

INTEGRANTE- JEFE UNIDAD AJ INTEGRANTE-ESPEC. UNIDAD TESORERIA

INTEGRANTE- INTEGRADOR CONTABLE

Se firma el ACTA DE COMITÉ DE SINCERAMIENTO, dando conformidad del

Designados mediante Resolución Rectoral N° 596-R-2022 de fecha 18 de Abril

El Presidente de la comisión funcional/única de Depuración y Sinceramiento Contable,

CPC JORGE EDUARDO GARCES AGURTO –Jefe de la Unidad de Contabilidad, realiza la

Seguidamente se tiene la participación de la CPC. FATIMA SANDOVAL OLIVA que en

Con Acta N° 04 por parte del Comité de Sinceramiento contable para

Con Acta N° 005-2023 Se regularizará saldo de libro bancos, mediante

Así mismo, el presidente de la Comisión Única añade su participación acotando que,

Luego de concluir con las acciones del VI Entregable “PRESENTACIÓN DE