“CREACIÓN DE LA VARIANTE PARA LA CARRETERA SAN NICOLAS - RURIS EN LA LOCALIDAD DE CONSORCIO

CACHUNA, DISTRITO DE SAN NICOLAS - PROVINCIA CARLOS FERMIN FITZCARRALD - RIOSHI

DEPARTAMENTO ANCASH”

INFORME DE LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO DE OBRA

1.7.1. Antecedentes

1.7.1.1. Del proyecto a nivel de perfil

Se dio la viabilidad del proyecto: “CREACIÓ N DE LA VARIANTE PARA LA CARRETERA

SAN NICOLAS - RURIS EN LA LOCALIDAD DE CACHUNA, DISTRITO DE SAN NICOLAS -
PROVINCIA CARLOS FERMIN FITZCARRALD - DEPARTAMENTO ANCASH” el día 10 de
setiembre del 2019 generá ndose el CUI N° 2460986 con un costo total de inversió n del
proyecto que asciende a S/. 316,813.47 (TRESCIENTOS DIECISEIS MIL OCHOCIENTOS
TRECE CON 47/100 NUEVOS SOLES).

1.7.1.2. Del proyecto definitivo

En el mes de agosto del 2019 se formuló el expediente técnico del proyecto: “CREACIÓ N
DE LA VARIANTE PARA LA CARRETERA SAN NICOLAS - RURIS EN LA LOCALIDAD DE
CACHUNA, DISTRITO DE SAN NICOLAS - PROVINCIA CARLOS FERMIN FITZCARRALD -
DEPARTAMENTO ANCASH”, aprobá ndose el expediente con RESOLUCIÓ N DE ALCALDÍA
N° 085-2019-MDSN/ALC.; el día 11 de setiembre del 2019 con un costo total de
inversió n del proyecto de: S/.262,179.84 (DOSCIENTOS SESENTA Y DOS MIL CIENTO
SETENTA Y NUEVE CON 84/100 NUEVOS SOLES)

1.7.1.3. Del contrato de obra e inicio de los trabajos

El contrato para la ejecució n de la obra: “CREACIÓ N DE LA VARIANTE PARA LA

CARRETERA SAN NICOLAS - RURIS EN LA LOCALIDAD DE CACHUNA, DISTRITO DE SAN
NICOLAS - PROVINCIA CARLOS FERMIN FITZCARRALD - DEPARTAMENTO ANCASH” fue
firmado el día 14 de octubre del 2019 con un presupuesto para la ejecució n que asciende
a S/. 231,792.11 (DOSCIENTOS TREINTA Y UN MIL SETESIENTOS NOVENTA Y DOS CON
11/100 SOLES), que incluye todos los impuestos de Ley.

A los 14 días del mes de noviembre del 2019, se reunieron el ingeniero Residente Javier
Teodoro Coronado Farroñ á n y el ingeniero Supervisor Julio Roberth Clemente Egusquiza
para dejar constancia por medio de Acta y anotació n en cuaderno de obra que el día
14/10/2019 se da inicio a los trabajos contratados.

1.7.1.4. De la culminación de obra

El día 12 de Julio del 2020, se reú nen de una parte el Supervisor Ing. Jearzinho Flores
Alonso en representació n de la Municipalidad Distrital de San Nicolá s y de la otra parte el
Residente Ing. Javier Teodoro Coronado Farroñ á n; para proceder la verificació n y

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suscripció n de la ACTA DE TERMINACION DE OBRA en señ al de conformidad y

culminando la obra el 12 de julio del 2020 con 54 días calendarios.

1.7.1.5. De la recepción de obra

El día 03 del mes de agosto del añ o 2020, se constituyeron en el lugar de la obra, en

cumplimiento a la RESOLUCIÓ N DE ALCALDÍA N° 087- 2020/MDSN/ALC de fecha
30/07/2020 la Comisió n de Recepció n de Obra de la Municipalidad Distrital de San
Nicolá s, Los representantes del Consorcio Rioshi y la població n beneficiaria procediendo
a la realizació n del Acta de Recepció n y Entrega de Obra, así mismo se verifican los
trabajos concluidos en conformidad de los planos, partidas y especificaciones técnicas
del Expediente Técnico.

1.7.2. Análisis

1.7.2.1. Del plazo de ejecución contratado y de las ampliaciones de plazo

El plazo de ejecució n de la obra es de 45 días calendarios segú n contrato de obra:

ADJUDICACIÓ N SIMPLIFICADA N° 05-2019- MDSN-CS., teniendo inicio la obra el día 14
de noviembre del 2019 y como término programado el 28 de diciembre del 2019, no se
terminó en la fecha programada debido a que se tuvo dos paralizaciones de obra por
causas no atribuibles al contratista, la primera paralizació n con fecha 20/12/2019 y
reiniciando los trabajos el día 01/01/2020; la segunda paralizació n se tuvo el día
05/01/2020 y dá ndose un segundo reinicio con fecha 01/07/2020. Se tuvo una
ampliació n excepcional de plazo por COVID-19 de 9 días calendarios, siendo el término
real de obra el día 12 de julio del 2020, con un periodo de ejecució n de 54 días
calendarios.

1.7.2.2. De los adelantos otorgados

Adelantos directos

No se solicitó

Adelanto por materiales

No se solicitó

1.7.2.3. De la liquidación del contrato

En cumplimiento del Artículo 209 de la Ley de Contrataciones del Estado. El contratista

presenta a la Municipalidad Distrital de San Nicolá s la Liquidació n del contrato de obra
debidamente sustentada con la documentació n y cá lculos detallados solicitados por la
Entidad.

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1.7.2.4. Monto final del contrato de obra

El monto final del contrato de obra con los cá lculos de reajuste segú n la fó rmula
polinó mica, asciende a S/. 217,084.20 (DOSCIENTOS DIECISIETE MIL OCHENTA Y
CUATRO CON 20/100 NUEVOS SOLES) incluido el I.G.V., el monto por concepto de
reajuste de valorizaciones de la fó rmula polinó mica representa la suma de S/. 1,333.13
(MIL TRESCIENTOS TREINTA Y TRES CON 13/100 NUEVOS SOLES)

1.7.2.5. Verificación de las valorizaciones

Durante el periodo de ejecució n de obra se presentó 04 informes de valorizaciones, a

continuació n, se detalla:

N° DE RETENCION DE
PAGO SIN IGV PAGO CON IGV TOTAL A PAGAR ESTADO
VALORIZACIÓN FIEL CUMPL.
VAL. 01 -
S/.71,347.84 S/.84,190.45 S/.23,179.21 S/.61,011.24 PAGADO
NOVIEMBRE
VAL. 02 -
S/.37,341.35 S/.44,062.79 S/.0.00 S/.44,062.79 PAGADO
DICIEMBRE

VAL. 03 - ENERO S/.26,081.54 S/.30,776.22 S/.0.00 S/.30,776.22 PAGADO

VAL. 04 - JULIO S/.48,069.16 S/.56,721.61 S/.0.00 S/.56,721.61 PAGADO

TOTAL S/.182,839.88 S/.215,751.06 S/.23,179.21 S/.192,571.85

1.7.2.6. Reajuste de precios

Para el cálculo de reajustes en la Liquidació n de obra se ha utilizado los índices

unificados publicado por el INEI de los meses de diciembre 2019, enero 2020, febrero
2020 y agosto 2020, que corresponden a los meses pagados de la valorizació n, y la fecha
de formulació n del expediente técnico correspondiente al mes de agosto del 2019.

1.7.2.7. Adicional y deductivo de obras

Durante la ejecució n de la obra EL contratista CONSORCIO RIOSHI no solicitó a la

Entidad ejecutora el adicional presupuestal debido a que no se presentó la necesidad de
construir obras importantes no contempladas en el Expediente Técnico.

En la ejecució n de la presente obra no hay deductivos de obra.

1.7.2.8. Mayores gastos generales

Se tuvo una ampliació n de plazo por el periodo de 9 días calendarios, pero el contratista
no presentó ninguna valorizació n por mayores gastos generales.

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1.7.2.9. Reintegro e intereses

No hay reintegros, ni intereses en la presente liquidació n de obra.

1.7.2.10. Impuesto general a las ventas

El impuesto general a las ventas del monto total ejecutado asciende a S/. 33,114.54
(TREINTA Y TRES MIL CIENTO CATORCE CON 54/100 NUEVOS SOLES).

1.7.2.11. Penalidades

Se tuvieron dos paralizaciones de obra por causas no atribuibles al contratista, que

fueron debidamente sustentados, se tuvo una ampliació n de 9 días calendarios, se
terminó en el plazo programado, por lo tanto, la Entidad no aplicó ningú n monto de
penalidad al Contratista.

1.7.2.12. Amortización de adelantos directos y materiales

La amortizació n del adelanto directo y de materiales es un descuento por los adelantos

otorgados, descontando de los montos brutos contractuales valorizados, como no se
presenta el adelanto directo y ni de materiales, no se tiene ninguna amortizació n.

1.7.2.13. Total, de pagos realizados y estado de cuenta

Pagos por valorizaciones de obra

Se tuvo 4 valorizaciones de obra calculadas sin reajustes presentados y pagados

en los meses correspondientes, las cuales se presenta a continuació n:

N° DE RETENCION DE
PAGO SIN IGV PAGO CON IGV TOTAL A PAGAR ESTADO
VALORIZACIÓN FIEL CUMPL.
VAL. 01 -
S/.71,347.84 S/.84,190.45 S/.23,179.21 S/.61,011.24 PAGADO
NOVIEMBRE
VAL. 02 -
S/.37,341.35 S/.44,062.79 S/.0.00 S/.44,062.79 PAGADO
DICIEMBRE

VAL. 03 - ENERO S/.26,081.54 S/.30,776.22 S/.0.00 S/.30,776.22 PAGADO

VAL. 04 - JULIO S/.48,069.16 S/.56,721.61 S/.0.00 S/.56,721.61 PAGADO

TOTAL S/.182,839.88 S/.215,751.06 S/.23,179.21 S/.192,571.85

Otros pagos a cuenta

No se presenta otros pagos a cuenta realizados por la Municipalidad Distrital de

San Nicolá s a el Contratista a parte de las valorizaciones mensuales presentadas.

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Garantías (carta fianza)

En cumplimiento del Artículo 39 de la Ley de Contrataciones del Estado, la

Entidad retuvo al contratista en la primera valorizació n de obra la garantía de fiel
cumplimiento del diez por ciento (10%) del monto contratado, el monto de la
garantía asciende a S/. 23,179.21 (VEINTITRES MIL CIENTO SETENTA Y NUEVE
CON 21/100 NUEVOS SOLES).

1.7.2.14. Saldo final del contrato

Resumen financiero

DETALLE DEL PRESUPUESTO EJECUTADO EN OBRA

Durante el proceso de la obra se tuvieron 4 valorizaciones mensuales del

contrato principal calculadas y presentadas sin reajustes, considerando el cálculo
de reajuste de precios en la Liquidació n final de obra, se han utilizado los índices
unificados de precios de los meses de diciembre 2019, enero 2020, febrero 2020
y agosto 2020, los cálculos se encuentran en el cuadro que se adjuntó a este
informe; a continuació n, se detallan las valorizaciones pagadas y no pagadas en la
siguiente tabla:

N° DE RETENCION DE
PAGO SIN IGV PAGO CON IGV TOTAL A PAGAR ESTADO
VALORIZACIÓN FIEL CUMPL.
VAL. 01 -
S/.71,347.84 S/.84,190.45 S/.23,179.21 S/.61,011.24 PAGADO
NOVIEMBRE
VAL. 02 -
S/.37,341.35 S/.44,062.79 S/.0.00 S/.44,062.79 PAGADO
DICIEMBRE

VAL. 03 - ENERO S/.26,081.54 S/.30,776.22 S/.0.00 S/.30,776.22 PAGADO

VAL. 04 - JULIO S/.48,069.16 S/.56,721.61 S/.0.00 S/.56,721.61 PAGADO

TOTAL S/.182,839.88 S/.215,751.06 S/.23,179.21 S/.192,571.85

MONTO POR COBRAR EN LA LIQUIDACIÓN DE OBRA

RESUMEN DE SALDOS
Devolución de retención (INC. IGV) S/23,179.21
Monto a facturar por reajustes (INC.
S/1,333.13
IGV)

MONTO A PAGAR AL
S/24,512.34
CONTRATISTA
COSTO FINAL DE OBRA

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MONTO FINAL DE OBRA S/217,084.20

Pagos a favor del contratista

En la presente Liquidació n final de obra segú n los cá lculos realizados, los pagos a
favor del contratista son debido a la devolució n de fondo de garantía y los
reajustes de precios por la fó rmula polinó mica, la cual se resume en el siguiente
cuadro:

RESUMEN DE SALDOS

Devoluvión de retención (INC. IGV) S/23,179.21

Monto a facturar por reajustes (INC.
S/1,333.13
IGV)

1.7.3. Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

• Los trabajos con respecto a las partidas del Expediente de Contrato se concluyeron el
12 de julio del 2020, de acuerdo con el plazo con contractual y con la ampliació n de plazo
se terminó en la fecha programada, ejecutá ndose en un periodo de 54 días calendarios
del plazo programado.

• La presente liquidació n de obra contiene las hojas de cuaderno de obra desde el 13 de

noviembre del 2019 hasta el 12 de julio del 2020, en el cual indica todo lo ejecutado
diariamente. Las hojas del cuaderno de obra está n debidamente firmadas, tanto por el
Residente de obra como por el Supervisor de la obra.

• El monto de reajuste determinado con la fó rmula polinó mica del expediente técnico del
contrato y los índices unificados emitidos por la INEI, asciende a la suma de S/. 1,333.13
(Mil trescientos treinta y tres con 13/100 Soles); a favor del Contratista.

• El monto total a desembolsar a favor del contratista, por la Liquidació n de Obra,

asciende a la suma de S/24,512.34 (Veinticuatro mil quinientos doce con 34/100 Soles).

Recomendaciones

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 Hacer de conocimiento a la Municipalidad Distrital de San Nicolá s de la liquidació n

Técnica de la obra con el objeto de ser revisado y aprobado mediante resolució n.
 Realizar la operació n adecuada y el mantenimiento perió dico de la vía a fin de
garantizar su integridad y funcionabilidad.

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