CASO 1) PROCEDIMIENTO PARA HACER PAGOS ANTICIPADOS DE CONTRATISTAS QUE NO SE

PROVISIONA LA DEUDA

1.- SE HACE UN PAGO ANTICIPADO CON PREFIJO CTO ejm por 10.000 bs

Asiento generado financiero sit proveedor -10000

Anticipo proveedores 10.000

Banco 10.000

2.- SE HACE LA FACTURA DE ENTRADA CON TES 211 QUE NO GENERA TITULO POR PAGAR, SOLO
CALCULA IMPUESTO Y MANDA A LIBRO FISCAL, por 10.000 bs.

Asiento generado financiero sit proveedor -10.000

Crédito fiscal 1300

Anticipo proveedores 1300

3.- SE PROVISIONA LA DEUDA CON REMITO por el total del contrato 100.000 bs. Con TES 204
(todas las tes que tengan modelo contable CMP1) EL REMITO GENERA ASIENTO CONTABLE CON
CREDITO FISCAL POR RECUPERAR.

Asiento generado financiero sit proveedor 100.000-10.000

Servicios xx 87.000

Crédito fiscal x recuperar 13.000

Proveedores 100.000

4.- Se Hace la orden de pago normal por el saldo de 90.000 bs

Asiento generado financiero sit proveedor 100.000 -10.000-90000=0

Proveedores 90.000

Banco 90.000
5.- ingresa la factura por los 90.000 para recuperar el crédito fiscal MISMA TES DEL REMITO TES
MODELO CMP1

Asiento generado financiero sit proveedor 100.000 -10.000-90000=0

Crédito fiscal 11.700

Crédito fiscal por recuperar 11.700

6.- HACE LA COMPENSACION DE LOS 100.000 CONTRA EL ANTICIPO DE 10.000 (este asiento solo
es cuando se hace compensación de anticipo CTO con deuda CTO, los otros casos de
compensación hacen el asiento normal.

Asiento generado financiero sit proveedor 0

proveedores 10.000

anticipo proveedores 8.700

Crédito fiscal por recuperar 1.300

Mayores

Anticipo proveedores banco proveedores

10.000 1.300 10.000 90.000 100.000

8.700 90.000 10.000

Saldo 0 saldo -100.000 saldo 0

Servicios xx Crédito fiscal crédito fiscal x recuperar

87.000 1.300 13000 11.700

11.700 1.300

Saldo 87.000 saldo 13.000 saldo 0

CASO 2) PROCEDIMIENTO PARA HACER PAGOS ANTICIPADOS DE CUENTAS POR COBRAR DE 1
PROVEEDOR POR OTRO PROVEEDOR

EJM PAGO DE CLINICA CON COBRO AL SEGURO

1.- SE HACE UN PAGO ANTICIPADO CON PREFIJO CXC ejm por 4.000 bs

Asiento generado financiero sit proveedor -4000

Otras cuentas por cobrar 4.000

Banco 4.000

2.- SE HACE LA BAJA MANUAL CON EL MOTIVO DE BAJA CXC C X COBRAR, QUE GENERA
MOVIMIENTO FINANCIERO, SOLO QUE EL NUMERO DE CHEQUE SE LO PONE EN LA GLOSA, por
2.500 bs.

Asiento generado financiero sit proveedor 4.000-2.500=1500

Banco 2500

Otras cuentas por cobrar 2500

3.- SE HACE LA BAJA MANUAL CON EL MOTIVO DE BAJA FRS BAJA SALDO, QUE NO GENERA
MOVIMIENTO FINANCIERO, por 1.500 bs. Esta direccionado a la cuenta 46108001
perdidas por mantenimiento de valor (cuenta que puede cambiarse por otra)

Asiento generado financiero sit proveedor 4.000-2.500-1500=0

perdidas por mantenimiento de valor 1500

Otras cuentas por cobrar 1500

Mayores

Otras cuentas por cobrar banco perdidas por mantenimiento de valor

4.000 2.500 4.000 1.500

1.500 2.500

Saldo 0 saldo -1.500 saldo 1.500

CASO3) PROCEDIMIENTO PARA HACER PAGOS ANTICIPADOS DE CUENTAS POR COBRAR DE 1
PROVEEDOR POR OTRO PROVEEDOR

EJM PAGO DE TRANSPORTE CON COBRO A DEDINI

1.- SE HACE UN PAGO ANTICIPADO CON PREFIJO CXC ejm por 25.000 bs

Asiento generado financiero sit proveedor -25.000

Otras cuentas por cobrar 25.000

Banco 25.000

2.- SE GENERA LA NF CON EL PROVEEDOR CUANDO CORRESPONDA, POR LOS PROCEDIMIENTOS

TRADICIONALES FACTURA DE ENTRADA O CUENTAS POR PAGAR MANUAL

Asiento generado financiero sit proveedor 55.000-25.000

Servicios xx 55.000

Proveedores 55.000

3.- SE HACE LA COMPENSACION CP DEL PA CON PREFIJO CXC CON LA NF por 25.000 bs.

Asiento generado financiero sit proveedor 55.000-25.000=30.000

Proveedores 25.000

Otras cuentas por cobrar 25.000

4.- Se Hace la orden de pago normal por el saldo de 30.000 bs

Asiento generado financiero sit proveedor 55.000 -25.000-30.000=0

Proveedores 30.000

Banco 30.000

Mayores

Otras cuentas por cobrar banco proveedores

25.000 25.000 25.000 25.000 55.000

30.000 30.000

Saldo 0 saldo -55.000 saldo 0

Servicios

55.000

saldo 55.000