TAREA ACADÉMICA 1: LIBRO DIARIO

CONTABILIDAD FINANCIERA

DOCENTE
DORIS LISBETH GARCIA MERA

ALUMNOS:
CUMPA LLONTOP, JUAN DIEGO ALEJANDRO
ZEÑA VALDERA, RUTH

SETIEMBRE, 2023
 ZAPATERIA TRUJILLO SA
La empresa "ZAPATERIA TRUJILLO SAC" dedicada a la venta de z
caballeros y niños con Nº de RUC 20308507018, inició sus actividad
siguientes aportes de cada socio:

1. Con aporte de capital de s/ 20,000 en efectivo por el socio Juan Pardo, el c

Banco Scotiabank
2. El socio Anibal Álvarez aporta mobiliario por el va
3. El socio Joaquín Altamirano brinda un local comercial po
RUJILLO SAC
a la venta de zapatos y zapatillas para damas,
ó sus actividades el 03 de marzo del 2023 con los
de cada socio:

o Juan Pardo, el cual apertura una cuenta corriente en el

tiabank
obiliario por el valor de s/5,000.
ocal comercial por el valor de s/15,000
 ASIENTOS DE COMPRAS
COMPRAS DE MERCADERIA AL CONTADO

El proveedor "CALZADOS LUNA SAC" (RUC Nº 20563787123) nos emite una factura f/ 001-01548
1 de fecha 05/03/2023, por compra de mercaderia al contado, el valor de compra es de s/10,000
incluido IGV

El proveedor "ZAPATERÍA LOZANO SAC" (RUC Nº 20153104951) de fecha 9/3/23 por la compra d
2 mercadería al contado F/001-022323 (20 pares de zapatos) cada par por el valor de s/50 con un
costo total de s/1000 más IGV

COMPRAS DE MERCADERIA AL CREDITO

El día 10.03.2023, el proveedor “CALZADOS PLATANITOS SAC” (RUC N° 20348179123) nos emite l
F/ 001-56525 por la compra de mercadería al crédito, 8 pares de zapatillas + 3 pares de zapatos
1
para niños + 5 pares de zapatos de dama, todo ello suma S/ 350. 00 (más IGV) y se cancelará el dí
25.03.2023.

El 15.03.2023 el proveedor “CALZADOS DÍAZ SAC” (RUC N° 20754512568) nos emite la F/ 002-
30563 por la compra de mercadería al crédito, 15 pares de zapatos para varón cada par por el
2
valor de S/ 30.00 + 10 pares de zapatillas de niños por el valor de S/ 25.00 cada par, todo ello sum
S/ 700.00 (más IGV) siendo la fecha de pago el día 28.03.2023.

COMPRAS DE INSUMOS Y/O GASTOS MENORES

Con fecha 06.03.2023, se recibe la F/ 002-53121 emitida por la tienda “PLÁSTICOS REY SAC” (RUC
1
N° 20858600131) por la compra de útiles de aseo por el valor de S/ 150.00 (incluido IGV).

2 Con la fecha 08.03.2023, se recibe la F/ 003-42612 emitida por la tienda “PAKETÍN SAA” (RUC N°
20338279123) Por la compra de útiles de oficina por el valor de S/ 130.00 (incluido IGV)

PROVISION Y PAGO DE SERVICIOS PÚBLICOS

El día 25.03.2023 se emite el recibo N° T01-24151 por un total de S/ 1000.00 (más IGV) emitido
1 por la empresa EPSEL (RUC N°20103448591) por el servicio de agua del mes de marzo, el cual tien
fecha de vencimiento el día 30.03.2023.

El día 26.03.23 se emite el recibo N° T01- 34512 por un total de S/ 1.500 (más IGV) emitido por la
2 empresa "ELECTRO NORTE" SAC (RUC N° 20103117560) por el servicio de luz correspondiente a
mes de marzo, el cual tiene fecha de vencimiento 31.03.2023
OMPRAS
AL CONTADO

123) nos emite una factura f/ 001-015487

ntado, el valor de compra es de s/10,000

104951) de fecha 9/3/23 por la compra de

tos) cada par por el valor de s/50 con un
más IGV

A AL CREDITO

SAC” (RUC N° 20348179123) nos emite la

8 pares de zapatillas + 3 pares de zapatos
a S/ 350. 00 (más IGV) y se cancelará el día

C N° 20754512568) nos emite la F/ 002-

es de zapatos para varón cada par por el
valor de S/ 25.00 cada par, todo ello suma
pago el día 28.03.2023.

ASTOS MENORES

a por la tienda “PLÁSTICOS REY SAC” (RUC

or el valor de S/ 150.00 (incluido IGV).

tida por la tienda “PAKETÍN SAA” (RUC N°

or el valor de S/ 130.00 (incluido IGV)

CIOS PÚBLICOS
un total de S/ 1000.00 (más IGV) emitido
cio de agua del mes de marzo, el cual tiene
30.03.2023.

total de S/ 1.500 (más IGV) emitido por la

) por el servicio de luz correspondiente al
encimiento 31.03.2023
 ASIENTOS DE VENTAS
VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO

El día 7/03/23 se emite la F/001-00521 al señor Alonso Díaz Vargas por al venta de zapatos por u
1
valor de s/200

Se emite la F/ 001-0523 el día 10 de marzo del 2023 al señor Roberto Suarez por la compra de un
2
par zapatillas por el valor de S/300

VENTAS DE MERCADERIA AL CREDITO

1 La factura 001-00522 es emitida al cliente JAIME ROJAS SAC (RUC Nº 20488376539) con fecha
07/3/23 por la venta de mercaderias por un total de s/3,000 incluido IGV.

Se emite la F/ 001-0524 el día 13 de marzo del 2023 al cliente "INVERSIONES SOL EIRL" (RUC Nº
2 20384767322)por la venta al crédito de 50 pares de botas para sus trabajadores por un total de
s/10,500 más IGV.

VENTA DE ACTIVO FIJO

1 El día 20 de marzo se realiza la venta en efectivo de moviliario usado por un valor de s/1500.

El 21 de marzo del 2023 se realizó la venta de mostradores para zapatos por la cantidad de s/800
2 en efectivo a uno de los clientes que esta empezando su propio negocio de venta de calzado al po
menor.

COBRANZA DE VENTAS AL CREDITO

El día 22 de marzo del 2023 se realiza el cobro de la factura 001-00522 emitida el 7/03/23 con
1
plazo de 15 días, por la venta de mercadería por s/3,000 incluido IGV

El día 28 de marzo del 2023 se realiza el cobro de la factura 001-00524 emitida el 13 de marzo co
2
plazo de 15 días para su pago, por al venta de mercadería por s/10,500 más IGV.
VENTAS
L CONTADO

Díaz Vargas por al venta de zapatos por un

eñor Roberto Suarez por la compra de una

r de S/300

AL CREDITO

S SAC (RUC Nº 20488376539) con fecha

total de s/3,000 incluido IGV.

cliente "INVERSIONES SOL EIRL" (RUC Nº

tas para sus trabajadores por un total de
V.

FIJO

moviliario usado por un valor de s/1500.

res para zapatos por la cantidad de s/800

propio negocio de venta de calzado al por

AL CREDITO

ctura 001-00522 emitida el 7/03/23 con

ría por s/3,000 incluido IGV

ura 001-00524 emitida el 13 de marzo con

mercadería por s/10,500 más IGV.
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ZAPATERIA TRUJILLO SAC
PERIODO: MARZO 2023
RUC: 20308507018
N° correlativo del
asiento o Código Fecha de la
único de la operación
operación
1 3/3/2023
1 3/3/2023
1 3/3/2023
1 3/3/2023
2 3/5/2023
2 3/5/2023
2 3/5/2023
3 3/5/2023
3 3/5/2023
4 3/9/2023
4 3/9/2023
4 3/9/2023
5 3/9/2023
5 3/9/2023
6 3/10/2023
6 3/10/2023
6 3/10/2023
7 3/10/2023
7 3/10/2023
8 3/6/2023
8 3/6/2023
8 3/6/2023
9 3/6/2023
9 3/6/2023
9 3/6/2023
10 3/7/2023
10 3/7/2023
10 3/7/2023
11 3/7/2023
11 3/7/2023
11 3/7/2023
12 3/8/2023
12 3/8/2023
12 3/8/2023
13 3/8/2023
13 3/8/2023
13 3/8/2023
14 3/10/2023
14 3/10/2023
14 3/10/2023
15 3/13/2023
15 3/13/2023
15 3/13/2023
16 3/15/2023
16 3/15/2023
16 3/15/2023
17 3/15/2023
17 3/15/2023
18 3/20/2023
18 3/20/2023
18 3/20/2023
19 3/21/2023
19 3/21/2023
19 3/21/2023
20 3/22/2023
20 3/22/2023
21 3/25/2023
21 3/25/2023
22 3/25/2023
22 3/25/2023
22 3/25/2023
23 3/25/2023
23 3/25/2023
23 3/25/2023
24 3/26/2023
24 3/26/2023
24 3/26/2023
25 3/26/2023
25 3/26/2023
25 3/26/2023
26 3/28/2023
26 3/28/2023
27 3/28/2023
27 3/28/2023
CIAL: ZAPATERIA TRUJILLO SAC

Cuenta Cont

Glosa o Descripción de la operación CÓDIGO

Por la apertura del ejercicio 101

Por la apertura del ejercicio 3351
Por la apertura del ejercicio 332
Por la apertura del ejercicio 50
Por la compra de mercadería F/001-015487 601
Por la compra de mercadería F/001-015487 4011
Por la compra de mercadería F/001-015487 421
Ingreso a almacen 201
Ingreso a almacen 611
Por la compra de mercadería F/001-022323 601
Por la compra de mercadería F/001-022323 4011
Por la compra de mercadería F/001-022323 421
Ingreso a almacen 201
Ingreso a almacen 611
Por la compra de mercadería F/001-56525 601
Por la compra de mercadería F/001-56525 4011
Por la compra de mercadería F/001-56525 421
Ingreso a almacen 201
Ingreso a almacen 611
Por la compra de utiles de aseo F/ 002-53121 656
Por la compra de utiles de aseo F/ 002-53121 4011
Por la compra de utiles de aseo F/ 002-53121 421
Por el destino del gasto de suministro 94
Por el destino del gasto de suministro 95
Por el destino del gasto de suministro 79
Por la venta de mercaderías F/001-00521 701
Por la venta de mercaderías F/001-00521 4011
Por la venta de mercaderías F/001-00521 121
Por la venta de mercaderías F/001-00522 701
Por la venta de mercaderías F/001-00522 4011
Por la venta de mercaderías F/001-00522 121
Por la compra de utiles de oficina F/ 003-42612 656
Por la compra de utiles de oficina F/ 003-42612 4011
Por la compra de utiles de oficina F/ 003-42612 421
Por el destino del gasto de suministro 94
Por el destino del gasto de suministro 95
Por el destino del gasto de suministro 79
Por la venta de mercaderías F/001-00523 701
Por la venta de mercaderías F/001-00523 4011
Por la venta de mercaderías F/001-00523 121
Por la venta de mercaderías F/001-00524 701
Por la venta de mercaderías F/001-00524 4011
Por la venta de mercaderías F/001-00524 121
Por la compra de mercadería F/002-30563 601
Por la compra de mercadería F/002-30563 4011
Por la compra de mercadería F/002-30563 421
Ingreso a almacen 201
Ingreso a almacen 611
Por la venta de moviliario usado 16
Por la venta de moviliario usado 4011
Por la venta de moviliario usado 75
Por la venta mostradores 16
Por la venta mostradores 4011
Por la venta mostradores 75
Por el cobro de la venta de F/001-00522 121
Por el cobro de la venta de F/001-00522 1041
Por pago de mercadería F/001-56525 421
Por pago de mercadería F/001-56525 1041
Por la provisión de los servicios básicos recibo N° T01-24151 6363
Por la provisión de los servicios básicos recibo N° T01-24151 4011
Por la provisión de los servicios básicos recibo N° T01-24151 421
Por el destino del gasto de suministro 94
Por el destino del gasto de suministro 95
Por el destino del gasto de suministro 79
Por la provisión de los servicios básicos recibo N° T01- 34512 6361
Por la provisión de los servicios básicos recibo N° T01- 34512 4011
Por la provisión de los servicios básicos recibo N° T01- 34512 421
Por el destino del gasto de suministro 94
Por el destino del gasto de suministro 95
Por el destino del gasto de suministro 79
Por el cobro de la venta de F/001-00524 121
Por el cobro de la venta de F/001-00524 1041
Por el pago de mercadería F/002-30563 421
Por el pago de mercadería F/002-30563 1041
 Cuenta Contable Asociada a la Operación MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja S/ 20,000.00
Muebles S/ 5,000.00
Edificaciones S/ 15,000.00
Capital S/ 40,000.00
Mercadería S/ 8,474.58
Impuesto general a las ventas S/ 1,525.42
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 10,000.00
Mercadería S/ 8,474.58
Mercadería S/ 8,474.58
Mercadería S/ 1,000.00
Impuesto general a las ventas S/ 180.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,180.00
Mercadería S/ 1,000.00
Mercadería S/ 1,000.00
Mercadería S/ 350.00
Impuesto general a las ventas S/ 63.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 413.00
Mercadería S/ 350.00
Mercadería S/ 350.00
Suministros S/ 127.12
Impuesto general a las ventas S/ 22.88
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 150.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 63.56
GASTOS DE VENTAS S/ 63.56
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 127.12
Mercadería S/ 169.49
Impuesto general a las ventas S/ 30.51
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 200.00
Mercadería S/ 2,542.37
Impuesto general a las ventas S/ 457.63
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 3,000.00
Suministros S/ 110.17
Impuesto general a las ventas S/ 19.83
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 130.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 55.08
GASTOS DE VENTAS S/ 55.08
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 110.17
Mercadería S/ 254.24
Impuesto general a las ventas S/ 45.76
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 300.00
Mercadería S/ 10,500.00
Impuesto general a las ventas S/ 1,890.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 12,390.00
Mercadería S/ 700.00
Impuesto general a las ventas S/ 126.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 826.00
Mercadería S/ 700.00
Mercadería S/ 700.00
Cuentas por cobrar diversas a terceros S/ 1,500.00
Impuesto general a las ventas S/ 228.81
Otros ingresos de gestion S/ 1,271.19
Cuentas por cobrar diversas a terceros S/ 800.00
Impuesto general a las ventas S/ 122.03
Otros ingresos de gestion S/ 677.97
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 3,000.00
Cuentas corrientes operativas S/ 3,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 413.00
Cuentas corrientes operativas S/ 413.00
Agua S/ 1,000.00
Impuesto general a las ventas S/ 180.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,180.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 500.00
GASTOS DE VENTAS S/ 500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,000.00
Energía electrica S/ 1,500.00
Impuesto general a las ventas S/ 270.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 1,770.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 750.00
GASTOS DE VENTAS S/ 750.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 12,390.00
Cuentas corrientes operativas S/ 12,390.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 826.00
Cuentas corrientes operativas S/ 826.00
S/ 103,729.86 S/ 103,729.86