1.

CONFIGURACIÓN DEL DELITO DE FRAUDE EN LA

ADMINISTRACIÓN DE PERSONAS JURÍDICAS

Se incurre cuando el director, liquidador, administradores, de una asociación, fundación

o comité, no cumplen determinadas obligaciones que impone la ley general de
sociedades o el C.C; producto de este incumplimiento se ocasiona perjuicio económico
a la misma persona jurídica a la cual sirve.

2. BIEN JURIDICO PROTEGIDO EN EL DELITO DE FRAUDE EN LA

ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS

Se protege el patrimonio de la persona jurídica, accionistas, socios, asociados o

terceros que tengan legítimo interés, por parte de las personas que ejercen su
administración o su representación.

3. ¿QUÉ NORMAS SE INFRINGEN EN EL DELITO DE FRAUDE EN LA

ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS?

Administración fraudulenta, informes de autoría distorsionados y contabilidad paralela.

i. Persona jurídica;
ii. El que ejerce funciones;
iii. Las funciones deben ser de administración o representación;
iv. En perjuicio de la persona jurídica o a terceros;
v. Realizar cualquiera de los actos descritos en cada numeral.
4. DENOMINACIÓN EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS
JURIDICAS

Pluralidad de personas que se agrupan para conseguir un fin común a todas ellas o en
que una persona dispone de sus bienes para que nazca una institución dedicada a obras
benéficas.

La persona jurídica abarca también el sentido económico de la agrupación de personas

organizadas, en la que la empresa es vista como aquella organización de capital y de
trabajo destinada a la producción o a la mediación de bienes y servicios para el
mercado.

5. SUJETO ACTIVO Y PASIVO EN EL DELITO DE FRAUDE EN LA

ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS
SUJETO ACTIVO

El que, ejerciendo funciones de administración o representación de una persona jurídica,

realiza (...)”.

El liquidador también es sujeto activo de este delito, ya que se le designa cesan en sus
cargos todas las personas que ejercen la administración de la persona jurídica.

SUJETO PASIVO

Quien sufre el perjuicio patrimonial. Es decir, pueden ser los socios, asociados,
accionistas y terceros que tengan un legítimo interés en la marcha de la persona jurídica.

6. COMENTE EL PERJUICIO EN EL DELITO DE FRAUDE

El perjuicio es requisito esencial para configurar un delito. Si una conducta infractora

tipificada como delito no causa un perjuicio concreto a una persona determinada, no se
consideraría como delito. El perjuicio debe ser la consecuencia directa de la acción
delictiva, estableciendo una relación causa-efecto. En resumen, para que un acto sea
considerado como delito, no basta con realizar la conducta tipificada, sino que debe
existir un perjuicio concreto y directamente relacionado. Sin esa relación de causa y
efecto, no se cumple el requisito para configurar el delito.

7. COMENTE LA MODALIDAD DE FALSEO DE BALANCES

Falsear los balances consiste en proporcionar información incorrecta sobre el

contenido, operaciones o resultado de los balances contables. No implica crear un
balance falso o alterar el original, sino exponer un resultado contable que no coincide
con el balance proporcionado por el contador, incumpliendo el deber de informar
establecido por la ley, ya que se está proporcionando una información engañosa sobre
la situación financiera de la persona jurídica.

8. JUSTIFICACIÓN PUNITIVA DE LOS DELITOS QUE ATENTAN CONTRA

EL ORDEN CREDITICIO (FRAUDE CONCURSAL)

Los contratos comerciales son importantes para agilizar el comercio y resolver

discrepancias en su interpretación o cumplimiento en la confianza y la buena fe.
Se debe tener como punto de referencia el estado de insolvencia, mas no el
incumplimiento del crédito. La intervención del Derecho Penal (económico), se basa en
los actos dolosos, culposos o fraudulentos, por los cuales el deudor busca la
insolvencia; la conducta fraudulenta, el engaño.

9. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO E INTERPRETACIONES DEL BIEN

JURÍDICO PROTEGIDO EN LOS DELITOS DE FRAUDE CONCURSAL

Bien Jurídico Protegido: Derecho que tienen los acreedores a satisfacer sus créditos en
el patrimonio del deudor.

ECONOMIA COMO BIEN JURIDICO P.: El deudor, perturba el cronograma de

compromisos frente a sus acreedores y todo ello repercute negativamente en la
economía.
LA CONFIANZA Y LA BUENA FE: Esta la perturba el deudor, dado a que no cumple
con lo prometido y se quiebra la confianza y la buena fe.
10. PROCESO DE LA ACCIÓN PENAL EN EL DELITO DE FRAUDE
CONCURSAR ART 209
♥ Actos de naturaleza dolosa, cometidos por el deudor, la persona que puede
actuar en su nombre o el liquidador.
♥ no es necesario que el deudor haya sido declarado como quebrado, basta que se
encuentre dentro de los procedimientos concursales.
♥ La finalidad del ocultamiento de bienes es hacer que el activo aparezca inferior
al pasivo, resultando insuficiente para atender las obligaciones contraídas por el
deudor.
11. COMENTE LA DEFINICIÓN DE USURA Y EL PAGO DE INTERESES
SEGÚN EL C.C

USURA: El que, con el fin de obtener una ventaja patrimonial, para sí o para otro, en la
concesión de un crédito o en su otorgamiento, renovación, descuento o prórroga del
plazo de pago, obliga o hace prometer pagar un interés superior al límite fijado por la
ley, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres
años y con veinte a treinta días-multa.

♥ La USURA, se encuentra en terreno fértil en aquellos países con economías

incipientes o en desarrollo en los que el acceso al crédito formal es dificultoso,
lo que provoca la aparición de prestamistas informales.
PAGO DE INTERESES:

Artículo 1242.- Interés compensatorio y moratorio

El interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero

o de cualquier otro bien.

Es moratorio cuanto tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago.

Artículo 1243.- Tasa máxima de interés convencional

La tasa máxima del interés convencional compensatorio o moratorio, es fijada por el

Banco Central de Reserva del Perú.

Cualquier exceso sobre la tasa máxima da lugar a la devolución o a la imputación al

capital, a voluntad del deudor.

12. JUSTIFICACIÓN PUNITIVA DE LA USURA

♥ Abuso de la situación económica de la víctima que lleva a esta a aceptar
préstamos pagando excesivos intereses.
♥ la usura es una respuesta frente a la insuficiencia de los mecanismos civiles
existentes para enfrentar el cobro abusivo de intereses.
13. COMENTÉ LAS POSICIONES DEL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO EN
EL DELITO DE USURA

PEÑA CABRERA, manifiesta que en el delito de usura el bien jurídico protegido es el

patrimonio.

Es evidente que, si bien el abuso de posición que realiza el sujeto activo de la conducta
frente a su víctima supone tanto una afectación sobre su libertad y su patrimonio, en la
medida que este se ve obligado al pago de intereses superiores a los establecidos por
ley, ya que el mayor daño se produce a nivel colectivo y es que, si se permite el abuso
de posición económica en el ámbito.

14. ACTOS DE CONFIGURACIÓN Y SUJETOS INTERVINIENTES DEL

DELITO DE USURA

SUJETO ACTIVO

Puede ser tanto una persona física como una persona jurídica, como por ejemplo un
prestamista o una entidad financiera.
SUJETO PASIVO

Es la víctima, es decir, la persona que se ve afectada por los intereses excesivos y

abusivos impuestos por el prestamista y es el que sufrirá las consecuencias de la
disfuncionalidad de su sistema crediticio.

El delito de usura se CONFIGURA cuando el sujeto activo obliga o hace

prometer a otra persona el pago de un interés superior al establecido
por ley, con el propósito de obtener un beneficio económico indebido.
15. CONSUMACIÓN DE LA USURA

El delito de usura encuentra su punto de consumación en el momento de pago o en el

de la promesa de pago de intereses superiores a los establecidos en la ley.

16. DEFINICIÓN DE CHEQUE Y BIEN JURÍDICO PROTEGIDO EN EL

DELITO DE LIBRAMIENTO EL INDEBIDO

Un CHEQUE es un documento financiero que se utiliza como instrumento de pago. Es

una orden escrita y firmada por una persona (llamada librador o emisor del cheque)
para que una entidad bancaria o financiera pague una determinada suma de dinero a
favor de otra persona (beneficiario o tenedor del cheque).

LIBRAMIENTO INDEBIDO (ART.215° CP)

El que a sabiendas gire un cheque a conciencia sabiendo que no cuenta con los fondos
suficientes o autorización para sobregirar la cuenta corriente.

BIEN JURIDICO PROTEGIDO: La fe pública, el patrimonio y el orden económico.

La “seguridad del tráfico mercantil”, elemento funcional a la estabilidad del sistema
crediticio.

el bien jurídico protegido en el delito de libramiento indebido es la confianza en

las transacciones comerciales y financieras, así como la seguridad en la circulación
de los cheques como instrumentos de pago.

17. SUJETOS INTERVINIENTES Y ACTOS MATERIALES EN EL DELITO DE

LIBRAMIENTO INDEBIDO

SUJETO ACTIVO: Cualquier persona natural, es decir, quien realiza el acto de emitir
el cheque de manera indebida.
SUJETO PASIVO: El beneficiario del cheque, persona a quien se le entrega el cheque
como forma de pago. O también puede ser el banco o entidad financiera que debe hacer
efectivo el pago.

18. COMENTÉ LOS 3 SUPUESTOS DE HECHOS DE CONCURRENCIA EN

EL DELITO DE LIBRAMIENTO INDEBIDO
♥ Cuando el sujeto activo gire un cheque sin tener provisión de fondos
suficientes o autorización para sobregirar la cuenta corriente: el agente
debe saber que el cheque girado se encuentra sin un sustento patrimonio
suficiente o que no cuenta con la autorización de la entidad bancaria para
sobregirarse.
♥ Cuando el agente frustre maliciosamente, por cualquier medio, su pago. el
sujeto activo frustra su pago mediante una contra orden, retirando sus fondos,
bloqueando abonos, etc.
♥ Cuando gire un cheque a sabiendas que al tiempo de su presentación no
podrá ser pagado legalmente. El agente emite un cheque que, si bien al
momento de ser girado cuenta con provisión de fondos al momento de ser
presentado a la correspondiente entidad bancaria, no podrá ser pagado
legalmente. Desde esa perspectiva, se trata de una ley penal en blanco.
♥ Un ejemplo típico es el de aquella persona que gira un título valor a sabiendas
que se ha iniciado un proceso de quiebra o insolvencia.