TALLER FINAL

a. Realizar el ejercicio de conciliación bancaria

b. Realice los cálculos y registre el asiento en el libro diario de las siguientes

transacciones incluyendo el IVA y las retenciones:

1. Compra mercancías de contado con cheque por valor de 25.000.000 + IVA 19%,
calcule retención por compras 2.5% y retención de ICA por valor de 9.6 por mil.

2. Compra mercancías de a crédito por valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule

retención en la fuente y de ICA por compras.

3. Venta de mercancía a crédito por valor de 35.254.000 + IVA 19%, calcule

retención por compras 2.5% y retención de ICA por valor de 9.6 por mil, costo
de ventas del 40%.

4. Registra pago arriendo de una fotocopiadora (bien mueble) de contado con

cheque por valor de 10.000.000 + IVA 19% identifique cual es el porcentaje de
la tarifa de retención en la fuente (Arrendamiento de bienes muebles) y de ICA
(Demás actividades de servicio).

5. Compra a crédito equipo de oficina por valor de 6.800.000 más IVA del 19%
calcule retención en la fuente e ICA por compras.

6. Venta de mercancía de contado por valor de 40.000.000 + IVA 19%, calcule

retención por compras 2.5% y retención de ICA por valor de 9.6 por mil, costo
de ventas del 40%.

7. Registra pago arriendo de oficina (bien Inmueble) de contado con transferencia

por valor de 9.500.000 + IVA 19% retención en la fuente por Arrendamiento de
bienes inmuebles (declarantes) y de ICA por arriendo (Demás actividades de
servicio).

8. Registra transportes (no incluye IVA) por valor de 10.000.000, calcule las
retenciones del caso, pagado con cheque, tarifa de retención en la fuente de
Servicios de transporte de carga y de ICA Transporte.

9. Registra gastos por honorarios de abogado (sin IVA) por valor de 5.000.000, la
tarifa por honorarios es del 10% y de ICA es de 10 por mil, pagado con cheque.

10. Registra gastos por honorarios de la empresa Consulting asesores SAS (persona
jurídica) por valor de 15.000.000, más IVA 19% la tarifa por honorarios es
personas jurídicas 11% y de ICA es de 10 por mil, pagado con cheque.
 11. Paga servicios generales no declarante por valor de 5.200.000 (SIN IVA) la tarifa
por Servicios generales (no declarantes) es de es del 6% y de ICA es de 10 por
mil, pagado con cheque.

12. Adquiere servicios generales de mantenimiento a crédito a la empresa ABC

mecánica SA por valor de 1.200.000 IVA 19% la tarifa de retención en la fuente
es por Servicios generales (declarantes) ubíquela en la tabla y de ICA es de 10
por mil, queda pendiente por pagar al proveedor.

13. Realiza compra de mercancías a un no declarante por valor de 2.000.000 (Sin

IVA) registre retención en la fuente por compras a no declarante por 3.5% y
retención de ICA tarifa de 9.6 por mil.

Tablas de retención en la fuente e ICA en los siguientes Links:

https://www.gerencie.com/tabla-de-retencion-en-la-fuente-2020.html
https://orion.barranquilla.gov.co:8787/IndComercio/resources/documentos/
Tarifas_INDUSTRIA_Y_COMERCIO_2016.pdf

c. Ejercicio métodos de valoración de inventario: Con los siguientes datos, tomados

de los libros de contabilidad, calcule el valor de los inventarios:

1. El 1 de marzo de 2020 había en existencia 4.200 unidades, cuyo costo

unitario era de $300
2. El 2 de marzo vende 3.000 unidades a un precio unitario de $520
3. El 3 de marzo compra 1.542 unidades a un costo unitario de $310
4. El 3 de marzo compra 1.300 unidades a un costo unitario de $320
5. El 5 de marzo vende 1.500 unidades a un precio unitario de $525
6. El 15 de marzo compra 900 unidades a un costo unitario de $330
7. El 20 de marzo vende 2.100 unidades a un precio unitario de $550
8. El 25 de marzo compra 1.000 unidades a un costo unitario de $340
9. El 31 de marzo vende 1.200 unidades a un precio unitario de $600

Realizar el Kardex en los tres métodos de valoración de inventario permanente PEPS,

UEPS, y Promedio Ponderado, utilizando las plantillas, entrega individual