NOMBRE: EMELY ELIZABETH ZORRILLA TRIVIÑO ASIGNATURA: INTRO A CONT.

CURSO: AULA 93°

DOCENTE: ING. CARLOS LUIS MONCAYO ALDAZ FECHA: LUNES, 31UNIDAD:3
D ACTIVITY EN CLASS

BALANCE INICIAL
ACTIVO: PATRIMONIO NETO:
ACTIVO NO CORRIENTE CAPITAL SOCIAL 187.000
TERRENOS 100.000 PASIVOS:
CONSTRUCCIONES 230.000 PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO CON
MOBILIARIOS 15.000 ENTIDADES DE CREDITO 230.000

EQUIPOS 10.000
TRANSPORTE 30.000

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

MERCADERIAS 105.000 PROVEEDORES 90.000
ACREEDORES POR
CLIENTES 23.000 PRESTACIONES DE SERVICIO 20.000

DEUDAS A CORTO PLAZO CON

CAJA 4.000 ENTIDADES DE CREDITO
70.000

BANCOS 80.000
TOTAL: 597.000 TOTAL: 597.000

MAYOR CONTABLE
DEBE HABER
TERRENOS 100.00. CAPITAL SOCIAL 187.000
DEUDAS A LARGO PLAZO
CONSTRUCCIONES 230,00. CON ENTIDADES DE 230.000
CREDITO
MOBILIARIOS 15.000 PROVEEDORES 90.000
ACREEDORES POR
EQUIPOS 10.000 PRESTACIONES DE SERVICIO 20.000
DEUDAS A CORTO PLAZO
TRANSPORTE 30.000 CON ENTIDADES DE 70.000
CREDITO
MERCADERIAS 105.000
CLIENTES 23.000
CAJA 4.000
BANCOS 80.000

REGISTRAR LOS SIGUIENTES ASIENTOS CONTABLES:

LA EMPRESA COMPRA MERCADERIA POR UN VALOR DE $32400 (IVA NO INCLUIDO DEL 21%) NOS CONCEDEN UN DESCUENTO EN FACTURAS
1° POR 600, POR VOLUMEN DEL PEDIDO, EL PAGO DE LA MERCANCIA SE REALIZA A TRAVES DE TRANSFERENCIA BANCARIA.
2° SE VENDE MERCADERIA POR 50.000 (IVA NO INCLUIDO DEL 21%) A CREDITO
3° SE PAGA MENSUALIDAD DEL LOCAL COMERCIAL, POR $850 (NO INCLUIDO EL IVA 21%) EN EFECTIVO
4° SE COMPRA MERCADERIA POR 2200 (INCLUIDO IVA 21%) A CREDITO ACEPTANDO DOS LETRAS POR IMPORTE DE 1000, Y 1200 EUROS, A UN VENCIMIENTO DE 2 Y 4 MESES
5° SE PAGA UN PROVEEDOR UNA DEUDA DE 15.000 MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA
SE COMPRA , MERCADERIA AL CONTADO POR 5000 (IVA DEL 21%) EL PROVEEDOR NOS CONCEDE UN DESCUENTO DE 200 EUROS, Y PARA EL
6° PAGO SE EXTIENDE UN CHEQUE NOMITATIVO POR IMPORTE DE 7000 EUROS INDICANDO QUE APLIQUEN EL EXCESO EN EL PAGO COMO
ANTICIPO EN LA SIGUIENTE COMPRA
7° CONCEDEMOS UN DESCUENTO POR VOLUMEN SOBRE VENTAS AL CLIENTE DEL ASIENTO 2, DE 600€ (IVA NO INCLUIDO) QUE DESCONTAMOS DEL DERECHO DE COBRO QUE TENEMOS
8° SE ABONA A SU VENCIMIENTO LA PRIMERA LETRA (PASADOS DOS MESES) QUE SE DETALLA EN EL ASIENTO 4 MEDIANTE TRANSFERENCIA B
COMPRA MERCADERIA AL CONTADO POR 5000 (Iva del 21%) EL PROVEEDOR NOS CONCEDE UN DESCUENTO DE 200 EUROS, Y PARA EL PAGO
9° SE EXTIENDE UN CHEQUE NOMITATIVO POR IMPORTE DE 7000 EUROS INDICANDO QUE APLIQUEN EL EXCESO EN EL PAGO COMO ANTICIPO
EN LA SIGUIENTE COMPRA.
 EMPRESA:
LIBRO DIARIO:
DEL 01 DE AGOSTO 2023
# CATEGORIAS: FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1 COMPUESTO MERCADERIA 31.800. NOTAS:
IVA 21% 6678 IVA SOPORTADO
BANCO 38478 ANTICIPO TOTAL

2 COMPUESTO CUENTAS POR COBRAR 60.500.

IVA 21% 10,500.00
MERCADERIA 50,000

3 COMPUESTO ARRIENDO 850.00.

IVA 21% 178,50.
CAJA 1028.5

4 COMPUESTO MERCADERIA 1,818.18

IVA 12% 381.82
PROVEEDORES EFECTO COMERCIAL A PAGAR 2,200

5 MIXTA PROVEEDOR 15.000.

BANCO 15.000.

6 COMPUESTO MERCADERIA 4.800.

IVA 21% 1,214.88

ACTICIPO PROVEEDORES 985.12
BANCO 7,000

7 MIXTA DESCUENTO SOBRE VENTA 600,00.

IVA REPERCUTIDO 126,00.
CUENTAS POR COBRAR 726,00.

8 MIXTA PROVEEDORES EFECTO COMERCIOS $1,000.00

BANCOS $1,000.00

9 COMPUESTO CAJA $5,000.00

BANCOS ###
CUENTAS POR COBRAR ###
ACEPTANDO DOS LETRAS POR IMPORTE DE 1000, Y 1200 EUROS, A UN VENCIMIENTO DE 2 Y 4 MESES
10 COMPUESTO IVA REPERCUTIDO 10374
IVA SOPORTADO 8453.20

LIENTE DEL ASIENTO 2, DE 600€ (IVA NO INCLUIDO) QUE DESCONTAMOS DEL DERECHO DE COBRO QUE TENEMOS ACREEDORA POR IVA 1920.8

11 SIMPLE VENTA DE MERCADERIA 50.000.

RESULTADO DEL EJERCICIO 50.000.

12 COMPUESTO RESULTADO DEL EJERCICIO 39,868.18

COMPRA DE MERCADERIA 38,418.18
ARRENDAMIENTO 850
DESCUENTO POR VENTA 600
 ACTIVOS: CAJA
CORRIENTES DEBE HABER
$4,000.00 $1,028.50
$5,000.00

ACTIVO NO TERRENOS
CORRIENTE DEBE HABER
$100,000.00

TRANSPORTE
DEBE HABER
$30,000.00
 PASIVOS: PROVEEDORES
CORRIENTE DEBE HABER
$15,000.00 $90,000.00

CAPITAL SOCIAL
PATRIMONIO DEBE HABER
$ 187.000.

ARRENDAMIENTOS Y CANONES
OTROS: DEBE HABER
$ 850.00

ADICIONAL: IVA SOPORTADO (COMPRAS/COBRADO)

DEBE HABER
$ 6.678.50 sd 8453,20
178,50.
381,82.
1.217.88
 CLASIFICACION
BANCOS MERCADERIA

DEBE HABER DEBE

$80,000.00 38.478.
$54,774.00 15.000.
$7,000.00
$1,000.00

CONSTRUCCIONES MOVILIARIOS
DEBE HABER DEBE
$230,000.00

VENTA DE MERCADERIA
DEBE HABER
$ 50.000.
 ACREEDORES POR PRESTACION DEUDAS A CORTO
DEBE HABER DEBE
$ 20.000.

DEUDAS A LARGO PLAZO IVA SOPORTADO (COMPRA

DEBE HABER DEBE
$ 230.000.

ANTICIPO A PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE
$ 985.12

LIQUIDACION DEL IVA ….

AS/COBRADO) IVA REPERCUTIDO(EN VENTAS/YO COBRO)

HABER DEBE HABER
$ 126.00 $ 10.500.
sa 10.374
ACION DE CUENTAS:
MERCADERIA CUENTAS POR COBRAR / CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER

$105,000.00 $ 23.000.
60.500.
$726.00
59.774.

MOVILIARIOS EQUIPOS
DEBE HABER DEBE HABER
$15,000.00 $ 10.000.

DEBE HABER
 DEUDAS A CORTO PLAZO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 70.000.

IVA SOPORTADO (COMPRAS/COBRADO) IVA REPERCUTIDO(EN VENTAS/YO COBRO)

DEBE HABER DEBE HABER
$ 6.678.50 $ 126.00 $ 10.500.
178,50.
381,82.
1.217.88

PROVEEDORES POR PAGAR DESCUENTO SOBRE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.000.00 $ 1.200.00 $ 600.00
RAR / CLIENTES COMPR. DE MERCADERIAS

HABER DEBE HABER

$31,800.00
1818.00
4800. 31.800.
50.000.
1818.00
4.800.00

OS
HABER
 HABER

ENTAS/YO COBRO)
HABER

HABER
NOMBRE: EMELY ELIZABETH ZORRILLA TRIVIÑO
DOCENTE: ING. CARLOS LUIS MONCAYO ALDAZ
ASIGNATURA: INTRO A CONTABILIDAD

BALAN
ACTIVOS:
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
CONSTRUCCIONES

MOBILIARIOS

EQUIPOS

TRANSPORTE
TOTAL ACTIVOS NO
ACTIVO CORRIENTE
MERCADERIAS
ANTICIPOS A
PROVEEDORES
CLIENTES

CAJA

BANCOS
TOTAL ACTIVOS
LIZABETH ZORRILLA TRIVIÑO CURSO: AULA 93°
LOS LUIS MONCAYO ALDAZ FECHA: LUNES, 31 DE J
O A CONTABILIDAD UNIDAD: #3 ACTIVITY E

BALANCE FINAL
ACTIVOS:
ACTIVO NO CORRIENTE
$100,000.00
$230,000.00
$15,000.00

$10,000.00

$30,000.00

ACTIVO CORRIENTE
$105,000.00
$985.12
$23,000.00
$7,971.50
$73,296.00
$595,252.62
 CURSO: AULA 93°
FECHA: LUNES, 31 DE JULIO DEL 2023
UNIDAD: #3 ACTIVITY EN CLASES CONTÍNUAS

CE FINAL
PATRIMONIO NETO:
CAPITAL SOCIAL $187,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $10,131.82
PASIVOS:
PASIVO NO CORRIENTE

DEUDAS A LARGO PLAZO CON

ENTIDADES DE CREDITO
$230,000.00

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $75,000.00
PROVEEDORES EFECTO
COMERCIAL
$1,200.00
ACREEDORES POR
PRESTACIONES DE SERVICIO
$20,000.00
H.P ACREEDORES POR IVA $1,920.80
DEUDAS A CORTO PLAZO CON
ENTIDADES DE CREDITO
$70,000.00
TOTAL PASIVOS $595,252.62
UAS
 TERRENOS CONSTRUCCIONES
DEBE HABER DEBE HABER
$100,000.00 $230,000.00

CLIENTES CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$23,000.00 $726.00 $4,000.00 $1,028.50
$60,500.00 $59,774.00 $5,000.00

COMPRAS DE MERCADERIA IVA SOPORTADO

DEBE HABER DEBE HABER
$31,800.00 $38,418.18 $6,678.00 $8,453.20
$1,818.18 $178.50
$4,800.00 $381.82
$1,214.88

DESCUENTOS
DEBE HABER
$600.00 $600.00
 MAYORIZACIÓN FINAL
EQUIPOS PARA PROCESO
MOBILIARIO
DE INFORMACION
DEBE HABER DEBE HABER
$15,000.00 $10,000.00

BANCO CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DEBE HABER
$80,000.00 $38,478.00 $187,000.00
$54,774.00 $15,000.00
$7,000.00
$1,000.00

VENTA DE MERCADERIAS IVA REPERCUTIDO

DEBE HABER DEBE HABER
$50,000.00 $50,000.00 $126.00 $10,500.00
$10,374.00

HACIENDA PUBLICA
RESULTADO DE EJERCICIO
ACREEDORA POR IVA
DEBE HABER DEBE HABER
$1,920.80 $39,868.18 $50,000.00
AL
ACREEDORES POR
ELEMENTOS DE TRANSPORTE COMERCIALES PRESTACIONES DE
SERVICIO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$30,000.00 $105,000.00

DEUDAS A LARGO DEUDAS A CORTO PLAZO

PLAZO CON ENTIDADES PROVEEDORES CON ENTIDADES DE
DE CREDITO CREDITO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$230,000.00 $15,000.00 $90,000.00

PROVEEDORES
EFECTO
ARRENDAMIENTOS ANTICIPO A PROVEEDOR
COMERCIAL A
DEBE HABER DEBEPAGAR
HABER DEBE
$850.00 $850.00 $1,000.00 $2,200.00 $985.12
CREEDORES POR
RESTACIONES DE
SERVICIO
HABER
$20,000.00

DAS A CORTO PLAZO

ON ENTIDADES DE
CREDITO
HABER
$70,000.00

PO A PROVEEDORES
HABER