Tema:

Cierre o cuadre de caja y faltante y sobrante:

El cierre de caja es un método empleado para identificar el
flujo de entrada y salida de dinero de un negocio o
comercio. Su función es comparar el dinero en efectivo con
los valores de ventas reportados en caja. Este proceso es
crucial para todos los comercios que efectúan
las operaciones de cobro al contado y ayuda a controlar
la circulación diaria del dinero en su negocio.

Registre las actividades del día

Para este fin, es recomendable utilizar un archivo Excel. Su

uso implica cincos pasos:

1. Ingresar la fecha y las horas de inicio y fin del arqueo.

2. Registrar en las celdas celestes las cantidades de
billetes y monedas que hay en caja.
3. Ingresar los equivalentes en efectivo de cheques u
otros documentos, de ser necesario.
4. Adjuntar los números de los comprobantes que
respaldan los ingresos y egresos del día.
5. Comprobar la validez del resumen y hacer las
observaciones pertinentes.  

De esta manera, usted podrá saber si el dinero en efectivo

y los valores de venta se corresponden o si existen
diferencias.

Arqueo de Caja
Es el análisis de las transacciones del efectivo, durante un
lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha
contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo
que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra
físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.
Sirve también para saber si los controles internos se están
llevando adecuadamente.

AL REALIZAR EL ARQUEO DE CAJA SE PUEDEN

PRESENTAR LOS SIGUIENTES CASOS:
• 1. El dinero que hay en caja coincida exactamente con
el saldo de la cuenta caja (Efectivo según arqueo =
saldo según libros).
• 2. El dinero resultante en el arqueo sea menor que el
saldo en caja (Efectivo según arqueo < saldo según
libros) presunto faltante.
• 3. El dinero resultante en el arqueo sea mayor que el
saldo en caja (Efectivo según arqueo > saldo según
libros) presunto sobrante
• Cuando en el arqueo resultan faltantes como en el caso
anterior estos pueden deberse a:
•
• 1. Pagos que realizó el cajero y no se registraron.
•  Las sumas pagadas de más o retiradas por el cajero, en
este caso ya es responsabilidad del cajero el faltante
producido, ya que pago