Nombre

Grupo
Empresa:
Cierre:

BALANCE GENERAL
Disponible
Inversiones temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Otros Activos Corrientes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Activos Fijos Netos

Activos Intangibles Netos
Inversiones Permanentes
Otros Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS TOTALES
Proveedores
Deudas Bancarias y Financieras CP
Impuestos, Sueldos y Previsiones a Pagar
Otros Pasivos a Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE

Deudas Bancarias y Financieras LP

Otros Pasivos a Pagar de LP
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PASIVOS TOTALES
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades del Ejercicio
Utilidades Retenidas
TOTAL PATRIMONIO NETO

PASIVOS + PN
Check!!

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por Ventas
Inventario Inicial
(+) Compras
(-) Inventario Final
Costo de Ventas

UTILIDAD BRUTA

Gastos de Comercializacin
Gastos de Administracin
Otros Gastos Generales

UTILIDAD ANTES DE INT E IMPTOS (EBITDA)

Depreciaciones
Amortizaciones

UTILIDAD OPERATIVA (EBIT)

Intereses Pagados
Intereses Cobrados
Resultados No Operativos (Extraordinarios)

UTILIDAD a/IMPUESTOS (EBT)

Impuesto a la Renta

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADOS
A lo largo de los tres aos los activos se han reducido en 3%
En el ao 2015 la utilidad aumento
En el ao 2015 las ventas aumentaron, pero tambien aumentaron los costos de venta tomndo e

INDICADORES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente
Prueba cida = (AC - Existencias) / PC
Liquidez de Corto Plazo = (Caja + Act Realizables) / PC
Capital de Trabajo = AC - PC
Activo Corriente
Pasivo Corriente

NDICES DE ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento sobre Patrim Neto = Pasivo Total / Patrim Neto
Endeudamiento sobre Activo Total = Pasivo Total / Activo Total

Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Cobertura de intereses = EBIT / Gto Fin

EBIT
Gasto Financiero
NDICES DE ACTIVIDAD

Inventario promedio = (II + IF) / 2

dInv = Inventario prom/ (CMV/365)
Rotacin Inv = CMV / Inv prom
CxC promedio = (CxC i + CxC f) / 2
dCxC = CxC prom/ (Vtas Prom/365)
Rotacin CxC = 365/dCxC
CMV = II + Compras - IF
Compras = CMV - II + IF
Donde CxP promedio = (CxP i + CxP f) / 2
dCxP = CxP prom/ (Compras Prom/365)
Rotacin CxP = 365/dCxP

Ciclo de Conversin de Efectivo CCE

NDICES DE RENTABILIDAD
Margen Neto = UN / Ventas
Margen Bruto = (Vtas - Cto Vtas) / Ing Vtas
ROE = UN / Patrimonio
ROE = UN / Patrimonio
ROA = UN / Activo
ROIC = Resultado Operacional (1-T)/(Activos - Activos Prescindibles)

NDICES DE APALANCAMIENTO
Leverage Operativo = (Vtas - CV)/(Vtas - CV - CF)
Vtas
CV
CF
Leverage Operativo = (Vtas - CV)/(Vtas - CV - CF)
Leverage Financiero = (EBIT)/(EBT)
EBIT
Intereses
EBT
Leverage Financiero = (EBIT)/(EBT)
Leverage Combinado = LOP x LFI

Paul Huertas Apaza

GA5
COMPAA FERRETERA
12/31/2015

2013

2014

2015

$ 567

$ 639

$ 1,152

$ 334

$ 2,006

$ 34

$ 6,842

$ 8,495

$ 10,568

$ 5,213

$ 4,496

$ 2,622

$ 2,005

$ 917

$ 1,866

$ 14,961

$ 16,553

$ 16,242

$ 4,720

$ 4,731

$ 4,301

$0

$0

$0

$6

$6

$6

$0

$0

$0

$ 4,726

$ 4,737

$ 4,307

$ 19,687

$ 21,290

$ 20,549

$ 3,244

$ 932

$ 4,465

$ 6,181

$ 7,508

$ 5,515

$ 1,951

$ 834

$ 301

$ 77

$ 3,708

$ 2,064

$ 11,453

$ 12,982

$ 12,345

$ 2,860

$ 2,302

$ 486

$0

$0

$0

$ 2,860

$ 2,302

$ 486

$ 14,313

$ 15,284

$ 12,831

$ 4,248

$ 4,248

$ 4,248

$ 222

$ 262

$ 291
$ 1,683

$ 904

$ 1,496

$ 1,496

$ 5,374

$ 6,006

$ 7,718

$ 19,687

$ 21,290

$ 20,549

$0

$0

$0

2013

2014

2015

$ 62,082.00

$ 71,078.00

$ 99,658.00

$ 3,209.00

$ 5,213.00

$ 4,496.00

$ 50,541.00

$ 56,126.00

$ 80,850.00

$ -5,213.00

$ -4,496.00

$ -2,622.00

$ 48,537.00

$ 56,843.00

$ 82,724.00

$ 13,545.00

$ 14,235.00

$ 16,934.00

$ 0.00
$ 0.00
$ 12,444.00

$ 0.00
$ 0.00
$ 13,003.00

$ 0.00
$ 0.00
$ 13,992.00

$ 1,101.00

$ 1,232.00

$ 2,942.00

$ 744.00
$ 0.00

$ 525.00
$ 0.00

$ 432.00
$ 0.00

357.00

$ 707.00

$ 2,510.00

$ -1,714.00
$ 1,691.00
$ 570.00

$ -1,716.00
$ 946.00
$ 655.00

$ -1,591.00
$ 324.00
$ 440.00

$ 904.00

$ 592.00

$ 1,683.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 904.00

$ 592.00

$ 1,683.00

3%

ntaron los costos de venta tomndo en cuenta que los gastos de administracion y comercializacion son de

31/12/2013
130.63%
85.11%
53.38%

31/12/2014
127.51%
92.87%
55.01%

31/12/2015
131.57%
110.33%
30.85%

3,508

3,571

3,897

14,961
11,453

16,553
12,982

16,242
12,345

31/12/2013

31/12/2014

31/12/2015

266.34%
72.70%
14,313
5,374
19,687
20.83%
357.00
$ 1,714.00

254.48%
71.79%
15,284
6,006
21,290
41.20%
707.00
$ 1,716.00

166.25%
62.44%
12,831
7,718
20,549
157.76%
2,510.00
$ 1,591.00

31/12/2013

31/12/2014

31/12/2015

2,607
20
18.62

4,855
31
11.71

3,559
16
23.24

3,421
20
18.15

7,669
39
9.27

9,532
35
10.46

53,750
1,622
11
33.14

56,126
2,088
14
26.88

80,850
2,699
12
29.96

29

57

38

31/12/2013

31/12/2014

31/12/2015

1.46%
21.82%
16.82%

0.83%
20.03%
9.86%

1.69%
16.99%
21.81%

904 / 5374 =
16.82%

592 / 6006 =
9.86%

1683 / 7718 =
21.81%

4.59%
3.91%

2.78%
4.05%

8.19%
10.02%

31/12/2013
12.302
62,082
48,537
12,444
12.302

31/12/2014
11.554
71,078
56,843
13,003
11.554

31/12/2015
5.756
99,658
82,724
13,992
5.756

-0.263
357
1,714
904
0.395

-0.701
707
1,716
592
1.194

2.731
2,510
1,591
1,683
1.491

4.858

13.799

8.584

ANALISIS VERTICAL

2013

2014

2015

3%

3%

6%

2%

9%

0%

35%

40%

51%

26%

21%

13%

10%

4%

9%

76%

78%

79%

24%

22%

21%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

24%

22%

21%

100%

100%

100%

16%

4%

22%

31%

35%

27%

10%

4%

1%

0%

17%

10%

58%

61%

60%

15%

11%

2%

0%

0%

0%

15%

11%

2%

73%

72%

62%

22%

20%

21%

1%

1%

1%

0%

0%

8%

5%

7%

7%

27%

28%

38%

100%

100%

100%

ANALISIS VERTICAL

2013

2014

2015

100%

100%

100%

5%

7%

5%

81%

79%

81%

-8%

-6%

-3%

78%

80%

83%

22%

20%

17%

0%
0%
20%
2%
1%
0%
1%
-3%
3%
1%

0%
0%
18%
2%
1%
0%
1%
-2%
1%
1%

0%
0%
14%
3%
0%
0%
3%
-2%
0%
0%

1%

1%

2%

0%

0%

0%

1%

1%

2%

on y comercializacion son de 0

La liquidez corriente es suficiente para cubrir ls obligaciones de corto plazo

Con la prueba acida y la liquidez a corto plazo esta tuvo una mejora en el 2014
En el 2015 la liquidez a corto plazo disminuyo debido a que nuestra caja disminuy

El 62.44% de los activos son financiados con recursos de terceros

Las utilidades antes de intereses e impuestos no cubren los gastos financieros

S/.
das
veces

Ha mejorado el numero de dias que el inventario permanece en la

En el 2015 la rotacion de inventario es de 23.24 veces, una mejora

S/.
das
veces

Las CXC han disminuido a 35 dias

S/.
das
veces

Las CXP han disminuido en dos dias en comparacion con el 2014

En el 2015 el CCE ha disminuido a 38 dias debido a la disminucio

El ROE se considera atractivo para el propietario

ANALISIS HORIZONTAL

2014

2015

13%
501%
24%
-14%
-54%
11%
0%
0%
0%
0%
0%
8%
-71%
21%
-57%
4716%
13%
-20%
0%
-20%
7%
0%
18%
0%
65%
12%
8%

80%
-98%
24%
-42%
103%
-2%
-9%
0%
0%
0%
-9%
-3%
379%
-27%
-64%
-44%
-5%
-79%
0%
-79%
-16%
0%
11%
0%
0%
29%
-3%

ANALISIS HORIZONTAL

2014

2015

14%

40%

62%

-14%

11%

44%

-14%

-42%

17%

46%

5%

19%

0%
0%
4%
12%
-29%
0%
98%
0%
-44%
15%

0%
0%
8%
139%
-18%
0%
255%
-7%
-66%
-33%

-35%

184%

0%

0%

-35%

184%

ligaciones de corto plazo

a tuvo una mejora en el 2014
do a que nuestra caja disminuyo

sos de terceros

ubren los gastos financieros

el inventario permanece en la empresa

es de 23.24 veces, una mejora pronunciada

s en comparacion con el 2014

a 38 dias debido a la disminucion de las CXC y las CXP

el propietario