APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

N° SUELDO AL SUELDO AL
No. CARGO EMPLEADOS MES AÑO MES
1 ü PROFESOR POR HORAS 2 40.00 480.00 Sueldo Basico 80.00 IVSS 16% 12.80
2 ü SECRETARIA - AUXILIAR GER 1 20.00 240.00 PRESTACIONES 8.33% FAO 3% 2.40
3 ü MANTENIMINETO 1 20.00 240.00 Aporte Patronal 19.00% PRESTACIONES 2.5 6.67
VACACIONES 1.25 3.33
UTLIDADES SEGÚN ER

1 ü DISPONIBLE 0 0.01 0.12

PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL Incremento 20%

PERIODO
NOMINA 2023 2024 2025 2026 2027
PROFESOR POR HORAS 1 480.00 1 576.00 1 691.20 1 829.44 1 995.33
SECRETARIA - AUXILIAR GE 1 240.00 1 288.00 1 345.60 1 414.72 1 497.66
MANTENIMINETO 1 240.00 1 288.00 1 345.60 1 414.72 1 497.66
DISPONIBLE 0.12 0.12 0.12
DISPONIBLE 0.12 0.12 0.12
TOTAL ANUAL 960.00 1,152.00 1,383.36 1,659.84 1,991.62

PRESUPUESTO DE BENEFICIOS SOCIALES DEL PERSONAL

NOMINA AÑOS
2023 2024 2025 2026 2027
ivss 153.60 96.00 115.28 138.32 165.97
fao 28.80 240.00 240.00 240.00 240.00
prestaciones 80.00 95.96 115.19 138.26 165.90
vacaciones 5.00 48.00 57.62 69.16 82.98
beneficios 182.40 218.88 262.84 315.37 378.41
TOTAL 449.80 698.84 790.93 901.11 1,033.26

Total de Sueldos y Benefici $ 1,409.80 $ 1,850.84 $ 2,174.29 $ 2,560.95 $ 3,024.88

APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

SOFTWARE Valor Mensual 2023 2024 2025 2026 2027

Administrador de sistema 20.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 240.00

Total $ 240.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 240.00 $ 240.00

Incluya costos anualizados.

Gastos Administrativos Valor Mensual 2023 2024 2025 2026 2027 Incremento Anual
Arriendo de Oficina 200.00 $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22 0%
Telefono 38.00 $ 456.00 $ 478.80 $ 502.74 $ 527.88 $ 554.27 5%
Agua 25.00 $ 300.00 $ 315.00 $ 330.75 $ 347.29 $ 364.65 5%
Energia Electrica 45.00 $ 540.00 $ 567.00 $ 595.35 $ 625.12 $ 656.37 5%
Pago de Internet 45.00 $ 540.00 $ 567.00 $ 595.35 $ 625.12 $ 656.37 5%
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 5%
Total $ 4,236.00 $ 4,447.80 $ 4,670.19 $ 4,903.70 $ 5,148.88

Gastos Varios Valor Mensual 2023 2024 2025 2026 2027 Incremento Anual
Suministros de Oficina 0.87 $ 10.40 $ 10.92 $ 11.47 $ 12.04 $ 12.64 5%
Mantenimiento y Limpieza 50.00 $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 5%
Capacitación 100.00 $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61 5%
Imprevistos % 60.00 $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80 $ 833.49 $ 875.16 5%
Publicidad 215.00 $ 2,580.00 $ 2,709.00 $ 2,844.45 $ 2,986.67 $ 3,136.01 5%
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 0%
Total $ 5,110.40 $ 5,365.92 $ 5,634.22 $ 5,915.93 $ 6,211.72

Sueldos y Salarios 2023 2024 2025 2026 2027

Sueldos 960.00 1,152.00 1,383.36 1,659.84 1,991.62
Beneficios 449.80 698.84 790.93 901.11 1,033.26
Total - - - - -

2023 2024 2025 2026 2027

Costos Fijos $ 9,586.40 $ 10,053.72 $ 10,544.41 $ 11,059.63 $ 11,600.61

localizacion del local

GASTOS DE PROMOCION DIRECCIÓN DE LOS EMPLAZAMIENTOS

MATERIAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL ANUAL FACTORES DE ANÁLISIS % A=LOCAL CABUDARE B=LOCAL LA PUERTA C=LOCAL NO APLICA
EVALUACION DE FACTORES
Letrero 3 20.00 60.00 EVAL. CALIF. EVAL. CALIF. EVAL. CALIF. 1 = NO APROPIADO
1. Flujo de gente
Cuñas Radiales 30 3.50 105.00 21% 5 1.05 3 0.63 1 0.21
2 = NO NECESARIA
2. Calidad del Producto
50.00 15% 5 0.75 3 0.45 1 0.15
Volantes 1,000 0.05 3 = FACTIBLE
3. Otros negocios
- - - 8% 5 0.40 4 0.32 1 0.08
4 = APROPIADO
4. Costo arriendo
- - - 10% 4 0.40 4 0.40 3 0.30
5 = EXCELENTE
5. Servicios disponibles
- - - 10% 5 0.50 2 0.20 2 0.20
6. Locales disponibles
- - - 8% 1 0.08 2 0.16 3 0.24
7. Amplitud de Local
- - - 5% 3 0.15 4 0.20 1 0.05
8. Facilidad de Parqueo
- 8% 1 0.08 3 0.24 1 0.08
- -
9. Seguridad
- - - 5% 3 0.15 3 0.15 1 0.05
10. Gustos y Preferencias

- 10% 4 0.40 3 0.30 1 0.10

- -
NO
APROPIAD
- TOTAL 100% APROPIADO 4
O
3 NECESARI 1
- - A
- - -
- - -
PLAN PROMOCIONAL TOTAL ANUAL USD 215.00
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

PRESUPUESTO DE BENEFICIOS SOCIALES DEL PERSONAL TODOS MES

NOMINA AÑOS Sueldo Basico 80.00 IVSS 16% 12.80
2023 2024 2025 2026 2027 PRESTACIONES 8.33% FAO 3% 2.40
ivss 153.60 96.00 115.28 138.32 165.97 Aporte Patronal 19.00% PRESTACIONE 2.5 6.67
fao 28.80 240.00 240.00 240.00 240.00 VACACIONES 1.25 3.33
prestaciones 80.00 95.96 115.19 138.26 165.90 UTLIDADES SEGÚN ER
vacaciones 5.00 48.00 57.62 69.16 82.98
beneficios 182.40 218.88 262.84 315.37 378.41
TOTAL 449.80 698.84 790.93 901.11 1,033.26
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

2023 2024 2025 2026 2027

Financiamiento 100% 6,000.00 objetivo 70 alunmnos
Prestamo Bancario 100% 6,000.00 0 0 0 0 0
Accionistas 0% - 0 0 0 0 0 ingresos de servicio de Karate-do por
Inversionistas 0% alumno son 30 mensual
Ingresos 69,000.00 74,850.30 88,929.64 105,657.31 125,531.45
Ventas 63,000.00 74,850.30 88,929.64 105,657.31 125,531.45 al año un alunmo aporta 30 x 12 = 360 por alunmo
Ventas al Contado 88% 55,440.00 65,868.26 78,258.08 92,978.43 110,467.67
ventas a Crédito 12% 6,300.00 7,485.03 8,892.96 10,565.73 12,553.14 360 po alumno x 70 casos estudio por demanda
Préstamos/otras inversiones 6,000.00
seran al año 70 x 360= 25,200.00 ingresos hoy
Egresos 63,000.00 ingresos final 2023
Costos Variables 72.00 - - - - 40% inflacion

SOFTWARE 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Administrador de sistema 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Gastos Administrativos 4,236.00 4,327.80 4,544.19 4,645.40 4,877.67

Arriendo de Oficina 2,400.00 2,400.00 2,520.00 2,520.00 2,646.00
Telefono 456.00 478.80 502.74 527.88 554.27
Agua 300.00 315.00 330.75 347.29 364.65
Energia Electrica 540.00 567.00 595.35 625.12 656.37
Pago de Internet 540.00 567.00 595.35 625.12 656.37
0 - - - - -
Gastos Varios 3,030.55 2,732.08 2,891.18 3,058.24 3,233.65
Suministros de Oficina 295.55 310.33 325.84 342.14 359.24
Mantenimiento y Limpieza 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Capacitación 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Imprevistos % 720.00 756.00 793.80 833.49 875.16
Publicidad 215.00 -224.25 -212.96 -201.11 -188.67
0 - - - - -

Sueldos y Salarios 1,409.80 1,850.84 2,174.29 2,560.95 3,024.88

Sueldos 960.00 1,152.00 1,383.36 1,659.84 1,991.62
Beneficios 449.80 698.84 790.93 901.11 1,033.26

Activos Fijos 2,674.45 435.00 607.97 - -

Maquinaria y herramientas -
Terreno -
Edificios -
Vehiculos -
Mobiliario y equipos 1,244.45 435.00 607.97 - -
Equipo de Computación 1,400.00 - - - -
Activos Intangibles 30.00

Depreciación y Amortización 1,268.96 957.16 834.05 587.69 531.31

Depreciación Acum. de Maquinaria y herramientas - - - - -
Depreciación Acum. de Terreno - - - - -
Depreciación Acum. de Edificios
Depreciación Acum. de Vehiculos - - - - -
Depreciación Acum. de Mobiliario y equipos 256.36 293.16 344.70 273.69 217.31
Depreciación Acum. de Equipo de Computación 698.60 350.00 175.35 - -
Depreciación Acum. de Activos Intangibles
Amortizacion Acum. de Castos de constitución 314.00 314.00 314.00 314.00 314.00

Gastos de Financieros 1,832.46 1,832.46 1,832.46 1,832.46 -

Intereses 960.00 820.41 658.48 470.64 252.75
Pago Prestamo Bancario 872.46 1,012.05 1,173.98 1,361.81 -252.75

Gasto de Constitución 1,570.00

Gastos de Adecuación 200.00

Impuestos a la renta 10,084.42 11,953.42 14,508.85 17,595.65 21,200.41

15% Participación a Trabajadores 7,737.40 9,588.30 11,638.12 14,114.16 17,005.68

(+) Gasto de depreciación 1,268.96 957.16 834.05 587.69 531.31

Flujo -6,000.00 35,912.92 41,890.40 50,492.58 61,610.45 75,949.16

Tasa de Descuento TMAR 5.77% Costo de Oportunidad

VAN $ 214,698
TIR 616%
Inversión Inicial $ 5,944

La recuperacion se produce cuando se iguala la inversion

Periodo de Recuperación 0.33 Años inicial con los flujos de caja esperado

PAY BACK AÑO FLUJO NETO Recuperación

1 2023 $ 35,912.92 5,944.45 0.17 -29,968.47 0.17
2 2024 $ 41,890.40 -71,858.88 -0.72
3 2025 $ 50,492.58 -122,351.46 -1.42
4 2026 $ 61,610.45 -183,961.91 -1.99
5 2027 $ 75,949.16 -259,911.07 -2.42
TOTAL $ 265,855.52 0.17
El valor de inversión inicial a una tasa de descuento de 6% es recuperada en 0 AÑOS 0.33
Y 2 MESES.
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

Flujo de caja final -6,000.00 35,912.92 41,890.40 50,492.58 61,610.45 75,949.16

Tasa de Descuento TMAR 5.77% Costo de Oportunidad

VAN $ 214,698
TIR 616% Calculo con los datos arriba enunciados o sombreados
Inversión Inicial $ 5,944

ESTRUCTURA INICIAL DE INVERSIÓN

CONCEPTO VALOR
INVERSION FIJA
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y herramientas -
Terreno -
Edificio -
Vehículos -
Mobiliario y equipos 1,244.45
Equipo de Computación 1,400.00
OTROS ACTIVOS
Activos Intangibles 30.00
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO 1,500.00
GARANTIA -
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCION 1,570.00
GASTOS DE ADECUACIÓN 200.00
TOTAL DE INVERSION INICIAL 5,944.45
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

Flujo de caja final -6,000.00 35,912.92 41,890.40 50,492.58 61,610.45 75,949.16

Tasa de Descuento TMAR 5.77% Costo de Oportunidad

VAN $ 214,698
TIR 616% Calculo con los datos arriba enunciados o sombreados
Inversión Inicial $ 5,944

ESTRUCTURA INICIAL DE INVERSIÓN

CONCEPTO VALOR
INVERSION FIJA
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y herramientas -
Terreno -
Edificio -
Vehículos -
Mobiliario y equipos 1,244.45
Equipo de Computación 1,400.00
OTROS ACTIVOS
Activos Intangibles 30.00
CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO 1,500.00
GARANTIA -
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCION 1,570.00
GASTOS DE ADECUACIÓN 200.00
TOTAL DE INVERSION INICIAL 5,944.45
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.

Flujo de caja final -6,000.00 35,912.92 41,890.40 50,492.58 61,610.45 75,949.16

Tasa de Descuento TMAR 5.77% Costo de Oportunidad

VAN $ 214,698
TIR 616%
Inversión Inicial $ 5,944

ESTRUCTURA INICIAL DE INVERSIÓN

CONCEPTO VALOR
5.77% Costo de
INVERSION FIJA Tasa de DescueTMAR Oportunidad
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO VAN 214,697.88
Maquinaria y herramientas - TIR 616%
Terreno - Inversión Inicial 5,944.45
Edificio -

Vehículos - Periodo de Recuperación 0.33 Años

Mobiliario y equipos 1,244.45
Equipo de Computación 1,400.00 PAY BACK AÑO FLUJO NETO Recuperación
OTROS ACTIVOS 1 2023 35,912.92 5,944.45
Activos Intangibles 30.00 2 2024 41,890.40
CAPITAL DE TRABAJO 3 2025 50,492.58
EFECTIVO 1,500.00 4 2026 61,610.45
GARANTIA - 5 2027 75,949.16
ACTIVO DIFERIDO TOTAL 265,855.52
GASTOS DE CONSTITUCION 1,570.00 El valor de inversión inicial a una tasa de descuento de 6% es
GASTOS DE ADECUACIÓN 200.00 reperada en 0 AÑOS Y 2 MESES.
TOTAL DE INVERSION INICIAL 5,944.45 La recuperacion se produce cuando se iguala la inversion
inicial con los flujos de caja esperado
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES C

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Del 2023 al 2027

PERIODO EN AÑOS
DESCRIPCION AÑO 0 2023 2024 2025 2026 2027
ACTIVO
CORRIENTE
Bancos - Caja 1,755.55 29,612.92 70,318.30 119,402.94 179,340.63 253,302.37
Clientes 6,300.00 7,485.03 8,892.96 10,565.73 12,553.14
Inventarios de Materiales y Suministros
( - ) Provisión cuentas incobrables
ACTIVO CORRIENTE 1,755.55 35,912.92 77,803.33 128,295.91 189,906.36 265,855.52

Propiedades, Plantas y equipo 2,674.45 1,719.49 1,511.34 1,599.26 1,325.57 1,108.26

Mobiliario y equipos 1,244.45 1,244.45 1,679.45 2,287.42 2,287.42 2,287.42
Dep. Acum. Mobiliario y equipos 256.36 549.51 894.21 1,167.90 1,385.22
Equipo de Computación 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00
Dep. Acum. Equipo de Computación 698.60 1,048.60 1,223.95 1,223.95 1,223.95
Intangibles 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Dep. Acum. Intangibles - - - - - -
Otros Activos 1,570.00 1,256.00 942.00 628.00 314.00 -
Gastos Organización 1,570.00 1,570.00 1,570.00 1,570.00 1,570.00 1,570.00
Amort. Acum. Gastos Organización 314.00 628.00 942.00 1,256.00 1,570.00
ACTIVO NO CORRIENTE 4,244.45 2,975.49 2,453.34 2,227.26 1,639.57 1,108.26

TOTAL DE ACTIVO 6,000.00 38,888.42 80,256.67 130,523.17 191,545.93 266,963.77

PASIVO
CORRIENTE - - - - - -
Sueldos por pagar
Aporte Individual al IESS por Pagar
Aporte Patronal al Iess por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagra
Anticipo de clientes
Prestamos Bancarios por pagar
Interes por Pagar
Provisiones Sociales por pagar
Utilidad a Trabajadores por Pagar
Impuesto a la Renta por Pagar

PASIVO NO CORRIENTE 6,000.00 5,127.54 4,115.49 2,941.52 1,579.70 1,832.46

Cuentas por Pagar largo Plazo
Documentos por Pagra largo Plazo
Prestamos Bancarios por Pagar largo Plazo 6,000.00 5,127.54 4,115.49 2,941.52 1,579.70 1,832.46

TOTAL DE PASIVO 6,000.00 5,127.54 4,115.49 2,941.52 1,579.70 1,832.46

PATRIMONIO
CAPITAL - - - - - -
Capital social - - - - - -
Aportes de accionistas para futuras capitalizaciones -
RESERVAS - 3,376.09 7,614.12 12,758.17 18,996.62 26,513.13
Reserva legal 3,376.09 7,614.12 12,758.17 18,996.62 26,513.13
Reserva Estatutaria
Reserva facultativa
RESULTADOS - 30,384.79 68,527.05 114,823.49 170,969.60 238,618.19
Utilidad no distribuida de ejercicios anteriores 30,384.79 68,527.05 114,823.49 170,969.60
Perdida acumulada de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio 30,384.79 38,142.27 46,296.43 56,146.12 67,648.59
Perdida del ejercicio - - - - -
TOTAL DEL PATRIMONIO - 33,760.87 76,141.17 127,581.65 189,966.22 265,131.32
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6,000.00 38,888.42 80,256.67 130,523.17 191,545.93 266,963.77
PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.
APERTURA DE DOJO PARA CLASES DE KARATE-DO PARA NIÑOS y NIÑAS ADOLCENTES CON TRANSTORNOS DE ESPECTRO AUTISTA.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
Del 2023 al 2027

DESCRIPCION 2023 2024 2025 2026 2027

Ventas Netas 63,000.00 74,850.30 88,929.64 105,657.31 125,531.45
(-) Costo de mercancias vendidas 72.00 - - - -
Utilidad Bruta en Ventas 62,928.00 74,850.30 88,929.64 105,657.31 125,531.45
Gastos Administrativo 7,506.55 7,299.88 7,675.37 7,943.64 8,351.32
Gastos de Venta 1,409.80 1,850.84 2,174.29 2,560.95 3,024.88
Gastos Financieros 960.00 820.41 658.48 470.64 252.75
Depreciación Acum. de Mobiliario y equipos 256.36 293.16 344.70 273.69 217.31
Depreciación Acum. de Equipo de Computación 698.60 350.00 175.35 - -
Amortización de Constitución 314.00 314.00 314.00 314.00 314.00
Gastos de Adecuación 200.00
Gastos operacionales 11,345.31 10,928.28 11,342.19 11,562.93 12,160.26
Utilidad Antes Part. Trabajadores 51,582.69 63,922.02 77,587.45 94,094.38 113,371.18
15% Utilidad a Trabajadores 7,737.40 9,588.30 11,638.12 14,114.16 17,005.68
Utilidad Antes de Impuestos 43,845.29 54,333.72 65,949.33 79,980.22 96,365.51
Impuesto a la Renta 10,084.42 11,953.42 14,508.85 17,595.65 21,200.41
Utilidad Neta 33,760.87 42,380.30 51,440.48 62,384.57 75,165.10
RESERVA LEGAL 3,376.09 4,238.03 5,144.05 6,238.46 7,516.51
Utilidad o Perdida del Ejercicio 30,384.79 38,142.27 46,296.43 56,146.12 67,648.59