Informe Final Hos. San Bernabe Bgrande

INFORME AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD ESPECIAL
HOSPITAL SAN BERNABÉ
DEL MUNICIPIO DE BUGALAGRANDE
VIGENCIA 2005
CDV-STCT-No. - 010
OCTUBRE DE 2006
ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
Vigilancia del patrimonio
del Valle del Cauca
mediante procesos de
comunicación pública,
control fiscal,
responsabilidad fiscal y
participación ciudadana
AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD ESPECIAL
HOSPITAL SAN BERNABÉ
DEL MUNICIPIO DE BUGALAGRANDE
Contralora Departamental del Valle Alma Carmenza Erazo Montenegro
Director Operativo de Control Fiscal Gonzalo Hernández Páez
Subdirector Henry Ramírez Ramírez
Responsable de Entidad Julio Cesar Rojas Trujillo
Equipo de Auditoría Orlando Domínguez Rivera (Líder)
Rodrigo Hernán Montoya Troncoso
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TABLA DE CONTENIDO
Página.
1. INTRODUCCIÓN 4
2. CARTA DE CONCLUSIONES 5
Concepto Sobre el Análisis efectuado 6

Consolidación de Hallazgos 7
Plan de Mejoramiento 7
3. RESULTADO DE LA AUDITORÍA 8
3.1. Evaluación y Calificación del sistema de Control Interno 8
Ambiente de Control 8
Administración del Riesgo 9
Operacionalización de los Elementos 9
Documentación 9
Retroalimentación 10
3.2. Evaluación por Líneas de Auditoria. 10
Gestión 10
Legalidad 17
Quejas y Denuncias 18
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1. INTRODUCCIÓN
La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, en desarrollo de su función

constitucional y legal y en cumplimiento de su Plan General de Auditorías, practicó
Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Especial al Hospital San Bernabé de
Bugalagrande.
En desarrollo del proceso auditor se evaluaron las áreas de Contratación, Gestión,

Planeación, el Sistema de Control Interno, Quejas y Denuncias.
La selección de la Entidad se efectuó con base en la matriz de riesgos establecida

en la Subdirección Técnica Cercofis Tulúa (V) y por problemas de la
Administración conocidos o potenciales ya identificados en auditorias anteriores.
Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la Administración, durante el

desarrollo de la Auditoría.
La Contraloría Departamental del Valle del cauca espera que este informe
contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y, con ello, a una eficiente
administración de los recursos públicos.
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2. CARTA DE CONCLUSIONES
Fecha
Doctor
JULIO CÉSAR ROJAS TRUJILLO
Gerente
Hospital San Bernabé
Bugalagrande
La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, con fundamento en las

facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó
Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Especial al proceso Contratación,
Gestión y Planeación al Hospital San Bernabé del municipio de Bugalagrande, por
el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005 y la
evaluación del Sistema de Control Interno.
Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información

suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría Departamental del Valle
del Cauca. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un informe
integral que contenga el concepto sobre el análisis practicado, la gestión
adelantada por la Administración de la Entidad, que incluya pronunciamientos
sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del
Sistema de Control Interno.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

de auditoría prescritos por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca,
compatibles con los de general aceptación; por lo tanto, requirió de planeación y
ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable
para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe. El control
incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y
documentos que soportan la gestión de la Entidad y el cumplimiento de las
disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del
Sistema de Control Interno.
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El informe contiene observaciones administrativas y legales que, una vez comunicadas

por el equipo de auditoría, fueron corregidas o están siendo corregidas por la
administración.
Concepto sobre el análisis efectuado.
El examen practicado se oriento al área de Contratación, Gestión, Planeación y legalidad

como línea especial seleccionada, por el impacto que está tiene para la comunidad.
Del análisis practicado se obtuvieron los siguientes resultados:
La Empresa Social del Estado Hospital San Bernabé, presentó en la evaluación del
Control Interno un avance del 66,8% equivalente a un nivel de Riesgo Medio.
El Hospital no contó con un Plan de Desarrollo Institucional, para el 2005, como lo

establece el Articulo 24 del Decreto 1876 de 1994.
El Plan Operativo de Actividades Anualizado no fue proyectado por la Entidad para la

vigencia de 2005, de conformidad como lo establece el Artículo 11 de Decreto 1876 de
1994.
La Entidad en la vigencia de 2005, no cumplió con lo expresado en el Acuerdo No. 107 de
2005, que establece la planta de cargos, toda vez que en la nómina se pagan a dos (2)
Jefes de Grupo de Enfermería y en la planta de cargos se reporta uno (1).
El Hospital de la vigencia 2004 a 2006, le adeuda al personal de planta la suma de

$107.084.803, por concepto de dominicales y/o festivos, viáticos e incremento de nómina.
Para la vigencia del 2005, el Hospital no tuvo un Plan Anual de Compras y efectuó
adquisiciones, por $369.820.900.
Se evidenció que la Entidad cuenta con dos (2) Manuales de Funciones, uno que aprueba
funciones y requisitos de los empleados de la planta de cargos; y el otro que aprueba y
adiciona funciones, ambos aparecen aprobados con el mismo Acuerdo de la Junta
Directiva No. 052 del 7 de marzo de 2001.
La Entidad no cuenta con un Manual de Procesos y Procedimientos.
Se efectuaron varias encuestas a los usuarios y se observó, que el 80% de los

encuestados consideraron que la atención del Hospital es buena, el 92% de los
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encuestados manifestaron que no conocen al representante de los usuarios ante la

Junta Directiva.
Consolidación de Hallazgos
En desarrollo de la presente Auditoría, se establecieron diez (10) hallazgos

administrativos.
Plan de Mejoramiento
A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan actividades

de mejoramiento de la gestión pública, la Institución debe diseñar un Plan de
Mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, documento
que debe ser remitido a la Contraloría Departamental del Valle del Cauca,
Contraloria Auxiliar para el Cercofis Tuluá, dentro de los quince días siguientes al
recibo de este informe.
El Plan de Mejoramiento debe detallar las medidas que se tomarán respecto de

cada uno de los hallazgos identificados, cronograma de las acciones con que se
implementarán los correctivos, responsables de efectuarlos y hacer seguimiento a
su ejecución.
ALMA CARMENZA ERAZO MONTENEGRO

Contralora Departamental del Valle del Cauca
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3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
3.1. Evaluación y Calificación del Sistema de Control Interno
Se verificó la calificación y evaluación del Sistema de Control Interno, de

acuerdo con los lineamientos trazados por la Circular No. 02 del 10 de
Diciembre de 2004 y la encuesta referencial, versión 7.0, del Consejo Asesor
del Gobierno Nacional en Materia de Control Interno.
El diligenciamiento de la encuesta referencial se hizo orientada hacia tres

instancias, a saber: Nivel Directivo, Servidores Públicos y Oficina Asesora de
Control Interno.
El proceso de la evaluación de Control Interno dio como resultado un avance

del 66,8% equivalente a un nivel de Riesgo Medio
Efectuada la verificación a los componentes, se obtuvo como resultado lo

siguiente:
Ambiente de Control.
Se obtuvo un avance de 67,9% ubicándose en un nivel de Riesgo Medio, lo

que significa que existe compromiso por parte de la alta dirección en la
implementación del sistema de Control Interno y están identificados los
valores que orientan la gestión institucional en cada una de las áreas
misionales.
La Entidad tiene consolidados los principios y valores en un código de Ética

Institucional, para orientar la dinámica organizacional, fortalecer la cultura del
autocontrol y ampliar los espacios para la capacitación de los funcionarios.
Se observó que falta crear espacios de diálogo y confianza mutua, para

generar un ambiente laboral en función de los principios y valores
encaminados al logro de los objetivos y resultados trazados por la Entidad.
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Administración del Riesgo
Se obtuvo un avance del 64,2%, ubicándose en un nivel de Riesgo Medio,

debido a que la Entidad no cuenta con un mapa de riesgos que evalúe los
aspectos internos y externos que permitan establecer qué está sucediendo,
con el fin de responder a las amenazas y debilidades en las distintas áreas de
gestión y propender por la búsqueda y consecución de los objetivos
institucionales. Tampoco cuenta con un plan de manejo de riesgos que
permita hacer revisiones periódicas de lo programado por la misma
Operacionalización de los Elementos
Se obtuvo un avance de 65,4%, ubicándose en un nivel de Riesgo Medio.
Se observó que el Hospital cuenta con una estructura organizacional con

líneas de autoridad definidas por niveles, basada en la gestión por procesos,
que permite la conformación de equipos de trabajo orientados al logro de los
objetivos corporativos y a los procesos sobre el desarrollo del talento humano.
Sin embargo, se deben diseñar herramientas de medición, como los

indicadores, que permitan hacer un seguimiento a la gestión administrativa y
definición de los métodos de identificación, verificación y evaluación, para
poder medir los avances del Sistema de Control Interno, con el propósito de
diseñar y aplicar las acciones correctivas que sean necesarias.
No se cuenta con un Manual de Procesos y Procedimientos.
No existe suficiente cultura del autocontrol de los funcionarios en el ejercicio

de sus funciones, ni la aplicación de las medidas correctivas necesarias.
Documentación
Se obtuvo un avance del 68,1%, ubicándose en un nivel de Riesgo medio,

debido a que la Entidad cuenta con un Manual de Funciones adoptado
mediante Acuerdo No. 052 del 7 de marzo de 2001, el cual no está acorde
con la nueva estructura administrativa.
No está creado el Comité de Archivo, No se han elaborado las Tablas de

Retención Documental (Circular 01 de 2001) No existen Archivos de Gestión,
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Central e Histórico, que soporten el avance y desarrollo de la Institución, tal

como lo dispone la Ley 594 de 2000.
Se observó que no se tienen organizadas las Historias Laborales, como lo

establece la Circular 04 del 6 de junio de 2003 y la Circular No. 012 de 2004,
En la Administración existen medios asequibles para consultar la normatividad

interna y externa.
Retroalimentación
Se obtuvo un avance del 70,4%, ubicándose en un nivel de Riesgo medio,

dado que la entidad cuenta con el Comité de Coordinación de Control Interno
creado mediante Resolución No. 077 del 5 de noviembre de 1996, su función
primordial conjuntamente con el Jefe de Control Interno es darle a conocer a
los funcionarios las propuestas, los Planes de Mejoramiento, los seguimientos
para el mejoramiento de la Entidad, que fije acciones orientadas al
mejoramiento continuo en aras del cumplimiento de la misión institucional,
además de ayudar a establecer los correctivos necesarios para obtener los
resultados esperados
Además no se establecen los planes de mejoramiento documentados en las

áreas de la Entidad, que permita hacer un seguimiento o acompañamiento
oportuno a las acciones adelantadas por las mismas
3.2. Evaluación por Líneas de Auditoria.
Gestión
El Hospital no contó con un Plan de Desarrollo Institucional, para el 2005,

como lo establece el Articulo 24 del Decreto 1876 de 1994.
Para la vigencia 2005, no presentó un Plan operativo Anual de Inversiones

con forme lo establece el Articulo 11 del Decreto 1876 de 1994.
Se Observó que el plan de Acción presentado para la vigencia 2005, aparece

sin ninguna articulación y coherencia con el presupuesto de esta vigencia,
debido a que la actividades programadas no están incluidas en el
presupuesto.
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control fiscal,
Se analizó lo relacionado con las denuncias y litigios en curso en la Entidad,

de conformidad al siguiente cuadro:
No. Nombre del Causal Estado del Fecha de

Proceso Proceso inicio
1. Acción de Falla en la En espera que 2002-0215-00
reparación directa atención resuelva el
prestada en recurso de
urgencias reposición,
sentencia mayo
de 2006
2. Homicidio culposo Accidente de En despacho del Septiembre 7

tránsito Fiscal para que de 2003
resuelva Rad. 120465-
157
3. Nulidad y Violación debido En el despacho 2004-34-09

restablecimiento del proceso del Magistrado
Derecho para que
resuelva
El cuadro anterior nos muestra el estado en que se encuentran las demandas

o litigios contra el Hospital.
Se procedió a realizar encuestas a los diferentes usuarios del Hospital San

Bernabé de Bugalagrande, con el fin de conocer la satisfacción de los
usuarios frente a los servicios prestados.
El 80% de los encuestados considera que la atención prestada es buena,

mientras que el 20% considera que es regular.
El 92% de los entrevistados no conoce al Representante de los Usuarios y

que tipo de gestión ha hecho ante la Junta Directiva en beneficio del Usuario.
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El 92% de los entrevistados conoce las campañas de promoción y prevención

en salud y el 8% no contestó.
El 80% conoce las campañas de promoción y prevención en salud considera

que son buenas, el 12% las considera regulares y el 8% no contestó.
El 84% de los encuestados consideran que existe comodidad en la sala de

espera mientras se les brinda atención.
El 56% de los entrevistados consideran que la hospitalización es buena,

mientras que el 8% considera que es regular, el 8% que es mala y el 28% no
contestó.
El 64% considera que el servicio de ambulancia es bueno, el 24% lo

considera malo y el 12% no contestó.
El 84% de los encuestados considera que las labores desempeñadas por el

personal médico, es buena, el 8% no la considera adecuada y el 8% no
contestó.
El 68% de los encuestados considera que las labores desempeñadas por el

personal Administrativo, es adecuada, el 20% no lo considera inadecuada y el
12% no contesto.
El 84% de los encuestados considera que el servicio de farmacia es bueno y

el 16% no lo considera Bueno.
El 72% de los usuarios encuestados conocen los servicios que presta el

Hospital, el 20% no los conoce y el 8% no contestó.
El 76% de los encuestados consideró que el servicio de urgencias es bueno,

el 12% consideró que es regular, el 4% que es malo y el 8% no contestó.
En cuanto a los servicios asistenciales prestados por el Hospital

referenciamos el siguiente cuadro comparativo:
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NUMERO DE PACIENTES ATENDIDOS

AÑOS 2003-2004-2005
% de % de
Centro de Costos 2.003 2004 Incremento 2005 Incremento
Consulta Ext. Md Gral. 18.325 18.867 3% 19.072 4%
Atención Urgencias 7.970 6.731 -16% 8.869 11%
Laboratorio Clínico 19.626 20.365 4% 21.064 7%
Odontología 5.848 9.553 63% 10.522 80%
Sesiones Terapias 2.259 1.471 -35% 1.922 -15%
Estancia General 282 223 -21% 219 -22%
Estancia Pediatría 53 59 11% 63 19%
Total 54.363 57.269 5% 61.731 14%
Según los centros de costos visualizados nos demuestran que el Hospital en

EL 2005 de acuerdo a la prestación de los servicios establecidos, tuvo un
incremento del 14%, es decir mientras en el 2003 hubo prestación de
servicios a 54.363 pacientes, en el 2005 atendió a 61.731.

Retención Documental, No existen Archivos de Gestión, Central e Histórico,
que soporten el avance y desarrollo de la Institución. La Entidad no maneja
su archivo en la Institución, parte de este se encuentra en el archivo del
Municipio.
La Empresa Social del Estado Hospital san Bernabé del Municipio de

Bugalagrande en la vigencia 2004 contaba con una planta de cargos de
cuarenta y siete (47) servidores públicos según el acuerdo No. 105 de 2004,
veinticinco (25) contratos de prestación de servicios y treinta y tres (33) socios
de la cooperativa Proteger vinculados para un total de 105 personas.
Para la vigencia de 2005 la Entidad según el Acuerdo No. 107 de 2005,

establece una planta de cargos de cuarenta y seis (46) servidores públicos,
10 contratos de prestación de servicios de los cuales son del PAB cuatro (4),
y treinta y tres (33) socios de la cooperativa Proteger vinculados, para un total
de 89 personas, se observa que en la vigencia 2005 disminuye el recurso
humano en diez y seis (16) personas en comparación de 2004.
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control fiscal,
A pesar de lo anterior es conveniente prestarle atención al exceso de personal

vinculado a la Entidad especialmente por el sistema de Cooperativa, toda vez
que la Procuraduría General de la Nación como control de advertencia, emite
pronunciamiento el 14 de junio de 2005, sobre contratación con Cooperativas
de Trabajo Social, el cual advierte que los servidores públicos deben tratar de
abstenerse de celebrar o ejecutar contratos con Cooperativas de trabajo
social, cuando estas realicen actos de intermediación laboral para lo cual solo
están autorizadas las agencias temporales de empleo.
Se encontró que la planta de cargos para el 2005 se registró según el código

No. 22302 un (1) Jefe de Grupo contratado para ocho (8) horas y en la
nómina para la misma vigencia se evidencio cancelación de sueldo para dos
(2) Jefes de Grupo; en el código No. 55500 en donde se registra ocho (8)
Auxiliares de Enfermería y diez (10) Promotoras, se observó incremento de
seis (6) Auxiliares y seis (6) promotoras vinculadas a través de la Cooperativa
Proteger
Se evidenció que la Entidad cuenta con dos (2) Manuales de Funciones, uno
que aprueba funciones y requisitos de los empleados de la planta de cargos; y
el otro que aprueba y adiciona funciones, ambos aparecen aprobados con el
mismo acuerdo de la junta Directiva No. 052 del 7 del marzo de 2001.
Además se visualizo que el Hospital en la vigencia 2004 al 30 de junio de

2006 le adeuda a los servidores públicos, por concepto de dominicales o
festivos, viáticos e incremento de nómina la suma de $107.084.803.
Al revisar las cuarenta y cinco (45) carpetas que contienen la Historia laboral
del personal de planta, se observó la falta de los siguientes documentos:
Declaración de bienes, Oficios de notificación de nombramiento y aceptación
del cargo y falta del foliado; en algunas no se apreció los certificados de
antecedentes disciplinarios y pasado judicial.
Referente a los vinculados por la Cooperativa Proteger en un número de

treinta y tres (33) personas, se visualizo en sus carpetas completo desorden
en el archivo de los documentos que determinan la historia laboral, debido a
que en las carpetas aparecen documentos archivados por contratos de
prestación de servicios, vinculación como socio de la Cooperativa y hasta por
nombramiento en provisionalidad.
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del Valle del Cauca
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Al revisar los contratos de prestación de servicios y de suministro, vigencia

2005, se evidenció que obedecieron a las necesidades del Hospital en cuanto
a la prestación de los servicios en salud, nivel 1; no obstante se observó lo
siguiente:
Contratos Nos. 004 del 1 de febrero de 2005 por $21.116.480, No. 010 del 1
de mayo de 2005 por $20.271.576, No. 017 del 1 de mayo de 2005 por
$31.918.025, No. 025 del 1 de octubre de 2005 por $35.088.340 y el del 1 de
noviembre de 2005 por $33.583.000 contratista Cooperativa Proteger, se
observó la falta de estudio técnico y la Conveniencia para contratar.
Contrato No. 028 del 2 de noviembre de 2005 (PAB) por 5.700.000 contratista
Bladimir Bermúdez, le faltó el certificado de responsabilidad fiscal y
antecedentes Disciplinarios.
Contrato No. 007 del 31 de marzo de 2005 por 3.500.000, le faltó la

constancia de conveniencia para contratar.
Contratos Nos. 013 del 13 de junio de 2005 por $5.600.000, contratista Emiro
Alfonso Bermúdez, No. 019 del 1 de septiembre de 2005 por $2.500.000
contratista Nidia Esperanza Cano y el No. 024 de 2005 por $ 2.500.000
contratista Blanca Liliana Quintero se les observó la falta de la prueba del
perfil del contratista y el informe del cumplimiento Contractual.
Contrato No. 022 (PAB) del 1 de septiembre de 2005 por $3.500.000

contratista Yaneth Rojas, se observó tres (3) disponibilidades presupuestales,
con fecha del 1 de septiembre de 2005, distinguidas con los números
20050548, 20050550 y 20050550 con fecha 16 de septiembre de 2005; estas
disponibilidades aparecen posterior al perfeccionamiento del contrato.
Contrato de suministro 001 del 2 de mayo de 2005, por 5.500.000, contratista

Amparo Rodríguez, se observó un otro si para incremento de cuantía por
encima del 50% a demás le falta la constancia de conveniencia para
contratar.
Contrato No. 001 del 6 de diciembre de 2005 por $44.000.000 contratista

Centro Motors (ensamble Vehicular y Medico de la Ambulancia) y el contrato
No. 030 del 15 de diciembre de 2005, por $51.000.000 contratista
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Bioingeniería (Compra del Chasis con motor para el ensamble de la

Ambulancia), no se encontró documento alguno que registrara ingreso al
Almacén e inventarios
A parte de los anteriores contratos se legalizaron los siguientes convenios

Interadminitrativos de Promoción y Prevención, perfeccionados entre la
Alcaldía y el Hospital:
No. 001 del 1 de abril de 2004 por $48.576.539 y sus adicionales Nos. 01 del
3 de mayo de 2004 por $2.537.431, No. 02 del 15 de diciembre de 2004 por
$7.713, el No. 03 del 28 de diciembre de 2004 por $56.390, No. 04 del 1 de
abril de 2005 por $27.299.062, No. 05 del 1 de octubre de 2005 por
$2.751.634, No. 06 del 15 de marzo de 2006 por $28.882.488.
No. 002 del 1 de octubre de 2005 por $384.264 y su adicional No. 001 del 31
de marzo de 2006 por $609.827.
No. 003 del 10 de noviembre de 2005 por $7.190.019
No. 004 del 1 de diciembre de 2005 por $384.264 y su adicional No. 001 del
31 de marzo de 2006 $609.827.
No. 005 del 15 de diciembre de 2005 por $317.767 y su adicional No. 001 del
31 de marzo de 2006 por $594.902.
No. 005 del 4 de octubre de 2004 por $1.696.862 y su adicional No. 001 del 1
de octubre de 2005 por $899.340.
No. 006 del 1 de octubre de 2004 por 1.156.953 y sus adicionales No. 001 del
1 de abril de 2005 por 1.156.953, No. 002 del 1 de octubre de 2005 por
$126.376, No. 003 del 31 de marzo de 2006 por $1.297.506.
A los anteriores convenios no se les observó informes específicos sobre

cumplimiento de sus actividades.
El Hospital en la vigencia de 2005 no proyecto ni aprobó Plan Anual de

compras, efectuado el examen al movimiento de ingresos y egresos al
Almacén se pudo comprobar que en la vigencia se realizaron adquisiciones
por $369.820.900, sin la debida planeación y proyección en compras.
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del Valle del Cauca
control fiscal,
Legalidad
El Hospital no contó con un Plan de Desarrollo Institucional, para el 2005,

como lo establece el Articulo 24 del Decreto 1876 de 1994
En la vigencia de 2005 no se cumplió con lo establecido en el Numeral 2 y 3

del Articulo 11 y el Articulo 24 del Decreto 1876 de 1994 referente al Plan
Anual Operativo de Inversiones.

Retención Documental (Circular 01 de 2001) No existen Archivos de Gestión,
Central e Histórico, que soporten el avance y desarrollo de la Institución, tal
como lo dispone la Ley 594 de 2000.
Se observó que no se tienen organizadas las Historias Laborales, como lo

establece la Circular 04 del 6 de junio de 2003 y la Circular No. 012 de 2004.
Se encontró que el Hospital no cumplió con lo establecido con el Acuerdo No.

107 del 2005, referente a la vinculación del Jefe de Grupo; toda vez que en la
Planta de Cargos aparece registrado un (1) Jefe de Grupo y en la nómina se
registra dos (2) para pago.
La Ley 190 del 1995 en su Artículo 1º Parágrafo único, en corcondancia con la

Circular 04 del 2003 y 012 del 2004 de la función Pública en lo referente de
las Historias laborales no se les viene dando la aplicación debida.
A la contratación de prestación de servicios para vigencia de 2005, se le

observaron debilidades de carácter legal en lo referente al lleno de los
requisitos establecidos por la Ley 190 de 1995.
A la contratación de suministro y/o compras para vigencia de 2005, se le

observaron deficiencias en torno al cumplimiento de Decretos Reglamentarios
No. 2151 del 11 noviembre de 1993, No. 2681 del 29 de diciembre de 1993,
No. 94 y 95 de 1994 y el No. 568 de 1996 Articulo 19.
Quejas y Denuncias
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control fiscal,
• La veeduría ciudadana presenta a la comisión de auditoria por medio del

oficio de fecha 19 de julio de 2006, Queja referente a la deuda de
dominicales y/o festivos, viáticos e incremento de nómina que tiene el
Hospital, con el personal de planta, desde la vigencia 2004 a la vigencia
2006 (30 de junio del año en curso).
Efectuada las averiguaciones, se pudo comprobar por informe presentado

por la Gerencia según el oficio sin numero de fecha 31 de julio de 2006,
que el Hospital sí adeuda a los servidores públicos antes referenciados,la
suma de $107.084.813 por los conceptos referidos en las vigencias antes
mencionados.
En virtud de lo anterior, la Gerencia informa a través del oficio comentado,

que dicha deuda se encuentra con certificado de disponibilidad
presupuestal y reserva de apropiación, requisitos necesarios para tramitar
el pago.
Igualmente informa que la cancelación no se ha realizado, debido a la

disminución de las transferencias de recursos de carácter Nacional,
Departamental y Municipal, aparte del irregular flujo de recursos por la
tardanza de cancelación de los servicios en salud, prestados a las EPS y
ARS.
• Se recibió queja verbal sobre no cumplimiento del convenio No. 0773 del
28 de Noviembre de 2005 por $337.589.724 suscripto por el Hospital con
la Secretaria de Salud Departamental para Atención Primaria en Salud, al
respecto se informa, que una vez recibidos y analizados los informes
sobre el cumplimiento del objeto del mismo, aportados por la interventoría
a cargo de la Universidad del Valle, se Observó que el convenio aparece
con un cumplimiento del 78% es decir, solo se han ejecutado
$266.279.224 del valor dell contratado, a la fecha se registra un saldo por
ejecutar de $71.310.500, el cual se encuentran consignados en la cuenta
corriente Convenio 0773 de noviembre 28 de 2005 No. 854-1197332-0 del
Banco de Colombia, para ser ejecutados en las actividades pendientes
según el convenio tales como: Programa de vacunación, atención sexual y
reproductiva, planificación familiar, atención de pacientes gestantes del
VIH, jornadas contra el sarampión y la rubéola, programas de
rehabilitación y tuberculosis, atención de pacientes con hansen, programa
de laboratorio clínico, para discapacitados se proyectarán ayudas de
18
ISO 9001:2000
del Valle del Cauca
control fiscal,
elementos los cuales serán entregados en comodato, programa de

vacunación para ancianos (albergue el buen samaritano) y atención de
desplazados.
• La Queja verbal sobre inhabilidad para ejercer sus funciones el odontólogo

pariente del Gerente del Hospital el cual aparece vinculado a la entidad,
con nombramiento provisional desde el 16 de julio de 2001, se considero
que de acuerdo a la normatividad vigente y al concepto emitido por la
dependencia de carrera administrativa seccional Bogotá, no existe tal
inhabilidad para que ejerza sus funciones debido a su vinculación
provisional con registro en planta de cargos efectuada por el Gerente
anterior, en julio del 2001, nombramiento éste sucedido antes que el
nombramiento del Gerente actual notificado y posesionado el 28 de
diciembre del 2001.
19

Informe Final Hos. San Bernabe Bgrande

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INFORME AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

HOSPITAL SAN BERNABÉ

DEL MUNICIPIO DE BUGALAGRANDE

AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

HOSPITAL SAN BERNABÉ

DEL MUNICIPIO DE BUGALAGRANDE

Contralora Departamental del Valle Alma Carmenza Erazo Montenegro

Director Operativo de Control Fiscal Gonzalo Hernández Páez

Subdirector Henry Ramírez Ramírez

Responsable de Entidad Julio Cesar Rojas Trujillo

Equipo de Auditoría Orlando Domínguez Rivera (Líder)

Rodrigo Hernán Montoya Troncoso

Concepto Sobre el Análisis efectuado 6

3.1. Evaluación y Calificación del sistema de Control Interno 8

3.2. Evaluación por Líneas de Auditoria. 10

La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, en desarrollo de su función

En desarrollo del proceso auditor se evaluaron las áreas de Contratación, Gestión,

La selección de la Entidad se efectuó con base en la matriz de riesgos establecida

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la Administración, durante el

La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, con fundamento en las

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

El informe contiene observaciones administrativas y legales que, una vez comunicadas

Concepto sobre el análisis efectuado.

El examen practicado se oriento al área de Contratación, Gestión, Planeación y legalidad

El Hospital no contó con un Plan de Desarrollo Institucional, para el 2005, como lo

El Plan Operativo de Actividades Anualizado no fue proyectado por la Entidad para la

El Hospital de la vigencia 2004 a 2006, le adeuda al personal de planta la suma de

La Entidad no cuenta con un Manual de Procesos y Procedimientos.

Se efectuaron varias encuestas a los usuarios y se observó, que el 80% de los

encuestados manifestaron que no conocen al representante de los usuarios ante la

En desarrollo de la presente Auditoría, se establecieron diez (10) hallazgos

A fin de lograr que la labor de auditoría conduzca a que se emprendan actividades

El Plan de Mejoramiento debe detallar las medidas que se tomarán respecto de

ALMA CARMENZA ERAZO MONTENEGRO

3.1. Evaluación y Calificación del Sistema de Control Interno

Se verificó la calificación y evaluación del Sistema de Control Interno, de

El diligenciamiento de la encuesta referencial se hizo orientada hacia tres

El proceso de la evaluación de Control Interno dio como resultado un avance

Efectuada la verificación a los componentes, se obtuvo como resultado lo

Se obtuvo un avance de 67,9% ubicándose en un nivel de Riesgo Medio, lo

La Entidad tiene consolidados los principios y valores en un código de Ética

Se observó que falta crear espacios de diálogo y confianza mutua, para

Administración del Riesgo

Se obtuvo un avance del 64,2%, ubicándose en un nivel de Riesgo Medio,

Operacionalización de los Elementos

Se obtuvo un avance de 65,4%, ubicándose en un nivel de Riesgo Medio.

Se observó que el Hospital cuenta con una estructura organizacional con

Sin embargo, se deben diseñar herramientas de medición, como los

No se cuenta con un Manual de Procesos y Procedimientos.

No existe suficiente cultura del autocontrol de los funcionarios en el ejercicio

Se obtuvo un avance del 68,1%, ubicándose en un nivel de Riesgo medio,

No está creado el Comité de Archivo, No se han elaborado las Tablas de

Central e Histórico, que soporten el avance y desarrollo de la Institución, tal

Se observó que no se tienen organizadas las Historias Laborales, como lo

En la Administración existen medios asequibles para consultar la normatividad

Se obtuvo un avance del 70,4%, ubicándose en un nivel de Riesgo medio,

Además no se establecen los planes de mejoramiento documentados en las

3.2. Evaluación por Líneas de Auditoria.

El Hospital no contó con un Plan de Desarrollo Institucional, para el 2005,

Para la vigencia 2005, no presentó un Plan operativo Anual de Inversiones

Se Observó que el plan de Acción presentado para la vigencia 2005, aparece

Se analizó lo relacionado con las denuncias y litigios en curso en la Entidad,