PRESUPUESTO OPERATIVO

Proyecto Maquinaria: La inversión es de USD 800 000, con un capital de trabajo inicial que alcanza los USD 110
000 y ventas del orden de los 405 000 con un crecimiento del 4.5% anual
159 000 y 209 000 en cada año, un ingreso por la venta de la máquina al final del quinto año de
USD 220 000, impuesto a la renta de 29.50% y un costo de capital 12%. (se asume Ku)

Proyecto Maquinaria
Inversion 800,000 corresponde al año CERO
Capital de tr 110,000
Ventas 405,000
Recuperación 220,000
Impuesto a la 29.50%
COK no apala 12%

Vida util del Proyecto 10 años

Vida util de la máquina 5 años

FCI 0 1 2 3 4 5
Activo Fijo - 800,000
Valor de recuperación 220,000
Escudo Fiscal - 64,900
VARIACION de - Capital
110,000
de Trabajo - - - - 110,000
FCI - 910,000 - - - - 265,100

Valor den Lib 800,000 640,000 480,000 320,000 160,000 -

Depreciación 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000

Capital de Tr 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 0

VARIACION de 110,000 - - - - - 110,000

FCO 0 1 2 3 4 5

CANTIDAD A VENDER 25000.0 26125.0 27300.6 28529.2 29813.0

VVU 16.20 16.44 16.69 16.94 17.19
VENTAS EN US$ 405,000 429,573 455,638 483,284 512,607
COSTOS VARIABLES -162,000.00 -163,296.00 -164,602.37 -165,919.19 -167,246.54 costo variable representó el 40%
GASTOS GENERALES - 20,250 - 21,479 - 22,782 - 24,164 - 25,630 REPRESENTARÁ EL 5% DE LAS VE
Depreciación - 160,000 - 160,000 - 160,000 - 160,000 - 160,000
UTILIDAD OPERATIVA 62,750 84,799 108,253 133,200 159,730
IMPUESTO A LA RENTA - 18,511 - 25,016 - 31,935 - 39,294 - 47,120
UTILIDAD NETA 44,239 59,783 76,319 93,906 112,610
Depreciación 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000
FCO = FEN 204,239 219,783 236,319 253,906 272,610

FCE = FCI + F - 910,000 204,239 219,783 236,319 253,906 537,710

COK = Ku 12.00%

VAN 82,246 MAYOR que CERO

TIR 15.1% MAYOR que COK
I B/C 1.09 MAYOR que 1
canza los USD 110

ESTADO DE RESULTADOS

1 2 3
Ventas 405,000 429,573 455,638
(-) Costo de Venta -162,000.00 -163,296.00 -164,602.37
UTILIDAD BRUTA 243,000 266,277 291,035

(-) Gastos Operativos - 20,250 - 21,479 - 22,782

(-) Otros Gastos - 160,000 - 160,000 - 160,000
(+) Otros ingresos
UTILIDAD OPERATIVA 62,750 84,799 108,253

(-) Gastos Financieros 0 0 0

(+) Ingresos Financieros 0 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPU 62,750 84,799 108,253

(-) Participaciones 0
(-) Impuesto a la Renta -18,511.25 -25,015.62 -31,934.78
UTILIDAD NETA 44,239 59,783 76,319

RENTABILIDAD BRUTA: 60% 62% 64%

RENTABILIDAD NETA: 11% 14% 17%

osto variable representó el 40% del valor venta con un crecimiento del 0.8% anual
EPRESENTARÁ EL 5% DE LAS VENTAS
DOS

4 5
483,284 512,607
-165,919.19 -167,246.54
317,364 345,360

- 24,164 - 25,630
- 160,000 - 160,000

133,200 159,730

0 0
0 0
133,200 159,730

De acuerdo con el Decreto Legislativo N°892, los trabajadores de las empresas del

-39,294.06 -47,120.32
93,906 112,610

66% 67%
19% 22%
dores de las empresas del régimen laboral de la actividad privada, con más de 20 trabajadores en el año 2022
dores en el año 2022