Unidad 3.

Elementos de
soporte para una
administración de
riesgos
Semana 4
 Agenda
Bienvenida
Repaso de la semana 3
Introducción
Presentación del tema del día:
Marco legal
- Objetivos y resultados de aprendizaje
Marco Legal
2.1 Ley Sarbanes Oxley
Desarrollo
2.2 COSO
2.3 Regulaciones para empresas financieras

Conclusiones

Cierre Pregunta de Open class

Siguiente clase
 Marco legal

¿Cómo el comité de riesgos

garantiza la eficiente administración
de riesgo?
 Objetivos y resultados de
aprendizaje
¿De qué manera los requerimientos legales previenen riesgos
operativos?
✓ Analizar los requerimientos
establecidos por la Ley Sarbanes ✓ Aplicar los requerimientos
Proceso
Oxley en la contabilidad de las
empresas.
legales exigidos por las
autoridades
internacionales y
✓ Comprender la metodología nacionales en una empresa
COSO para la intervención del para evitar fraudes y otros
control interno de una empresa. riesgos.

✓ Reconocer las regulaciones que

se han implementado en las
empresas financieras
Riesgo operativo

Ing. Irissol Cruz López

 Introducción
• Convenios
 Introducción
• Convenios
 Introducción
• Convenios
 Introducción
• Convenios
 Introducción
• Convenios
 Introducción
• Convenios
 Introducción
• Regulaciones para empresas financieras
 Introducción
• Regulaciones para empresas financieras
 Introducción
• Principios de Basilea
 Introducción
• COSO
 Introducción
• Sarbanes-Oxley
 Conclusiones

1)¿Qué es la Ley Sarbanes-Oxley?

2)¿Qué es COSO?
3) ¿Qué son las regulaciones para
empresas financieras?
4) Aportaciones….
 Siguiente clase

3. Elementos de soporte para

una administración de riesgos
3.1 Comité de riesgos
3.2 Administración del
Sistema Gerencial de Calidad
3.3 Soporte de auditorías
internas y externas
 Pregunta de investigación

Investiga un caso real de alineación o

aplicación de alguna de las leyes y o
regulaciones:

- Ley Sarbanes Oxley

- COSO
- Regulaciones para empresas financieras
Riesgo operativo

Ing. Irissol Cruz López