Material didáctico de apoyo al estudiante

MONOGRAFÍA
Formulación de estados financieros básicos

Por: Mg. Rocío Zevallos Aquino

La siguiente guía tiene por finalidad orientarte en la elaboración de los Libros Diario
y Mayor, así como la formulación del Estado de Situación Financiera y Estado de
Resultados de la empresa El Imperio S.A.C.
Esta actividad es obligatoria para el curso de Contabilidad Computarizada I, por lo
tanto, debes revisar el material publicado en el aula para lograr un trabajo y
aprendizaje significativo y alcanzar el mayor puntaje de evaluación.

I. Datos generales
Asignatura
Ciclo académico
Escuela Profesional
Puntaje de evaluación
: Contabilidad Computarizada I
III
: Contabilidad
: Esta actividad tiene un peso del 30%

II. Finalidades educativas

A través de esta actividad el estudiante logrará lo siguiente:

Evidencia de
Dominio de contendidos
Competencia Capacidad aprendizaje
temáticos
es (Producto
académico)
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Al finalizar el trabajo el
estudiante será capaz de
registrar correctamente las
operaciones contables en
cualquier software
contable para reportar el
Estado de Situación
Financiera y el Estado de
Resultados.
- Identifica las operaciones y - Formato 5.1 Libro Diario. Informe:
realiza los cálculos previos - Formato 6.1 Libro Mayor. Elaboración del Libro
necesarios para su registro en - Llenado de los Libros Diario, Libro Mayor,
el Libro Diario. Diario y Mayor.
Estado de Situación
- Mayoriza cada una de las - Ley del IGV
cuentas para elaborar los Financiera y el Estado
- Ley del Impuesto a la
Estados Financieros de Resultados.
Renta.
solicitados. - Normas contables y
- Formula el Estado de Situación tributarias.
Financiera y el Estado de
Resultados.

ACTITUDES
- Muestra interés por conocer el
correcto registro de las
operaciones contables en el
Libro Diario y Mayor.
- Asume una actitud analítica
para la elaboración de los
Estados Financieros
solicitados.
- Participa activamente en el
desarrollo del producto
acreditable final para
fortalecer
su aprendizaje

III. Descripción de la actividad

La empresa El Imperio S.A.C. inicia sus operaciones el 02.01 del año 2023 y ha
realizado las siguientes operaciones contables:

El 01.01 se aporta capital social conformado de a siguiente manera:

Socio A:
Aporte en efectivo S/ 50,000
Socio B:
Mercadería: escritorios de madera (120 unid.) 25,000
Mobiliario 17,500
Software contable 1,980

OPERACIONES DE COMPRA:
Información PA2.

OPERACIONES DE VENTA
Información PA2

OPERACIONES DE PLANILLA DE SUELDOS

Información PA2

AJUSTES CONTABLES

1. Rendición de gastos de viaje del trabajador A por (la diferencia se devuelve):

2. Alojamiento 600.00
3. Movilidad 200.00
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4. Se deposita en bancos el importe de 10, 000.00
5. Se pagan alquileres por adelantando (+IGV) 26,000.00
6. Se cancelan los sueldos del personal ??
?

7. Se provisiona la CTS por el período nov-dic

8. Depreciación anual del mobiliario (método línea recta)
9. Existen dos facturas que su cobranza es de difícil ejecución por s/ 3.800
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IV. Consiga
1. Para realizar esta actividad con éxito, te recomendamos tener en cuenta las siguientes
orientaciones metodológicas:
2. Verifica que esté acorde con la temática de la investigación planteada en esta guía.
3. Planifica tu tiempo para que puedas realizar un trabajo eficiente.
4. Es necesario revisar el tema 05: Compras y ventas y el tema 06 sobre Planilla de
remuneraciones.
5. Revisar información adicional sobre el Libro Diario, Mayor y elaboración de los Estados
Financieros: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados
6. Cualquier cálculo previo debe ser incluido en el informe.
7. Prepara el informe solicitado.
8. Tener en cuenta la estructura del trabajo.
9. Debes cumplir con los aspectos formales, ortografía, redacción adecuada de los
párrafos, citas bibliográficas, etc.
10. Recuerda que tienes el tiempo suficiente para desarrollar esta actividad y presentar tu
informe. El último día de entrega está estipulado en el silabo.

V. Estructura básica del producto académico

Para la presentación del informe se tendrá en cuenta lo siguiente:

1. Portada: es la parte inicial del informe académico, es como el documento de identidad, y está
compuesta por varios elementos formales que van ubicados en forma ordenada.
Elementos de la portada:
1.1. Nombre de la universidad con su respectivo logo, centrado
1.2. Facultad y escuela profesional a la que pertenece el estudiante
1.3. Título del trabajo: en mayúscula, centrado, tamaño de letra 16 arial
1.4. Nombre de la asignatura
1.5. Nombre del docente del curso
1.6. Nombre del autor
1.7. Año académico, ciclo de estudios
1.8. Fecha de presentación
2. Índice: es el espacio donde se indica de manera secuenciada cada una de las partes en l as
que se ha dividido el trabajo, señalando obligatoriamente la página donde se encuentra el
apartado señalado.
3. Introducción: es un resumen del trabajo, brinda un panorama previo y suficiente del
contenido de la investigación realizada. En esta parte se explica de manera general y
secuenciada a través de los párrafos, los siguientes aspectos:
3.1 Presentación general del tema (caso práctico).
3.2 Descripción de los objetivos que persigue el estudio.
3.3 Descripción de la metodología, técnicas e instrumentos que se utilizaron para elaborar
el trabajo.
3.4 A grandes rasgos se da a conocer la estructura o contenidos que presenta eltrabajo.
3.5 Si es necesario se informa de los alcances y limitaciones deltrabajo.
3.6 En el último párrafo se cierra la introducción con ladespedida.
4. Desarrollo del caso práctico: Es una de las partes más importantes, donde se aborda y
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desarrolla el contenido del trabajo.

5. Conclusiones: Las conclusiones son las ideas esenciales derivadas del trabajo realizado. Es una
síntesis bien argumentada, obtenida de las diferentes relaciones de lo expuesto en los
capítulos del trabajo.
6. Referencias Bibliográficas: Es la relación de documentos físicos o virtuales citados en la
redacción de trabajo. Para su redacción se debe emplear el sistema APA. (buscar la guía en
la sección recursos del Aula Virtual).

VI. Características formales del trabajo

1. El trabajo se redactará y entregará en archivo en Word.
2. La extensión del informe debe tener 05 páginas como mínimo y 8 como máximo, incluyendo
las referencias bibliográficas.
3. Utilizar letra, Arial Nº 11 y espacio interlineado de 1.0.
4. El trabajo deberá ser entregado a través del Aula virtual hasta la 15ªsemana.
5. Grabar el archivo que contiene el trabajo de la siguiente forma:
Apellido paterno_Apellido materno_Primer nombre_PAF_CCI

VII. Insumos o recursos tecnológicos a emplear

Para realizar esta actividad necesariamente debes utilizar los siguientes recursos y herramientas:

 Material de estudio
- Revisa el tema 05: Compras y ventas y el tema 06: Planillas
 Vídeos
- Visualiza los vídeos temáticos a partir de la sesión Nº 04.
 Herramienta TIC:
- Hoja de cálculo Excel
- Procesador de texto Word
 Material complementario
Revisa el siguiente enlace:
 https://www.youtube.com/watch?v=Gy8p2VnD7IM

VIII. Criterios e indicadores de evaluación

Para la evaluación del informe de costos, se tendrá en cuenta los siguientes criterios:

 Originalidad del trabajo con Software Antiplagio 
Presentación y Participación del avance del Producto académico
Estructura del Producto Académico
 Contenido del Producto Académico

Los puntajes detallados de cada uno de estos criterios se encuentran en la “Rúbrica de evaluaci ón”
por lo tanto se recomienda leer detenidamente dicho documento, que se ubica registrado en el aula
virtual.
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IMPORTANTE
Si se evidencia que el trabajo académico presentado ha sido copiado y pegado de internet o de
otra fuente, sin el debido procesamiento de la información y sin las adecuadas citas y referencias
de la fuente, automáticamente se invalida el trabajo (con nota desaprobatoria)