Universidad 

Privada Antenor Orrego
Facultad de Ciencias Económicas
Escuela Profesional de Contabilidad

IMPLICANCIA DE LA EMPRESA COSAPI S.A EN LA 
CORRUPCIÓN EN EL PERÚ
 TANTARIVO GUERRERO, ALEX
 RUIZ ASUNCION, MARLENY
 ANTON BAYONA, JOSE
 QUIROGA CARRANZA , JUANA

Integrantes:
 DATOS GENERALES

1. Razón social:
Cosapi S.A.

Datos de contacto:

Dirección: Edificio Plaza República, Av.

República de Colombia 791, San Isidro.
Teléfono: (01) 2113500
Web: www.cosapi.com.pe
CONSTITUCIÓN E INSCRIPCIÓN EN REGISTROS PÚBLICOS

Cosapi se constituyó el 28 de febrero del 1967, ante un notario público de

Lima, bajo el nombre de Consorcio Sade Pivasa S.R.L , quedando registrado
en el asiento 11 rectificado por el asiento 12 de la Partida Electrónica Nº
1101368 del Registro de Personas Jurídicas de Lima.

El 30 de abril se inició el proceso de transformación el cual quedó registrado el

04 de julio de 1969 mediante escritura pública ante el Notario Público de Lima,
el Dr. Alfonso Cisneros Ferreyros; siendo así que deja de llamarse Sade Pivasa
S.R.L para tomar el nombre de Cosapi S.A.
 Ser la empresa de ingeniería y
construcción, sólida, innovadora y de clase
mundial, reconocida como la mejor en los
VISIÓN: proyectos, mercados y emprendimientos
donde participemos.

Contribuir al éxito de nuestros clientes,

desarrollando sus proyectos con calidad,
seguridad, y dentro del plazo y presupuesto
previstos.
MISIÓN:

Mantener un clima empresarial abierto y de

confianza que fomente la innovación y la
mejora continua.
 VALORES

Liderazgo: Capacidad de crear un clima

Integridad: Coherencia entre la que oriente el esfuerzo de los grupos
palabra y la acción en un sentido de humanos en una dirección deseada,
rectitud, probidad y respeto. dirigiéndolos, generando oportunidades de
crecimiento, y de desarrollo.

Espíritu de equipo: Colaborar, cooperar

Innovación: Disposición de modificar las
y conjugar esfuerzos con un grupo de
formas existentes de hacer las cosas
personas a fin de alcanzar objetivos
asumiendo con responsabilidad el riesgo
comunes.
de llevarlas a la práctica.
 CULTURA

COSAPI mantiene, desde su
fundación, Con el compromiso de ser
una empresa identificada con la ética e
integridad, brindando a sus clientes
servicios con calidad.
GRUPO ECONOMICO
COSAPI fomenta el uso de la más
alta tecnología, el empleo de los
sistemas de gestión de calidad

Cosapi S.A es la segunda empresa de

ingeniería y construcción más grande del
país debido al volumen de sus ventas a lo
largo de su trayectoria en el mercado.
Grupo económico Ingeniería y 
construcción: Es el
negocio principal ya que
cuentan con una
experiencia de más de
50 años y tienen la
capacidad para
Servicios Mineros:  desarrollar proyectos Inmobiliario: 
Servicio dirigido para complejos de clase Elaboración
empresas mineras y internacional. viviendas en la
cementeras para la ciudad de Lima
realización de dirigido al nivel
movimiento de tierras socio económico “B”
masivas. de la población.
Concesiones: 
Construcción, operación
y mantenimiento de
obras de infraestructura
a través de asociaciones
públicas y privadas.
La Superintendencia del Mercado de 
Valores (SMV) lo denomina como un 
“Grupo Económico” el cual está 
conformado por

Fuente: SMV
Figura 01: Cosapi S.A – Línea de Negocio.
Capital Social, Acciones y 
Composición accionaria 

 Al 31 de diciembre del 2015, Cosapi S.A cuenta con

un capital social de PEN 140,000,000.00 monto
equivalente a sus acciones cuyo valor nominal es de
PEN 1.00 c/u. Dicho capital fue inscrito en registros
públicos en el asiento B00009 de la Partida
Electrónica Nº 11010368 del Registro de Personas
Jurídicas.
En el siguiente cuadro mostraremos los 
principales accionistas con una 
participación del 5% o más del capital al 
31 de diciembre del 2015.

Fuente: SMV
Cuadro 01: Principales accionistas.
 Operaciones y desarrollo
Objeto social  Cosapi es una sociedad anónima, de duración
y plazo de  indeterminada, constituida y organizada bajo las
duración leyes del país

cuyo objeto social es dedicarse a la realización de

todas las actividades de construcción, ingeniería y
asesoría gerencial, inversiones inmobiliarias o la
adquisición, compra, venta, arrendamiento, cesión
en uso, promoción, administración, remodelación,
diseño y construcción de todo tipo de obras de
ingeniería. Ya sea por cuenta propia o de terceros.
 Operaciones año 2015 
En este ámbito Cosapi S.A cuenta con una vasta
Negocio de  experiencia de 50 años en el sector, por lo que
Ingeniería y  puede realizar proyectos de alta complejidad tanto
construcción del sector público como privado con la finalidad de
satisfacer al cliente.

A través de estas actividades Cosapi ha adquirido

experiencia y capacidades ejecutando proyectos en
América Latina. No obstante, en el año 2015, el
98% de los ingresos de Cosapi en ingeniería y
construcción se generaron en Perú, y el restante
2% en el exterior.
La tabla a continuación muestra un 
resumen de la información financiera de 
nuestra línea de negocio de ingeniería y 
construcción
Dentro de las actividades de ingeniería y 
construcción de proyectos civiles y 
electromecánicos, se distribuyen en 5 
unidades
 Directorio
Presidente: EDUARDO TORRES LLOSA

Vicepresidente: JAVIER AMEZAGA

Directora: ENRIQUETA GONZÁLEZ DE SAENZ directora independiente de COSAPI S.A.

director de COSAPI S.A. y director de la

Director: FRANCISCO MOREYRA compañía minera Castrovirreyna

Director: LEONARDO RISCHMOLLER independiente de COSAPI S.A

Director: FRANCISCO PAZ director de COSAPI

S.A.
 Procesos judiciales, 
administrativos o arbitrales
 A la fecha de la presente
memoria, Cosapi ni sus
subsidiarias son parte en calidad
de demandado en ningún proceso
judicial, administrativo o arbitral
que supere individualmente un
importe de USD 1500, 000.00 o
que, independientemente de su
cuantía, por su naturaleza que
prevea que pueda tener un
impacto sustancialmente adverso
en los negocios u operaciones de
dichas empresas.
No obstante, ello, Cosapi
tiene en curso, en calidad de
demandante procesos
arbitrales hasta por la suma
de S/. 76’991,091 85
derivados de reclamos por
mayores gastos generales,
ampliaciones de plazo y
daños y perjuicios, entre
otros, con diversas entidades
del Estado.
 Procesos judiciales, 
administrativos o arbitrales
El 10 y 15 de enero de 2014,
el ministerio de Educación
solicitó al Tribunal de
Contrataciones del Estado el
inicio de dos procedimientos
administrativos sancionadores
respectivamente
en contra de Cosapi, bajo los
Expedientes No. 083-2014-TC
y el Expediente No.132- 014-
TC,
alegando los mismo supuestos
incumplimientos en subsanar una
serie de supuestos defectos
constructivos en la ejecución de las
obras contratadas por el Ministerio
de Educación - Unidad Ejecutora 10
8, consistente en la adecuación,
mejoramiento, sustitución en la
Infraestructura Educativa y
Equipamiento de la Institución
Educativa San José de Lambayeque,
en la provincia y departamento de
Chiclayo.
 Procesos judiciales, 
administrativos o arbitrales
 Con fecha 1 de julio de 2014, el Tribunal de se encuentra
Contrataciones del Estado emitió la Resolución suspendida, debido a
16 41-2014-TC -S4, bajo el Expediente 132- que el 21 de julio de
2014-TC, mediante la cual declaró “no ha lugar” 014 hemos impugnado
a la infracción denunciada por el Ministerio de dicha resolución
Educación. No obstante, ello, y a pesar de que se Administrativa a través
trata de los mismos hechos, en relación al de la interposición de un
procedimiento seguido bajo el Expediente No. 0 Recurso de
83-2014-TC, el Tribunal de Contrataciones del Reconsideración contra
Sin embargo la misma, solicitando su
estado expidió la Resolución No. 1773-2014-TC-
S2, de fecha 14 de julio de 2014, mediante la nulidad y,
cual se sancionó a Cosapi con inhabilitación consecuentemente, que
temporal en su derecho a participar en procesos se exima a Cosapi de la
de selección y contratar con el Estado por el antes mencionada
período de diez (10) meses. sanción.
COSAPI Y SU IMPLICANCIA EN LA 
CORRUPCIÓN 
Cosapi una de las más grandes empresas
constructoras de nuestro país de ve
involucrada en un acto de corrupción al
encontrase hechos relevantes en que se
prueban su asociación con empresas
brasileñas en las que hacia lavado de dinero
por diferentes modalidades en este caso la
sobrevaloración de las obras que el estado
peruano les otorgaba, esta organización es
nombrada como LAVA JATO, teniendo como
líder a la empresa Odebrech y otras
corporaciones brasileñas poderosas.
 COSAPI Y SU IMPLICANCIA EN LA 
CORRUPCIÓN 
El nuestro país el cartel Lava Jato articuló con un
grupo de empresas al cual llamó el club de la
construcción, quienes en conjunto sobrevaloraron
las obras para hacer cobros millonarios al estado
peruano

Estas obras e irregularidades se realizaron entre el

2004 y 2014, año en el que Salió a la luz todos
estos actos delictivos, en el 2016 se realizaron una
serie de reportajes donde se analizaron todos los
contratos que se dio en el gobierno de Alberto
Fujimori hasta el de Ollanta Humala, siendo
Odebrech la principal contratista del estado en
esos años con sobrecostos de más de 1,526
millones de dólares.
COSAPI Y SU IMPLICANCIA EN LA 
CORRUPCIÓN 
En 15 años, estas 7 empresas brasileñas miembros
del Cartel se repartieron 48 proyectos públicos:

• 36 contratos de obras y servicios (para

construcciones, rehabilitaciones, mejoramientos,
entre otros).
• 12 contratos de concesión (proyectos financiados
y administrados por estas empresas durante un
plazo para obtener ganancias).

El 40% de los proyectos realizados

por esta empresa fueron otorgados
en el gobierno de Alan García (2006-
2011).
COSAPI y el club de la corrupción 
Lava Jato para ganar los concursos públicos se
coludió con algunas empresas constructoras más
importantes del país, además de la participación
de otras empresas extranjeras

estas

obras fueron repartidas por el Ministerio de

Transportes y Comunicaciones (MTC) en
complicidad con funcionarios que recibieron
sobornos por casi el 3% del valor de los contratos.
 Las empresas que conforman este club según un colaborado
testificadas ante la fiscalía peruana eran 30 y hasta febrero del 2019
se confirmaron las 14 primeras de la siguiente lista.

1. COSAPI 16. ALTESA

2. MÁLAGA HERMANOS 17. ARAMSA CONSTRUCCIONES
3. SAN MARTÍN CONTRATISTAS GENERALES 18. T&T
4. GRUPO PLAZA 19. JC MONTES
5. MOTA ENGIL / TRANSLEI 20. E. REYNA C. CONTRATISTAS GENERALES
6. OAS 21. CONSTRUCTORA UPACA
7. QUEIROZ GALVAO 22. SUPERCONCRETO DEL PERÚ
8. ANDRADE GUTIERREZ 23. ELVI SAC
9. JOHE SA 24. CONSTRUCTORES Y MINEROS CONTRATISTAS
10. GRAÑA Y MONTERO (CYM)
11. OBRAINSA 25. CONCIVILES
12. HIDALGO E HIDALGO / CASA 26. ENERGOPROJEKT NISKOGRADNJA S.A.
13. INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS GENERALES 27. OBRASCÓN HUARTE LAIN (OHL)

14.COSAPI y el club de la corrupción 
S.A.
ODEBRECHT
28.
29.
CONALVIAS CONSTRUCCIONES
JACSAC
15. JJC CONTRATISTAS GENERALES 30. CAMARGO CORREA
CONEXIÓN DE COSAPI CON LAVA JATO

En esta imagen se muestra de red de las empresas involucradas con

Odebrech.
CONEXIÓN DE COSAPI CON LAVA 
JATO

En esta imagen se muestra que Cosapi estaba coludida con Obrinsa (empresa
peruana) y OAS (Consorcio brasileño, perteneciente a Odebrech).
Los sobrecostos de la Construcción y 
mejoramiento de la Carretera Camaná 

El exrepresentante de Odebrecht en el Perú,

Jorge Simoes Barata, fue quien señaló que la
empresa Cosapi S.A era parte de del club de
la construcción, indicando que era parte de
las empresas que pagaban sobornos a
funcionarios del Ministerio de Transportes y
Comunicaciones, es por ello que el fiscal
Germán Juárez Atoche, del equipo especial de
Lava Jato, pide investigar penalmente a
dicha empresa solicitando la información
tanto de la empresa como de su
representante el Sr. Marco Antonio Aranda
Toledo.
 COSAPI y el club de la corrupción 
El fiscal Germán Juárez, del Equipo Cosapi al verse descubierta y
Especial Lava Jato, logró detectar sabiendo que la pena era una
sobornos por S/7.5 millones en cuatro sanción millonaria además del cierre
empresas que pertenecerían al Club de de la empresa mediante sus
la Construcción, entre ellas Cosapi S.A abogados solicitaron acogerse a la
pagos que se realizaron en el 2011 y colaboración eficaz ofreciendo
2016, se indica que el Sr. José Paredes, información sobre los proyectos en
hermano de unos de los titulares del los que tuvieron que abonar pagos
Ministerio de Transportes y ilícitos, los ejecutivos que
Comunicaciones de ese momento, era el participaron en los hechos, así como
destinatario final de los sobornos a la identificación de los funcionarios
quien el fiscal solicitó prisión  públicos que aceptaron coimas para
preventiva por 18 meses. direccionar la entrega de las obras a
las constructoras que eran parte de
la conspiración.
 COSAPI y el club de la corrupción 
Dicha solicitud fue aceptada bajo la siguiente ley:

Las constructoras han requerido la colaboración eficaz bajo el 
amparo  de  la  ley  30737,  en  cuya  decimotercera  disposición 
se precisa que se procederá con los beneficios, siempre que 
“las  personas  jurídicas  o  entes  jurídicos  que  decidan 
colaborar  efectivamente  en  las  investigaciones  a  cargo 
del Ministerio  Público permitan  la  identificación  de  los 
involucrados  en  los  hechos  delictivos  y  que  la  información 
alcanzada sea eficaz, corroborable y oportuna”.
COSAPI Y LA VILLA DEPORTIVA NACIONAL
En el año 2019 el gobierno de reino unido hizo un
convenio para la ejecutar la obra de los juegos
panamericanos por más de 4000 millones de soles, Las obras en la Videna, que
dicha ejecución lo realizaron a través de empresas tuvieron un presupuesto
que el Reino Unido presentó y avaló, a su vez, inicial de 469 450 675 
estas organizaciones británicas debieron millones de soles, acabaron
subcontratar, a empresas nacionales u otras costando 678 073 024 
extranjeras; por lo que optaron por la empresa millones de soles
Cosapi S.A para la construcción de la nueva
infraestructura de la Videna, en San Luis. En el
que la Contraloría General de la República detecta
un “inadecuado control en la gestión de costos que
no permitió determinar la razonabilidad técnica del “Más de 208 622 349
incremento del presupuesto aceptado por el millones de soles por
proyecto Juegos Panamericanos, ocasionando encima de lo
incertidumbre respecto del costo total del contratado, casi el
proyecto” 40%.”
LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA Y 
SU PRONUNCIAMIENTO ANTE EL CASO COSAPI 
la Contraloría General y el Sistema Nacional de
Control, ejercen un rol fundamental frente a la
lucha contra la corrupción, a través de sus
potestades para prevenir y detectar actos
irregulares e ilícitos penales, principalmente a
través de los niveles del control interno previo y
Rol de la  control posterior, dentro de los conocidos ciclos del
Contraloría  control administrativo del Estado
General de la 
República en la  así
Lucha contra la 
Corrupción.  como determinando, como consecuencia de su
acción fiscalizadora, las responsabilidades
emergentes de los funcionarios y servidores
públicos para ser puestas en conocimiento de las
autoridades competentes.
 LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA 
REPUBLICA Y SU PRONUNCIAMIENTO 
ANTE EL CASO COSAPI 
La contraloría General de la Republica dijo quiénes son
las empresas involucradas en casos emblemáticos de
corrupción y lavado de activos como el del “Club de la
Construcción” que aglomera importantes empresas del
país como Graña y Montero, Obrainsa, Málaga, Cosapi,
La  JCC Contratistas Generales, entre otras.
Contralorí
a General 
de la 
Republica:
Todas ellas referidas en investigaciones donde se las
vincula con acuerdos ilegales y licitaciones fraudulentas
de obras públicas, en su mayoría, de gran envergadura.
Estas empresas se habrían agrupado para participar en
licitaciones y adjudicarse fraudulentamente las buenas
pros a través del pago de sobornos a funcionarios
públicos, los cuales se cubrían con el sobrecosto de las
obras.
LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA 
REPUBLICA Y SU PRONUNCIAMIENTO 
ANTE EL CASO COSAPI 
Los riesgos de corrupción no solo se pueden
presentar dentro del proceso de selección en una
concesión, pues luego de la adjudicación de la
buena pro, es importante tener en cuenta si se
observan irregularidades en la operación,
construcción o mantenimiento del proyecto que no
observe las características técnicas plasmadas en
el contrato de concesión. Esto porque a partir de
adendas se puede modificar irrazonablemente
aquellos aspectos sustanciales de contrato de
concesión
 Riesgo de la corrupción
Perú ha sido un país que ha
evolucionado mucho en este
ámbito especialmente en los
últimos años. A partir de la
aprobación de la Ley N° 30424
y que incorpora el principio de
responsabilidad de las personas
jurídicas por delito de cohecho,
en resumen por delito de
soborno, se ha originado todo
un movimiento tanto legislativo
como normativo que está
impulsando que las
organizaciones tanto públicas
como privadas adopten medidas
de prevención contra la
corrupción.
De hecho Perú ha sido uno
de los primeros países del
mundo que ha adoptado
como modelo nacional de
referencia la norma
internacional ISO N° 37001
y ha hecho la versión
peruana de esta norma, la
primera norma internacional
que permite implementar y
certificar sistemas de
prevención de la corrupción
concreto de soborno en
cualquier tipo de
organización tanto pública
como privada.
 Corrupción en el Perú: Beneficio 
privado-perjuicio público
La corrupción se escuda en la falta de
memoria y el desconocimiento de los casos
para garantizar su fortalecimiento e
impunidad. Con este ejercicio queremos evitar
que esa memoria se pierda, reconstruyendo la
historia peruana y visibilizando el impacto que
la corrupción tiene en nuestro desarrollo y
nuestras vidas.

Mientras Toledo y Humala se les acusa por recibir 20

La corrupción se escuda en la falta de memoria
y el desconocimiento de los casos para
garantizar su fortalecimiento e impunidad. Con
este ejercicio queremos evitar que esa memoria
se pierda, reconstruyendo la historia peruana y
visibilizando el impacto que la corrupción tiene
en nuestro desarrollo y nuestras vidas.
millones y 3 millones, respectivamente, de la
constructora Odebrecht; lo que les ha valido que se
dicte mandato de prisión preventiva; García está en
calidad de investigado por el caso del Metro de Lima
(Tren Eléctrico), obra por la que la misma compañía
entregó sobornos a varios funcionarios de su gestión
y el presidente Kuzcynski lo está por el caso
Interoceánica.
Impacto económico de la corrupción 
en la que estuvo involucrado COSAPI 
por el caso lava jato.

El caso Lava Jato Justamente, esta privatización de lo público

evidencia que la explica por qué la corrupción es “una violación de
corrupción es derechos fundamentales”, como enfatizó Eduardo
“privatización de las Cáceres de la Asociación Pro Derechos Humanos
políticas públicas”, (Aprodeh). Los recursos y las decisiones públicas
como la definió Daniel que deben destinarse a mejorar la calidad de vida
Kauffman, ex director de los ciudadanos termina derivándose a favor de
de la Oficina de grupos específicos por causa de la corrupción.
Gobernabilidad del
Banco Mundial.
 LEYES  CONTRA LA CORRUPCIÓN DE LAS CONSTRUCTORAS

1. Ley Nº 30737 Ley Que Asegura El 2. Ley 30424 LEY QUE REGULA LA

Pago Inmediato De La Reparación Civil RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE
a favor Del Estado Peruano En Casos LAS PERSONAS JURÍDICAS
De Corrupción Y Delitos Conexos

3. Ley Nº 25444 Delitos contra la
Administración Pública: El delito
Cohecho activo

a) Cohecho activo y pasivo
b) Cohecho propio e impropio
c) Cohecho antecedente y subsiguiente.
GRACIAS!