ESTRUCTURA DE COSTOS ECO POINTS SAC

INTEGRANTES:
- MELO RAMOS ELIZABETH
- COELLO CHERO GILBERT TIM
- CRUZ QUIBAJO ANTHONY
- INCHE ALMERCO DAVID RENZO
Inversión

Costos
SAC
 ECO POINTS SAC
Inversión inicial

Precio Unitario Monto Total

Inversiones Unidad Cantidad
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

TOTAL DE INVERSIÓN S/ 172,126.00 68850.4

Inversión Tangible S/ 16,620.00
Equipos de Oficina S/ 14,300.00

PC para oficina Unidad 4 3500 S/ 14,000.00

Impresora Unidad 1 300 S/ 300.00
Equipos de Limpieza S/ 100.00

Articulo de limpieza Unidad 1 100 S/ 100.00

Muebles en General S/ 720.00
Mesa de escritorio Unidad 4
150 S/ 600.00
Unidad 4
Silla 30 S/ 120.00
Infraestructura S/ 1,500.00
Local Unidad 1 1500 S/ 1,500.00
Inversión Intangible S/ 2,146.00
Gasto de organización y constitución S/ 576.00
Formalización de empresa Global 1 576 S/ 576.00
Gastos en página web S/ 1,570.00
Diseño de la página Global 1 500 S/ 500.00
Mantenimiento de la página Anual 1 250 S/ 250.00
Antivirus Anual 4 80 S/ 320.00
Licencia Global 1 500 S/ 500.00
Gastos en materiales e insumos básicos S/ 3,000.00
Implementos tecnológicos Unidad 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Capital de Trabajo S/ 153,360.00
Pago de sueldos y salarios S/ 139,200.00
Gerente Anual 12 2500 S/ 30,000.00
Gerente de control Anual 12 1600 S/ 19,200.00
Área Administrativa Anual 12 1500 S/ 18,000.00
Gerencia comercial Anual 12 1600 S/ 19,200.00
Gerencia de proyectos Anual 12 1600 S/ 19,200.00
Área de Contabilidad Anual 12 1200 S/ 14,400.00
Gerencia operativa Anual 12 1600 S/ 19,200.00
Gastos de operación S/ 1,000.00
Marketing digital Anual 2 500 S/ 1,000.00
Gastos en Publicidad y Promoción S/ 3,200.00
Publicidad google ads Unidad 1 500 S/ 500.00
Gasto de material gráfico Global 1 1500 S/ 1,500.00
Publicidad Facebook Unidad 1 200 S/ 200.00
Publicidad Youtube Unidad 1 400 S/ 400.00
Publicidad Tik Tok Unidad 1 300 S/ 300.00
Publicidad Instagram Unidad 1 300 S/ 300.00
Gastos de servicios básicos S/ 9,960.00
Servicio de luz Anual 12 600 S/ 7,200.00
Servicio de internet y teléfono Anual 12 130 S/ 1,560.00
Servicio de agua Anual 12 100 S/ 1,200.00
 INICIO

banco
 ECO POINTS SAC
COSTOS VARIABLES

Descripción Unidad Cantidad Valor. Unit.

COSTOS VARIABLES TOTALES (Soles)

Mantenimiento de la página Anual 1 S/.250.00
Publicidad google ads Unidad 1 S/.540.00
Gasto de material gráfico Global 1 S/.1,545.00

ECO POINTS SAC

COSTOS FIJOS

Descripción Unidad Cantidad Valor . Unit.

COSTOS FIJOS TOTALES (Soles)

PC para oficina Unidad 4 S/.3,500.00
Impresora Unidad 1 S/.300.00
Mesa de escritorio Unidad 4 S/.150.00
Silla Unidad 4 S/.30.00
Local Unidad 1 S/.1,500.00
Formalización de empresa Global 1 S/.576.00
Diseño de la página Global 1 S/.500.00
Servicio de luz Anual 12 S/.600.00
Servicio de internet y teléfono Anual 12 S/.130.00
Servicio de agua Anual 12 S/.100.00
Implementos tecnológicos Unidad 1 S/.3,000.00
Área Administrativa Anual 12 S/.1,500.00
Gerencia de proyectos Anual 12 S/.1,600.00
Área de Contabilidad Anual 12 S/.1,200.00
area de recursos humanos anual 12 S/.1,600.00
Gerencia operativa Anual 12 S/.1,600.00
Antivirus Anual 4 S/.80.00
Marketing digital Anual 2 S/.500.00
S/.18,466.00
 INICIO

Monto en Soles

S/.2,335.00
S/.250.00
S/.540.00
S/.1,545.00

Monto en Soles

S/.121,876.00
S/.14,000.00
S/.300.00
S/.600.00
S/.120.00
S/.1,500.00
S/.576.00
S/.500.00
S/.7,200.00
S/.1,560.00
S/.1,200.00
S/.3,000.00
S/.18,000.00
S/.19,200.00
S/.14,400.00
S/.19,200.00
S/.19,200.00
S/.320.00
S/.1,000.00
 INGRESOS POR SERVICIO - ECO POINT
AÑO 2022
MEMBRESIA COSTO VENTAS
PORCENTAJE DEMANDA P
BRONCE 20% 62 S/.400.00 S/.24,960.00
PLATINO 30% 312 94 S/.600.00 S/.56,160.00
DORADA 50% 156 S/.900.00 S/.140,400.00
TOTAL S/.221,520.00
AÑOS 2023
MEMBRESIA COSTO VENTAS
PORCENTAJE DEMANDA P
BRONCE 20% 102 S/.400.00 S/.40,800.00
PLATINO 30% 510 153 S/.600.00 S/.91,800.00
DORADA 50% 255 S/.900.00 S/.229,500.00
TOTAL S/.362,100.00
AÑO 2024
MEMBRESIA COSTO VENTAS
PORCENTAJE DEMANDA P
BRONCE 20% 167 S/.400.00 S/.66,800.00
PLATINO 30% 835 251 S/.600.00 S/.150,300.00
DORADA 50% 418 S/.900.00 S/.375,750.00
TOTAL S/.592,850.00
AÑO 2025
MEMBRESIA COSTO VENTAS
PORCENTAJE DEMANDA P
BRONCE 20% 273 S/.400.00 S/.109,280.00
PLATINO 30% 1366 410 S/.600.00 S/.245,880.00
DORADA 50% 683 S/.900.00 S/.614,700.00
TOTAL S/.969,860.00
AÑO 2026
MEMBRESIA COSTO VENTAS
PORCENTAJE DEMANDA P
BRONCE 20% 447 S/.400.00 S/.178,800.00
PLATINO 30% 2235 671 S/.600.00 S/.402,300.00
DORADA 50% 1118 S/.900.00 S/.1,005,750.00
TOTAL S/.1,586,850.00
- ECO POINT
 ECO POINTS SAC
ESTADO DE RESULTADOS
DEMANDA P. COSTO VENTAS
BRONCE 62 S/ 400.00 S/ 24,960.00
INGRESOS POR VENTAS
PLATINO 94 S/ 600.00 S/ 56,160.00
DORADO 156 S/ 900.00 S/ 140,400.00
S/ 221,520.00
MENSUAL ANUAL
Gerente de proyectos S/ 1,600.00 S/ 19,200.00
Gerente de Operaciones S/ 1,600.00 S/ 19,200.00
COSTO DE VENTA Marketing Digital S/ 83.33 S/ 1,000.00
Publicidad google ads S/ 41.67 S/ 500.00
Servicio de luz S/ 600.00 S/ 7,200.00
Servicio de internet y teléfono S/ 130.00 S/ 1,560.00
S/ 48,660.00
UTILIDAD BRUTA S/ 172,860.00
MENSUAL ANUAL
Gerente S/ 2,500.00 S/ 30,000.00
Gerente de control S/ 1,600.00 S/ 19,200.00
GASTOS ADMINISTRATIVO
Gerente comercial S/ 1,600.00 S/ 19,200.00
Contador S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
Administrador S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
S/ 100,800.00
CADA UNO ANUAL
Publicidad Facebook S/ 200.00 S/ 2,400.00
Publicidad Google Ads S/ 500.00 S/ 6,000.00
Publicidad Youtube S/ 400.00 S/ 4,800.00
GASTO DE COMERCIALES
Publicidad Tik Tok S/ 300.00 S/ 3,600.00
Publicidad Instagram S/ 300.00 S/ 3,600.00
Antivirus S/ 80.00 S/ 320.00
 S/ 20,720.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 51,340.00
GASTOS FINANCIEROS Interes Bancario 17.58% 36 MESES S/.2,474.62
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/ 48,865.38
IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA 30% S/ 14,659.61
UTILIDAD NETA S/ 34,205.76
ANUAL
 AÑO 0
INGRESOS (+)
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS (-)
Costos
Gastos
DEPRECIACIÓN (-)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO ( EBIT) (-)

IMPUESTO (-)
DEPRECIACION (+)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO ( FCO)

INVERSION EN ACTIVO FIJO S/.17,300.00

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO S/ 139,200.00

FLUJO DE CAJA LIBRE DISPONIBILIDAD -S/.156,500.00

FINANCIAMIENTO S/.68,850.40
SERVICIO DE LA DEUDA (-)
AHORRO FISCAL ( INTERES * IMPUESTO T.R) (+)

FLUJO DE CAJA FINANICERO S/ 68,850.40

FLUJO DE CAJA NETO DEL INVERSIONISTA -S/.87,649.60

 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
S/.221,520.00 S/.362,100.00 S/.592,850.00 S/.969,860.00
S/.145,031.85 S/.145,031.85 S/.145,031.85 S/.145,031.85
S/.124,311.85 S/.124,311.85 S/.124,311.85 S/.124,311.85
S/.20,720.00 S/.20,720.00 S/.20,720.00 S/.20,720.00
S/.3,460.00 S/.3,460.00 S/.3,460.00 S/.3,460.00

S/.73,028.15 S/.213,608.15 S/.444,358.15 S/.821,368.15

S/.21,908.45 S/.64,082.45 S/.133,307.45 S/.246,410.45
S/.3,460.00 S/.3,460.00 S/.3,460.00 S/.3,460.00

S/.54,579.71 S/.152,985.71 S/.314,510.71 S/.578,417.71

S/.54,579.71 S/.152,985.71 S/.314,510.71 S/.578,417.71

S/.31,453.10 S/.31,453.10 S/.31,453.10

S/.3,631.17 S/.2,624.86 S/.1,426.67

S/.27,821.93 S/.28,828.24 S/.30,026.43

S/.82,401.63 S/.181,813.95 S/.344,537.14 S/.578,417.71

 AÑO 5
S/.1,586,850.00
S/.145,031.85
S/.124,311.85
S/.20,720.00
S/.3,460.00

S/.1,438,358.15
S/.431,507.45
S/.3,460.00

S/.1,010,310.71

S/.107,011.85

S/.1,117,322.56

S/.1,117,322.56
 PUNTO DE EQUILIBRIO

MEMBRESIAS BRONCE PLATINO

% Participacion 20% 30%

Precio de venta S/ 400.00 S/ 600.00
Costo variable Unitario S/ 37.66 S/ 24.84
Margen de contribucion S/.362.34 S/.575.16
MC Ponderado S/ 72.47 S/ 172.55
COSTO FIJO S/ 121,876.00

Unidades a vender en P.E 35 53

Total ventas por Membresia S/ 14,181.19 S/ 31,907.68
Total costo variable U. por membresia S/ 1,335.16 S/ 1,320.98

Punto de equilibrio 177

Punto de equilibrio en S/. S/ 125,858.08
 VAN

DORADO

50%
S/ 900.00
S/ 14.96 VNA S/ 1,660,511.96
S/.885.04
S/ 442.52
876.00
TIR
89
S/ 79,769.20 TIR 17.52%
S/ 1,325.94

VALOR PARTICIPACIÓN COSTO

DEUDA S/.68,850.40 40.00% 17.58%
RECURSOS PROPIOS S/.103,275.60 60.00% 11.00%
TOTAL S/.172,126.00 100%

TASA DE INTERES 17.58%

TASA DE OPORTUNIDAD 11.00%
IMPUESTO 30.00%
COSTO DE LA DEUDA 12.31%
PROMEDIO PONDERADO
7.03%
6.60%
11.52% COK
 PERIODO CUOTA
0 -
PRESTAMO BANCARIO 1 S/.2,474.62
2 S/.2,474.62
Prestamo S/.68,850.40 3 S/.2,474.62
Interes 17.58% 4 S/.2,474.62
Tiempo 3 5 S/.2,474.62
Frecuecia 12 6 S/.2,474.62
Tiempo en meses 36 7 S/.2,474.62
8 S/.2,474.62
CUOTA S/.2,474.62 9 S/.2,474.62
10 S/.2,474.62
11 S/.2,474.62
12 S/.2,474.62
13 S/.2,474.62
14 S/.2,474.62
15 S/.2,474.62
16 S/.2,474.62
17 S/.2,474.62
18 S/.2,474.62
19 S/.2,474.62
20 S/.2,474.62
21 S/.2,474.62
22 S/.2,474.62
23 S/.2,474.62
24 S/.2,474.62
25 S/.2,474.62
26 S/.2,474.62
27 S/.2,474.62
28 S/.2,474.62
29 S/.2,474.62
30 S/.2,474.62
 31 S/.2,474.62
32 S/.2,474.62
33 S/.2,474.62
34 S/.2,474.62
35 S/.2,474.62
36 S/.2,474.62
TOTAL S/.89,086.49
 INTERES AMORTIZACIÓN SALDO
- - S/.68,850.40
S/.1,008.66 S/.1,465.97 S/.67,384.43
S/.987.18 S/.1,487.44 S/.65,896.99
S/.965.39 S/.1,509.23 S/.64,387.76
S/.943.28 S/.1,531.34 S/.62,856.41
S/.920.85 S/.1,553.78 S/.61,302.64
S/.898.08 S/.1,576.54 S/.59,726.09
S/.874.99 S/.1,599.64 S/.58,126.46
S/.851.55 S/.1,623.07 S/.56,503.38
S/.827.77 S/.1,646.85 S/.54,856.53
S/.803.65 S/.1,670.98 S/.53,185.56
S/.779.17 S/.1,695.46 S/.51,490.10
S/.754.33 S/.1,720.29 S/.49,769.81
S/.729.13 S/.1,745.50 S/.48,024.31
S/.703.56 S/.1,771.07 S/.46,253.24
S/.677.61 S/.1,797.01 S/.44,456.23
S/.651.28 S/.1,823.34 S/.42,632.89
S/.624.57 S/.1,850.05 S/.40,782.83
S/.597.47 S/.1,877.16 S/.38,905.68
S/.569.97 S/.1,904.66 S/.37,001.02
S/.542.06 S/.1,932.56 S/.35,068.46
S/.513.75 S/.1,960.87 S/.33,107.59
S/.485.03 S/.1,989.60 S/.31,117.99
S/.455.88 S/.2,018.75 S/.29,099.24
S/.426.30 S/.2,048.32 S/.27,050.92
S/.396.30 S/.2,078.33 S/.24,972.60
S/.365.85 S/.2,108.78 S/.22,863.82
S/.334.95 S/.2,139.67 S/.20,724.15
S/.303.61 S/.2,171.02 S/.18,553.13
S/.271.80 S/.2,202.82 S/.16,350.31
S/.239.53 S/.2,235.09 S/.14,115.22
 S/.206.79 S/.2,267.84 S/.11,847.38
S/.173.56 S/.2,301.06 S/.9,546.32
S/.139.85 S/.2,334.77 S/.7,211.55
S/.105.65 S/.2,368.98 S/.4,842.58
S/.70.94 S/.2,403.68 S/.2,438.89
S/.35.73 S/.2,438.89 S/.0.00
S/.20,236.09 S/.68,850.40
 DATOS

UNIDADES COSTO ANUAL

VENTAS: 6,000.00 S/.1,000.00 S/.6,000,000.00
COSTO VARIABLE: 6,000.00 S/.400.00 S/.2,400,000.00
COSTO FIJO: S/.450,000.00

VIDA DEL PROYECTO: 4 AÑOS

INVERSION MAQUINARIA: S/.1,250,000.00 S/.312,500.00 DEPRECIADO * AÑO

TASA FISCAL: 30%

TASA DE DESCUENTO: 28%

INVERSION COSTO TRABAJO: S/.1,150,000.00

 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 LIQUIDACION
INGRESOS: S/.6,000,000.00 S/.6,000,000.00 S/.6,000,000.00 S/.6,000,000.00
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS: S/.2,850,000.00 S/.2,850,000.00 S/.2,850,000.00 S/.2,850,000.00
DEPRECIACION: S/.312,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00

EBIT: S/.2,837,500.00 S/.2,837,500.00 S/.2,837,500.00 S/.2,837,500.00

IMPUESTO: S/.851,250.00 S/.851,250.00 S/.851,250.00 S/.851,250.00
DEPRECIACION: S/.312,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00

FLUJO DE CAJA OPERATIVO: S/.2,298,750.00 S/.2,298,750.00 S/.2,298,750.00 S/.2,298,750.00

INVERSION EN A. FIJO: S/.1,250,000.00

INVERSION EN C.T.: S/.1,150,000.00 S/.1,150,000.00

FLUJO DE CAJA LIBRE DE DISPONIBILIDAD: S/.2,400,000.00 S/.2,298,750.00 S/.2,205,000.00 S/.2,205,000.00 S/.3,448,750.00

 DATOS

UNIDADES COSTO ANUAL

VENTAS: S/.50,000.00
COSTO VARIABLE: S/.9,000.00
COSTO FIJO: S/.6,000.00

VIDA DEL PROYECTO: 3 AÑOS

INVERSION MAQUINARIA: S/.70,000.00 S/.17,500.00 DEPRECIADO * AÑO

TASA FISCAL:
TASA DE DESCUENTO:

INVERSION COSTO TRABAJO:

 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 LIQUIDACION
INGRESOS: S/.50,000.00 S/.6,000,000.00 S/.6,000,000.00 S/.6,000,000.00
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS: S/.2,850,000.00 S/.2,850,000.00 S/.2,850,000.00
DEPRECIACION: S/.17,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00

EBIT: S/.32,500.00 S/.2,837,500.00 S/.2,837,500.00 S/.2,837,500.00

IMPUESTO: S/.9,750.00 S/.851,250.00 S/.851,250.00 S/.851,250.00
DEPRECIACION: S/.17,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00 S/.312,500.00

FLUJO DE CAJA OPERATIVO: S/.40,250.00 S/.2,298,750.00 S/.2,298,750.00 S/.2,298,750.00

INVERSION EN A. FIJO: S/.70,000.00

INVERSION EN C.T.: S/.1,150,000.00

FLUJO DE CAJA LIBRE DE DISPONIBILIDAD: S/.70,000.00 S/.40,250.00 S/.2,205,000.00 S/.2,205,000.00 S/.3,448,750.00

INVERSION
i

VENTAS:
COSTO VARIABLE:
COSTO FIJO:

VIDA DEL PROYECTO:

INVERSION MAQUINARIA
 S/.10,000
15.00%

UNIDADES COSTO ANUAL

S/.30.00 S/.1,000.00 S/.30,000.00
S/.6,000.00 S/.30.00 S/.180,000.00
S/.1,200,000.00 S/.0.00

4 AÑOS

S/.2,500.00 S/.2,499.80 DEPRECIADO * AÑO