Nombre: Victor isaac vera villacres

Curso: 8vo A Diurno

.
EJERCICIO

REALIZAR LO SIGUIENTE:

1.- Ubicar en el Código Orgánico Integral Penal (COIP), 10 delitos

que puedan probarse o sustentarse con informes periciales
contables o de auditoría ante los Tribunales o Juzgados de
Justicia.

 Insolvencia fraudulenta
 Quiebra fraudulenta de persona jurídica
 Transferencia electrónica de activo patrimonial
 Retención ilegal de aportación a la seguridad social
 Peculado
 Enriquecimiento ilícito
 Defraudación tributaria
 Defraudación aduanera
 Lavado de activos
 Falsedad de información financiera

2.- Explicar la forma en que cinco de esos delitos seleccionados

pueden ser demostrados con dichos informes periciales.

Para demostrar cualquier tipo de delito a través de informes periciales, se sigue un

proceso que involucra las siguientes etapas:

Designación del perito: En primer lugar, se designa a un perito cualificado en el

área específica relacionada con el activo en cuestión. El perito debe ser imparcial
y no tener ningún vínculo directo o indirecto con el hecho que se va a investigar.

Recopilación de información: El perito recopila toda la información relevante sobre

el activo, como documentación, registros, testimonios, etc. Esta información servirá
de base para realizar el análisis pericial.

Análisis y evaluación: El perito analiza detalladamente la información recopilada y

evalúa el activo en cuestión. Utiliza su experiencia y conocimiento experto para
examinar las características, el estado, el valor, los posibles daños o cualquier otro
aspecto relevante del activo.

Elaboración del informe: Con base en el análisis y la evaluación realizados, el perito

redacta un informe pericial que contiene sus conclusiones y opiniones
profesionales sobre el activo. El informe debe ser claro, objetivo y fundamentado
en principios científicos y técnicos.
 3.- Investigar y exponer en clases sobre la forma como una
pericia contable o de auditoría sirve para sustentar un caso en
materia civil, laboral, de familia, contencioso tributario,
contencioso administrativo o penal, ante los Tribunales o
Juzgados de Justicia.

Materia Civil:
En casos civiles, la pericia contable o de auditoría puede ser fundamental para
determinar el monto de los daños y perjuicios sufridos por una de las partes. Un
perito contable o auditor puede analizar los registros financieros, transacciones
comerciales y demás documentación pertinente para calcular las pérdidas
económicas ocasionadas. Estos informes periciales proporcionan evidencia
objetiva y cuantificable que respalda las reclamaciones económicas en el proceso
civil.

Materia Laboral:
En casos laborales, una pericia contable o de auditoría puede ser utilizada para
verificar el cumplimiento de obligaciones laborales por parte de los empleadores.
Por ejemplo, el perito puede analizar los registros contables y nóminas de una
empresa para determinar si se han pagado adecuadamente los salarios,
bonificaciones, prestaciones sociales u horas extras a los empleados. Estos
informes periciales pueden respaldar las demandas por incumplimiento de
derechos laborales.

Materia de Familia:
En casos de familia, la pericia contable o de auditoría puede ser necesaria para
determinar la existencia y cuantía de bienes o activos en disputa, como en
procesos de divorcio o sucesiones. El perito puede examinar los registros
financieros, transacciones bancarias, contratos y demás documentos para evaluar
el patrimonio familiar y determinar la distribución equitativa de los bienes. Estos
informes periciales ayudan a establecer la base económica de las decisiones
judiciales en materia de familia.

Materia Contencioso Tributario:

En casos de disputas tributarias, la pericia contable o de auditoría es fundamental
para demostrar el cumplimiento o incumplimiento de las obligaciones fiscales. Un
perito contable puede examinar los libros contables, declaraciones de impuestos y
documentación relacionada para verificar si se han realizado correcta y
oportunamente los pagos tributarios. Estos informes periciales pueden sustentar
los argumentos de defensa ante el tribunal y proporcionar una evaluación precisa
de la situación fiscal.

Materia Contencioso Administrativo:

En casos de controversias administrativas, una pericia contable o de auditoría
puede ayudar a evaluar el cumplimiento de normas y reglamentos por parte de las
entidades públicas o privadas. El perito puede analizar los registros financieros,
contratos, informes de gestión y otros documentos para determinar si se han
seguido los procedimientos adecuados y si se ha producido algún perjuicio
económico. Estos informes periciales pueden sustentar las reclamaciones de los
particulares frente a la administración pública.

Éxitos.