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DISTANCIA VIRTUAL
“LIDERES”
ESTUDIO ECONÓMICO
FINANCIERO
2023-2027
UNIDAD EDUCATIVA PARTICULAR PCEI
DISTANCIA VIRTUAL
“LIDERES”
1. Datos informativos
Teléfono convencional
Teléfono celular 0999170359
Correo electrónico iepceilideres@gmail.com
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“LIDERES”
El análisis económico y financiero de una organización se utiliza para determinarlos costes incurridos
y los beneficios resultantes de invertir en un proyecto. Ambos implican determinar el valor presente
neto de un proyecto en función de sus flujos de efectivo actuales y futuros estimados, debidamente
descontados.
1.1 Inversión
Una inversión es una actividad que consiste en dedicar recursos con el objetivo de obtener un
beneficio de cualquier tipo.
En economía los recursos suelen identificarse como los costes asociados. Los principales recursos
son tiempo, trabajo y capital. Con lo cual, todo lo que sea hacer uso de alguno de estos tres recursos
con el objetivo de obtener un beneficio es una inversión. Cuando se realiza una inversión se asume
un coste de oportunidad al renunciar a esos recursos en el presente para lograr el beneficio futuro, el
cual es incierto. Por ello cuando se realiza una inversión se está asumiendo cierto riesgo.
Para disponer de dinero para invertir es necesario haber tenido ingresos y ahorradopreviamente parte
de estos ingresos.
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INVERSIÓN INICIAL
Propiedad Planta y Equipos $ 7.680,00
Capital de trabajo $ 1.600,00
TOTAL $ 9.280,00
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Las fuentes de financiamiento de una organización son todas aquellas vías que se
utilizan para obtener los recursos necesarios que sufraguen su actividad.
1.3 Presupuestos
El presupuesto es el cálculo, exposición, planificación y formulación anticipada de los
gastos e ingresos de una actividad económica. Es un plan de acción dirigido a cumplir
con un objetivo previsto, expresado en términos financieros, el cual debe cumplirse en
determinado tiempo, por lo general anual y en ciertas condiciones.
Elaborar un presupuesto permite a las empresas, autoridades, entidades privadas o
familias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos. Paraalcanzar
estos fines puede ser necesario incurrir en un Déficit Presupuestario. –
- Déficit (que los gastos superen los ingresos) o, por el contrario, puede ser posible ahorrar,
en cuyo caso el presupuesto presentará un Superávit económico
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BACHILLERATO
INTENSIVO
AÑO 2023 2024 2025 2026 2027
S
VALO No No VALO VALO VALO VALO VALO VALO
DESCRIPCIÓ
N R ALUMN MESE R R R R R R
PENSIÓ OS S ANUA ANUA ANUA ANUA ANUA ANUA
N L L L L L L
Matrícula $ 35,00 50 1 $ 1.750,00 $ 1.750,00 $ 1.837,50 $ 1.929,38 $ 2.025,85 $ 2.127,14
Pensión mensual $ 57,00 50 5 $ 14.250,00 $ 14.250,00 $ 14.962,50 $ 15.710,63 $ 16.496,16 $ 17.320,97
TOTAL $ 16.000,00 $ 16.800,00 $ 17.640,00 $ 18.522,01 $ 19.448,11
ANÁLISIS:
1. Valor de la Matrícula $ 35,00 (se cobra una sola vez en el ciclo lectivo).
2. Valor de la Pensión $ 57,00 (se cobra durante 11 meses que tiene de duración elciclo
lectivo para la Básica Superior Flexiva).
3. Valor de la Pensión $ 57,00 (se cobra durante 5 meses que tiene de duración elciclo
lectivo para el Bachillerato Intensivo).
4. Los dos valores en mención (matrícula y pensión) se multiplican por 80 alumnos(meta
inicial) y así cumplir con la rentabilidad proyectada y que el retorno de la inversión sea en
3 años.
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BACHILLERATO
INTENSIVO
ANÁLISIS:
1. Valor de la Matrícula $ 35,00 (se cobra una sola vez en el ciclo lectivo).
2. Valor de la Pensión $ 57,00 (se cobra durante 15 meses que tiene de duración elciclo
lectivo para la Básica Superior Flexiva).
3. Valor de la Pensión $ 57,00 (se cobra durante 15 meses que tiene de duración elciclo
lectivo para el Bachillerato Intensivo).
4. Los dos valores en mención (matrícula y pensión) se multiplican por 50 alumnos(meta
inicial) y así cumplir con la rentabilidad proyectada y que el retorno de la inversión sea en
3 años.
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ANÁLISIS:
1. Plantilla formada por 8 docentes (4 docentes tiempo completo y 4 docentes medio tiempo).
2. El sueldo mensual de los 4 docentes tiempo completo es $300,00
3. El sueldo mensual de los 4 docentes medio tiempo es $180,00
4. Los valores a pagar por el sueldo de los docentes están considerados costo del servicio.
5. Los valores a pagar por el sueldo del resto del personal representan gastos.
6. Los costos tienen un incremento proyectado del 5% anual.
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PRESUPUESTO DE
GASTOS
AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Gastos de sueldos $ 12.000,00 $ 12.600,00 $ 13.230,00 $ 13.891,50 $ 14.586,08
Décimo Tercer sueldo $ 4.200,00 $ 4.410,00 $ 4.630,50 $ 4.862,03 $ 5.105,13
Décimo Cuarto sueldo $ 3.300,00 $ 3.465,00 $ 3.638,25 $ 3.820,16 $ 4.011,17
Aporte patronal $ 8.830,80 $ 9.272,34 $ 9.735,96 $ 10.222,75 $ 10.733,89
Fondo de reserva $ 685,14 $ 719,40 $ 755,37 $ 793,14
Gastos de capacitación y talleres a docentes $ 5.000,00 $ 5.250,00 $ 5.512,50 $ 5.788,13 $ 6.077,53
Gastos de arriendos de oficina $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82
Gastos de suministros de oficina $ 2.000,00 $ 2.100,00 $ 2.205,00 $ 2.315,25 $ 2.431,01
Gastos de suministros informáticos $ 2.000,00 $ 2.100,00 $ 2.205,00 $ 2.315,25 $ 2.431,01
Gastos de publicidad $ 10.000,00 $ 10.500,00 $ 11.025,00 $ 11.576,25 $ 12.155,06
Gastos tasas municipales $ 300,00 $ 315,00 $ 330,75 $ 347,29 $ 364,65
Gastos mantenimiento de equipos $ 1.500,00 $ 1.575,00 $ 1.653,75 $ 1.736,44 $ 1.823,26
Gastos de internet $ 1.500,00 $ 1.575,00 $ 1.653,75 $ 1.736,44 $ 1.823,26
Gastos de servicios básicos $ 300,00 $ 315,00 $ 330,75 $ 347,29 $ 364,65
Gastos de constitución $ 5.000,00 $ 5.250,00 $ 5.512,50 $ 5.788,13 $ 6.077,53
Gastos de proyecto $ 20.000,00 $ 21.000,00 $ 22.050,00 $ 23.152,50 $ 24.310,13
Gastos de asesoría jurídica $ 20.000,00 $ 21.000,00 $ 22.050,00 $ 23.152,50 $ 24.310,13
Gastos de depreciaciones $ 538,00 $ 564,90 $ 593,15 $ 622,80 $ 653,94
TOTALES $100.068,80 $105.757,38 $111.045,25 $116.597,51 $122.427,39
2. Estados Financieros
Los estados financieros son los documentos que debe preparar la empresa al terminar
el ejercicio contable, con el fin de conocer la situación financiera y los resultados
económicos obtenidos en sus actividades a lo largo del período. (Gestiopolis, 2001,
s/n).
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FLUJO DE CAJA
LIBRE
AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
UTILIDAD NETA $ 8.196,60 $ 7.921,29 $ 8.317,35 $ 8.733,22 $ 9.769,89
DEPRECIACIONE $ 538,00 $ 564,90 $ 593,15 $ 622,80 $ 683,94
S
FLUJO DE CAJA $8.734,60 $8.486,19 $8.910,50 $9.356,02 $ 9.823,83
LIBRE
En este caso a la utilidad neta se le suma las depreciaciones ya que ese gasto no es
desembolso de dinero.
El flujo de caja proyectado es una estimación del dinero que se espera que ingrese y que
salga del negocio. Incluye todos los ingresos y gastos proyectados. La proyección del
flujo de caja generalmente cubre un período de 12 meses. Sin embargo, las estimaciones
pueden cubrir un período más corto, como un mes o una semana.
El flujo de caja puede indicar cómo se encuentra una empresa; se puede ver cuánto dinero
está pasando a través del negocio. Al igual que muchos de los números financieros de
una empresa, el flujo de caja se puede proyectar.
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EGRESOS
Gastos de sueldos $ 12.000,00 $ 12.600,00 $ 13.230,00 $ 13.891,50 $ 14.586,08
Décimo Tercer sueldo $ 4.200,00 $ 4.410,00 $ 4.630,50 $ 4.862,03 $ 5.105,13
Décimo Cuarto sueldo $ 3.300,00 $ 3.465,00 $ 3.638,25 $ 3.820,16 $ 4.011,17
Aporte patronal $ 8.830,80 $ 9.272,34 $ 9.735,96 $ 10.222,75 $ 10.733,89
Fondo de reserva $ 685,14 $ 719,40 $ 755,37 $ 793,14
Gastos de capacitación y talleres a docentes $ 5.000,00 $ 5.250,00 $ 5.512,50 $ 5.788,13 $ 6.077,53
Gastos de arriendos de oficina $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82
Gastos de suministros de oficina $ 2.000,00 $ 2.100,00 $ 2.205,00 $ 2.315,25 $ 2.431,01
Gastos de suministros informáticos $ 2.000,00 $ 2.100,00 $ 2.205,00 $ 2.315,25 $ 2.431,01
Gastos de publicidad $ 10.000,00 $ 10.500,00 $ 11.025,00 $ 11.576,25 $ 12.155,06
Gastos tasas municipales $ 300,00 $ 315,00 $ 330,75 $ 347,29 $ 364,65
Gastos mantenimiento de equipos $ 1.500,00 $ 1.575,00 $ 1.653,75 $ 1.736,44 $ 1.823,26
Gastos de internet $ 1.500,00 $ 1.575,00 $ 1.653,75 $ 1.736,44 $ 1.823,26
Gastos de servicios básicos $ 300,00 $ 315,00 $ 330,75 $ 347,29 $ 364,65
Gastos de constitución $ 5.000,00 $ 5.250,00 $ 5.512,50 $ 5.788,13 $ 6.077,53
Gastos de proyecto $ 20.000,00 $ 21.000,00 $ 22.050,00 $ 23.152,50 $ 24.310,13
Gastos de asesoría jurídica $ 20.000,00 $ 21.000,00 $ 22.050,00 $ 23.152,50 $ 24.310,13
Gastos de depreciaciones $ 538,00 $ 564,90 $ 593,15 $ 622,80 $ 653,94
TOTAL DE EGRESOS $ 100.068,80 $ 105.757,38 $ 111.045,25 $ 116.597,51 $ 122.427,39
2.1.1 FINANCIAMIENTO
El valor de financiamiento para la implementación del proyecto educativo detallado en el
cuadro mismo que se ha definido de acuerdo con el presupuesto elaborado.
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Conocer el punto de equilibrio de una empresa nos permite conocer el nivel o volumen
de ventas en donde los ingresos son iguales a los costos y así, por ejemplo, saber cuánto
es lo que tenemos que vender para cubrir nuestros costos, o cuánto es lo que tenemos que
vender para empezar a generar utilidades.
PUNTO DE EQUILIBRIO
DATOS VALORES FORMULA
PE= 52303,40
1- 60600,00
57
PE= 52303,40
1- 1061,40
PE= 52303,40
1060,4
PE= 50,32
PE= $50,32
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ANÁLISIS:
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ANÁLISIS:
• El VAN es $ 36.599,95
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c= Flujo de efectivo acumulado del año inmediato anterior en el que se recupera lainversión
d= Flujo de efectivo del año en el que se recupera la inversión
PRI= 4+ (9.280-56.836,57)
8.933,22
ANÁLISIS:
La institución educativa concederá becas a las familias que viven situaciones complejas
y en aquellos estudiantes que han sobresalido en el ámbito académico y/o deportivo; la
institución pone a su conocimiento las diversas opciones de ayuda financiera que
ofrecemos para el pago de matrícula y pensiones durante el año lectivo (5% de ingresos
netos anuales). Se considerarán becados a los estudiantes que paguen entre el 0% y el 50%
de los valores de matrícula y pensiones.
CALCULO DE BECAS
INGRESOS $ 60.700,00
NETOS
% BECAS 5%
TOTAL $ 3.525,00
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Tipos de becas:
• Fallecimiento de alguno de los representantes legales.
• Enfermedad catastrófica o discapacidad del estudiante.
• Excelencia académica y/o deportiva del estudiante.
• Situación económica del estudiante.
• Familia con 3 o más hermanos en la institución.
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La siguiente investigación tiene como objetivo conocer la población a la que llegaremos como
institución ofertando una educación de calidad, cumpliendo las necesidades presentadas por los niños,
niñas y adolescentes del sector, que de acuerdo con el análisis estadístico basado en las encuestas
realizadas se ha identificado el punto débil de la educación por dicho sector.
Encuesta realizada:
1. Considerando su experiencia académica, ¿Recomendaría la institución en la que
se encuentra estudiando actualmente su hijo/a?
SI
NO
Estudiantes de primaria
Estudiante de secundaria
Estudiante de preparatoria
Estudiante de universidad
Graduado
Otro (Por favor especifica)
3. En una escala del 1 al 7, siendo el 7 el más alto, ¿qué tan satisfecho se encuentra con
la educación que recibe su hijo/a en su institución?
Muy insatisfecho
Insatisfecho Neutral
Satisfecho
Muy satisfecho
4. En una escala del 1 al 7, siendo el 7 el más alto, ¿cómo calificaría los conocimientos
que posee el docente sobre los temas que enseña a su hijo/a?
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Extremadamente útil
Muy útil
Algo útil No
tan útil
No es nada útil
Muy difícil
Difícil
Neutral Fácil
Muy fácil
Siempre
Muy a menudo A
veces
Rara vez
Nunca
8. ¿Cree que las enseñanzas de las clases serán útiles para el crecimiento de la carrera de
suhijo/a?
Sí
No
9. Por favor, indique qué tan satisfecho se encuentra con el inglés dado por la institución.
Muy insatisfecho
Insatisfecho Neutral
Satisfecho
Muy satisfecho
10. ¿Cree que la relación entre la calidad y el precio de la pensión son adecuadas?
Sí No
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Totalmente en desacuerdo Un
poco en desacuerdo Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
Totalmente en desacuerdo
Un poco en desacuerdo
Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
Totalmente en desacuerdo
Un poco en desacuerdo
Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
Totalmente en desacuerdo
Un poco en desacuerdo
Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
Totalmente en desacuerdo
Un poco en desacuerdo
Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
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Totalmente en desacuerdo
Un poco en desacuerdo
Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
Totalmente en desacuerdo
Un poco en desacuerdo
Neutral
Un poco de acuerdo
Totalmente de acuerdo
Pobre
Aceptable
Bueno
Excelente
Pobre
Aceptable
Bueno
Excelente
Pobre
Aceptable
Bueno
Excelente
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Pobre
Aceptable
Bueno
Excelente
Pobre
Aceptable
Bueno
Excelente
ANALISIS ESTADISTICO
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
De acuerdo con el análisis realizado, se ha podido conocer que la educación por el sector esta en
decadencia, siendo la principal causa la fatal de instituciones particulares que Esten cerca de los
hogares. Considerando el riesgo que corren los hijos/as de cada padre encuestado prefieren ubicar a
sus hijos en instituciones cercanas.
Por lo tanto, nuestro proyecto va direccionado a la necesidad investigada y a las familias que lo
requieren.
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3. BIBLIOGRAFÍA
• SOFOM ANEC. (09 de septiembre de 2013). Glosario de términos. Recuperado el 07 de
Noviembre de 2015, de Análisis Financiero:
http://www.sofomanec.com.mx/glosario/glosario-de-terminos
• SRI. (29 de junio de 2015). Guia Básica. Recuperado el 25 de Octubre de 2015, de RUC:
http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
Atentamente
Representante legal
RUC: 1720297074001
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