PRESUPUESTO MAESTRO

La Empresa Agroindustrial “JUGOS DEL NORTE SAC.”, ubicada en la Ciudad

de Tambogrande – Piura, se dedica a la extracción, producción y
comercialización de pulpa de mango, este producto es comercializado a las
empresas productores de jugos y helados en la Ciudad de Lima.
En las reuniones con los principales directores de la empresa se definieron las
siguientes consideraciones:

Dirección Comercial:
Se estima una proyección de ventas de 20,000 kilos de pulpa de mango para el primer
mes, con un crecimiento sostenido mensual del 15%

El valor de venta es de S/30 por kilo

La política comercial con respecto al cobro de los clientes es: 70% al contado, 30% al
crédito a 30 dias.

Dirección Industrial:
La política de seguridad de la empresa es de mantener un stock de seguridad del 10%
de la producción del mes, sea para producto terminado y se tiene 6000 kg de pulpa de
mango en almacen

Los técnicos de calidad informan que la formulación técnica de la pulpa de mango para
esta nueva campaña que se inicia es la siguiente:

Por cada kg de pulpa de mango se necesita:

Fruta Mango 10 kg de Fruta Mango
Bolsas Plásticas 1 bolsas
Azúcar 0.2 kg
Preservantes 0.05 kg

Los costos de adquisición de los principales materiales son los siguientes:

Fruta Mango S/. 1.00x kilo
Bolsas Plásticas S/. 1.20 x bolsa
Azúcar S/. 5.20 x kilo
Preservantes S/. 8.50 x kilo

La política comercial con respecto al pago a los proveedores es: 50% compras al contado
y 50% al crédito a 30 días.

Capital Humano:
El costo laboral incluyendo cargas sociales es de S/. 3.20 por hora hombre, para atender
la producción se necesita 3 horas hombre por kilo de pulpa de mango.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ( CIF)

Costos Indirectos Noviembre Diciembre
Materiales indirectos 10,000 10,000
Mano de obra Indirecta 20,000 20,000
Depreciación Maquinaria 8,000 8,000
Otros CIF 12,000 12,000

1
TOTAL CIF S/. 50,000 50,000
SOLICITA: POR FAVOR CONTESTAR EN LOS FORMATOS SIGUIENTES.
Se solicita elaborar el presupuesto de noviembre, diciembre y enero

1) Presupuesto de venta
2) Presupuesto de producción
3) Presupuesto de Materia prima en cantidad y en soles
4) Presupuesto de mano de obra
5) Presupuesto de CIF
6) Presupuesto de Costo de producción
7) Calculo del costo unitario