COLEGIO DE BACHILLERATO ”KLEBER FRANCO CRUZ”

DIRECCION: 25 de Junio y 9na. Oeste. Teléf. 2935-274/ 2930-704/ fax 2930-041

www.kleberfrancocruz.edu.ec E-mail: kleberfrancocruz@hotmail.com
Machala – El Oro - Ecuador
INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN
PRUEBA: EXAMEN QUIMESTRAL: SUPLETORIO: REMEDIAL:
NIVEL: ÁREA: ASIGNATURA: SEMANA:
AÑO LECTIVO:
BGU TECNICO TECNICA Y SERVICIOS CONTABILIDAD 11 al 15 de Septiembre

CURSO: TERCERO PARALELO: “A” QUIMESTRE:

ESTUDIANTE: DOCENTE: FECHA:
INSTRUCCIONES: NOTA
Sr. /Srta. Estudiante lea detenidamente cada pregunta planteada.
Cualquier interrogante que tenga, no dude preguntar al docente.
Por favor no se aceptan borrones, tachones, korés o enmendaduras. Caso contrario no se asignará el puntaje.
Concéntrese en su evaluación, no cometa ninguna falta improcedente o deshonestidad académica. 10
INDICADORES PARA LA EVALUACIÓN DE CRITERIO:
 Resolver correctamente el cuestionario de preguntas sobre los conceptos más relevantes de esta unidad de trabajo.
 Realizar los ejercicios y supuestos aplicando el PGC.

ITEMS
COMPETENCIAS VALOR
Selecciona la respuesta correcta
Analizar el tratamiento contable 1.- ROL DE PAGOS Y PROVISIONES. En base a lo aprendido, realizar cálculos contables y
que establece el PGC para las elaborar el rol y cuadro de provisiones, con los siguientes datos.
operaciones de personal, para Nomina Cargo Sueldo Nº Fecha de Fondos/
el pago de servicios y Cheque Ingreso Reserva
suministros y para el cobro de Mónica Guzmán Secretaria 650,00 159 01/07/2014 x
ingresos financieros y de
Marianela Ramírez Contador 1000,00 160 01/01/2010 x
gestión.
Julio Amaña Auxiliar Servicios 375,00 161 01/10/2015 x
Generales
Mario Córdova Jefe de Ventas 162 01/01/2010 x
1,200.00
Jaime Ruiz Vendedor 163 01/10/2015 x
554.00

IMPORTANTE 1. La Empresa reconoce a sus empleados todos los beneficios de ley y en el

caso del Jefe de Ventas se le reconoce comisiones equivalentes al 1.25%
de las ventas netas y al vendedor, comisiones equivalentes al 0.75% del
volumen de las ventas netas del mes. ($15000)
2. Los empleados que tienen derecho al Fondo Reserva, reciben este valor
en el Rol de Pagos mensual.
4 puntos
El sobre tiempo laborado por el personal en el presente mes es el siguiente:

PERSONAL FECHA HORARIO NÚMERO TIPO

DE HORAS
Secretaria lunes, 10 de Octubre de 2016 18:00 a 3 50%
21:00
Secretaria miércoles, 19 de Octubre de 2016 18:00 a 2 50%
20:00
Secretaria sábado, 29 de Octubre de 2016 09:00 a 4 100%
13:00
Auxiliar lunes, 17 de Octubre de 2016 18:00 a 3 50%
Servicios 21:00
Generales
Auxiliar sábado, 22 de Octubre de 2016 09:00 a 5 100%
Servicios 14:00
Generales
Auxiliar domingo, 23 de Octubre de 2016 09:00 a 4 100%
Servicios 13:00
Generales
Realizar los registros contables 2.- CONTESTE VERDADERO O FALSO SEGÚN CORRESPONDA 1 punto
de operaciones de pago de
nóminas y liquidación de cuotas
a la Seguridad Social, de
gastos por suministros y
servicios exteriores y de
ingresos financieros y de
gestión para realizar pagos al
personal de acuerdo a lo
establecido en la ley.
Analizar los asientos contables
en función de las cuentas y
normas del PGC para utilizar la
denominación adecuada.
ELABORADO
…………………………………………….
Ing. Yomary Correa G.
Docente
Fecha :
A) La cuenta caja se ubica en el activo corriente y se debita por el pago en efectivo ( )
B) El Arqueo de caja se lo realiza sin previo aviso ( )
C) El resultado del arqueo de caja debe ser comparado con el saldo contable de la cuenta caja (
)
3.- UNIR SEGÚN CORRESPONDA
Au reposición se realiza por 2 métodos.
Caja chica Alterno y Directo
1 punto
Controla el movimiento que la empresa
Bancos posee en instituciones financieras
4.- ELABORAR LOS CÁLCULOS CONTABLES CON SUS RESPECTIVOS IMPUESTOS ( 4 puntos)
a) (Cárnicos Aguilar “S.A”)Emite la liquidación de Compra # 467821 por los servicios
prestados del señor Álvaro Jiménez, en reparaciones y mantenimiento de oficina, por el
valor de $ 200.00, el pago se realiza mediante cheque.
b) (Cárnicos Aguilar “S.A”)Se realiza el mantenimiento de la camioneta de la empresa, por el
valor de $80,00, según factura # 0050 del proveedor Daniel Cajas (Artesano Calificado).
El pago se realiza a través de cheque
c) (Cárnicos Aguilar “S.A”)Se compra una impresora por el valor de $ 800.00 a COMPUS
S.A., según factura No. 02158, se cancela el 30% mediante cheque y el saldo a 30 y 60
días plazo.
d) (Cárnicos Aguilar “S.A”)Cancelamos mediante caja, los servicios básicos: Telefonía $
80,00 más IVA; Agua Potable $60,00; y Energía Eléctrica $250,00.
e) (Cárnicos Aguilar “S.A”)Se cancela con cheque, la factura No. 85 por concepto de
arriendo de local para almacenamiento de mercadería, al proveedor Mario Córdova
(Persona natural no obligada a llevar contabilidad), por el valor de $600
4 puntos
VALIDADO REVISADO APROBADO
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Ing. Jorge Gonzalez Licda. Tanya Tandazo Abg. Efrén Espinoza A.
Coordinador del Área Vicerrectora Académica Presidente de la junta
Técnica y Servicios Académica
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