PRESUPUESTO DE VENTAS referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL

Ventas esperadas, unidades 2,000 1,600 1,280 1,024 819 655 7,378
Precio de venta unitario 400 400 400 400 400 400 400
Total ventas netas 800,000 640,000 512,000 409,600 327,600 262,000 2,951,200
IVA DF 19% 152,000 121,600 97,280 77,824 62,244 49,780 560,728
Total ventas brutas 952,000 761,600 609,280 487,424 389,844 311,780 3,511,928
Cuentas a cobrar cobradas (31/12/anterior) 476,000 476,000 952,000
Ventas en efectivo 1° mes 476,000 476,000 952,000
Ventas en efectivo 2º mes 380,800 380,800 761,600
Ventas en efectivo 3° mes 304,640 304,640 609,280
Ventas en efectivo 4º mes 243,712 243,712 487,424
Ventas en efectivo 5° mes 194,922 194,922 389,844
Ventas en efectivo 6º mes 155,890 155,890
Cobro a clientes 952,000 1,332,800 685,440 548,352 438,634 350,812 4,308,038
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Ventas esperadas, unidades 2,000 1,600 1,280 1,024 819 655 7,378
Inventario final deseado dato el 6º mes 1,600 1,280 1,024 819 655 524 161
Inventario inicial dato el 1° mes 1,600 1,600 1,280 1,024 819 655 100
Producción requerida, unidades 2,000 1,280 1,024 819 655 524 7,439
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Producción requerida, unidades 2,000 1,280 1,024 819 655 524 7,439
Materia prima requerida por unidad 10 10 10 10 10 10 10
Total materia prima para la producción 20,000 12,800 10,240 8,192 6,550 5,238 74,390
Inventario final materias primas dato mes siguiente 19,200 15,360 12,288 9,825 7,857 111,585 111,585
Inventario inicial materias primas dato mes anterior 2,000 19,200 15,360 12,288 9,825 7,857 2,000
Compras materias primas, unidades 37,200 8,960 7,168 5,729 4,582 108,966 183,975
Precio unitario de la materia prima dato 7 7 7 7 7 7 7
Compras materias primas neto 260,400 62,720 50,176 40,103 32,074 762,762 1,287,825
IVA CF 19% 49,476 11,917 9,533 7,620 6,094 144,925 244,687
Compras materias primas, bruto 309,876 74,637 59,709 47,723 38,168 907,687 1,532,512
Cuentas a pagar pagadas (31/12/anterior) dato 7,140 7,140
Compras pagadas en efectivo 1° mes 154,938 154,938 309,876
Compras pagadas en efectivo 2º mes 37,318 37,318 74,637
Compras pagadas en efectivo 3° mes 29,855 29,855 59,709
Compras pagadas en efectivo 4° mes 23,861 23,861 47,723
Compras pagadas en efectivo 5° mes 19,084 19,084 38,168
Compras pagadas en efectivo 6° mes 453,843 453,843
Total compras pagadas 162,078 192,256 67,173 53,716 42,945 472,927 991,096

70
520,730
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Producción requerida, unidades dato 2,000 1,280 1,024 819 655 524 6,302
Mano de obra directa, horas dato 9 9 9 9 9 9 9
Total horas 18,000 11,520 9,216 7,373 5,895 4,714 56,718
Precio hora mano de obra dato 20 20 20 20 20 20 20
Costo total de la mano de obra 360,000 230,400 184,320 147,456 117,900 94,284 1,134,360
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Total horas mano de obra dato 18,000 11,520 9,216 7,373 5,895 4,714 56,718
Mano de obra aplicada, hora dato 4 4 4 4 4 4 4
Total gastos variables 72,000 46,080 36,864 29,491 23,580 18,857 226,872
Gastos fijos dato 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 78,000
Depreciación dato 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 42,000
Total gastos indirectos 92,000 66,080 56,864 49,491 43,580 38,857 346,872
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRAT referencia Ene Feb Mar Abr May Jun TOTAL
Ventas esperadas, unidades dato 2,000 1,600 1,280 1,024 819 655 7,378
Gasto venta y administrativo por unidad dato 4 4 4 4 4 4 4
Total gasto variable 8,000 6,400 5,120 4,096 3,276 2,620 29,512
Gasto venta y administrativos fijos
publicidad dato 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 180,000
seguros dato 3,000 3,000
sueldos administrativos dato 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 120,000
Arriendos dato 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 6,000
Total gastos fijos venta y administrativos 54,000 51,000 51,000 51,000 51,000 51,000 309,000
Gastos de venta y adm. fijos y variables 62,000 57,400 56,120 55,096 54,276 53,620 338,512
PRESUPUESTO DE TESORERÍA referencia Ene Feb Mar Abr
Saldo efectivo inicial Préstamo Bancario 30,000 206,398 914,524 1,106,990
Cobro a clientes dato 952,000 1,332,800 685,440 548,352
Efectivo disponible 982,000 1,539,198 1,599,964 1,655,342
Total compras pagadas dato 162,078 192,256 67,173 53,716
Costo total de la mano de obra dato 360,000 230,400 184,320 147,456
Total gastos indirectos dato 85,000 59,080 49,864 42,491
Gastos de venta y adm. fijos y variabl dato 62,000 57,400 56,120 55,096
Compra de maquinaria dato 10,000
Pago de impuestos dato 106,524 102,524 109,683 87,747
Total pagos 775,602 651,660 467,160 386,506
Superávit (déficit) 206,398 887,538 1,132,803 1,268,836
Línea de crédito 30,000 7,500
Pago de crédito y/o línea de crédito 2,114 32,177 9,743
Intereses 900 1,137 846
Total financiación 26,986 -25,814 -10,589
Saldo efectivo final 206,398 914,524 1,106,990 1,258,247

3,013.86

30,000 3,8%, 10 Meses

Tabla de amortización

Fecha Nº de cta. Valor Cta. Interés

5-Feb-17
5-Mar-17 1 3,014 900
5-Apr-17 2 3,014 837
5-May-17 3 3,014 771
5-Jun-17 4 3,014 704
5-Jul-17 5 3,014 635
5-Aug-17 6 3,014 563
5-Sep-17 7 3,014 490
5-Oct-17 8 3,014 414
5-Nov-17 9 3,014 336
5-Dec-17 10 3,014 256
5-Jan-18 11
5-Feb-18 12
 May Jun TOTAL
1,258,247 1,371,961 15,000
438,634 350,812 4,308,038
1,696,881 1,722,773 4,323,038
42,945 472,927 991,096
117,900 94,284 1,134,360
36,580 31,857 304,872
54,276 53,620 338,512
10,000
70,204 56,150 532,832
321,906 708,838 3,311,672
1,374,975 1,013,935 1,011,366
37,500
2,310 2,379 48,723
704 635 4,222
-3,014 -3,014 -15,444
1,371,961 1,010,921 995,921

mortización
Capital
Amortiz. insoluto
30,000
2,114 27,886
2,177 25,709
2,243 23,466
2,310 21,156
2,379 18,777
2,451 16,327
2,524 13,803
2,600 11,203
2,678 8,525
2,758 5,767
ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO sumas MPD 70 4*3
Ventas 2,951,200 7715*90 MOD 180 5*7
Gastos variables sobre ventas -2,434,740 CIF 80 2*7
MARGEN 516,460 330
Gastos fijos indirectos -120,000
Gastos fijos ventas y administrativos -338,512
Resultado antes intereses e impuestos 57,948
Gastos financieros por intereses -4,222
Resultado antes de impuestos 53,726
Impuestos (20%) -10,745
Resultado del Ejercicio 42,981