22-Ip Aef RC FTTB

NIT. 890.480.
306 -6
«
Por un Control Fiscal Efectivo y Transparente »
100 – DC- 0001508
Cartagena, mayo 15 de 2023
Doctor
JULIAN GONZALEZ ROA
Gerente Liquidador
Fondo de Tránsito y Transportes de Bolívar en Liquidación.
Asunto: Informe preliminar Actuación Especial de Fiscalización – Revisión y

Fenecimiento de la cuenta – Plataforma SIA (AEF RFC) Vigencia 2021.
Cordial saludo:
En cumplimiento de las funciones constitucionales y legales asignadas a la

Contraloría Departamental de Bolívar, anexo al presente estoy remitiendo el informe
preliminar de Actuación Especial de Fiscalización – Revisión y Fenecimiento de la
cuenta – Plataforma SIA (AEF RFC) Vigencia 2021, realizada a la entidad que usted
dirige, con el fin de que esa administración ejerza dentro de los cinco (5) días hábiles
siguientes al recibo del mismo, el derecho de contradicción al informe preliminar,
por escrito y medio magnético, adjuntando las pruebas que considere pertinentes
ante esta Contraloría.
Así mismo, se le requiere, poner en conocimiento de manera inmediata, el contenido

completo del presente informe a todos los exfuncionarios presuntamente implicados
en las observaciones formuladas por esta Contraloría, para que ejerzan el derecho
a la contradicción al presente informe, ante la misma entidad auditada. El
representante legal, debe consolidar la respuesta de todos los presuntos implicados
y remitirla a este ente de control.
De no recibir respuesta por parte de la entidad que usted dirige, dentro del término
antes mencionado, el informe quedará en firme.
Atentamente,
EDILBERTO MENDOZA GOEZ TATIANA ROMERO LUNA

Contralor Departamental de Bolívar Subcontralora
C.C. Auditoría Fiscal
Centro Calle 36 (Gastelbondo) No.2-67 PBX (95) 6644368/69 - 6600433 – 6609262 – 6685604 - 6609907 FAX 6641257
Denuncias 018000112780 Cartagena - Colombia
www.contraloriadebolivar.gov.co E mail: contraloria@contraloriadebolivar.gov.co
NIT. 890.480.306-6
«Control Fiscal Transparente y Participativo»
ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN

REVISIÓN Y FENECIMIENTO DE LA CUENTA
FONDO DE TRANSPORTE Y TRANSITO DE BOLIVAR – EN LIQUIDACION
VIGENCIA 2021.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DE BOLÍVAR
CDB-22
Cartagena, mayo de 2023
NIT. 890.480.306-6
ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN

REVISIÓN Y FENECIMIENTO DE LA CUENTA
VIGENCIA 2021
EDILBERTO MENDOZA GOEZ.

Contralor Departamental de Bolívar
TATIANA ROMERO LUNA

Subcontralora
KETTY SOLÓRZANO TORRECILLA

Profesional Especializado (E)
Área de Auditoria Fiscal
GERMAN PEREIRA PEREIRA

Auditor
NIT. 890.480.306-6
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1. Hechos Relevantes 1
2. Carta de Conclusiones 2
2.1 Sujeto de Control y Responsabilidad 3
2.2 Responsabilidad de la Contraloría Departamental de Bolívar 3
2.3 Objetivos 5
2.3.1 Objetivo General 5
2.3.2 Objetivos Específicos 5
2.4 Observaciones de Auditoria 5
3. Relación de Observaciones 7
3.1 Macroproceso Financiero 7
3.1.1 Activos 7
3.1.2 Pasivos 8
3.1.3 Ingresos 9
3.2 Macroproceso Presupuestal 10
3.2.1 Ejecución de ingresos 10
3.2.2 Ejecución de Gastos 11
NIT. 890.480.306-6
1. HECHOS RELEVANTES
La Contraloría Departamental de Bolívar en el desarrollo de la Auditoria Revisión y

Fenecimiento de la Cuenta vigencia 2021, logro establecer como hechos relevantes
que afectaron la razonabilidad de los estados financieros y el desarrollo de la
ejecución de los recursos (ejecuciones de ingresos y gastos) los siguientes:
1. El Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En Liquidación, en la vigencia

rendida no actualizó los códigos contables de acuerdo a los lineamientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación para las entidades en
liquidación
2. La entidad no aporta el anexo 02 del formato_202103_f04.agr, póliza de

manejo, incumpliendo la normatividad vigente en lo relacionado con asegurar
los funcionarios que manejen recursos económicos de la entidad.
3. La cuenta contable 244001 - Retención en la Fuente – detalla un valor de

$69.458.317, pero este monto no se encuentra reflejado en el estado de
situación financiera.
4. El acuerdo 001 de 2021, El Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En

Liquidación aprobó de ingresos y gastos para la vigencia 2021, en la suma de
$3.098.038.487; sin embargo, el informe de ejecución presupuestal tanto de
ingresos como de gastos, registra una apropiación inicial de $19.103.568.889.
5. El informe de ejecución presupuestal de gastos registra unas cuentas por pagar

por valor de $ 921.317.840; no obstante, la información contable a 31 de
diciembre de 2021, registra Cuentas por Pagar con saldo de $ 240.679.416
1
NIT. 890.480.306 -6
«
2. CARTA DE CONCLUSIONES
2
NIT. 890.480.306 -6
«
Cartagena de indias, mayo de 2023
Dr.
JULIAN GONZALEZ ROA
Gerente Liquidador
Fondo de Tránsito y Transportes de Bolívar en Liquidación.
Asunto: Informe preliminar Actuación Especial de Fiscalización – Revisión y

Fenecimiento de la cuenta – Plataforma SIA (AEF RFC) Vigencia 2021.
Respetado doctor:
La Contraloría Departamental de Bolívar, con fundamento en las facultades

otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Actuación Especial
de Fiscalización – Revisión y Fenecimiento de la cuenta – Plataforma SIA (AEF
RFC) Vigencia 2021 al Fondo de Tránsito y Transportes de Bolívar en Liquidación,
por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2021, los
cuales comprenden el dictamen a los Estados Financieros, Presupuesto.
Conforme lo establece la Guía de Auditoría Territorial - GAT adoptada por la

Contraloría Departamental de Bolívar mediante la Resolución 042 de enero 28 de
2020, este informe de auditoría contiene la opinión sobre los estados financieros, la
opinión sobre el presupuesto y el concepto de control fiscal interno.
2.1 SUJETO DE CONTROL Y RESPONSABILIDAD
El Fondo de Tránsito y Transportes de Bolívar en Liquidación es responsable de

preparar y presentar los estados financieros y los respectivos informes de ejecución
presupuestal de conformidad con la normatividad aplicable en cada caso, además
es responsable de establecer el control interno necesario que permita que toda la
información reportada a la Contraloría Departamental de Bolívar se encuentre libre
de incorrección material debida a fraude o error.
2.2 RESPONSABILIDAD DE LA CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DE BOLÍVAR
La responsabilidad de la Contraloría Departamental de Bolívar es obtener una

seguridad razonable de que los estados financieros y la información presupuestal
estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error y emitir un informe que
contenga las opiniones sobre si están preparados, en todos los aspectos
significativos, de conformidad con los marcos de información financiera y
presupuestal. Además, un concepto sobre control fiscal interno.
3
NIT. 890.480.306 -6
«
Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

individualmente o de forma agregada puede preverse razonablemente que influyan
en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en esos estados
financieros o el presupuesto.
La Contraloría Departamental de Bolívar, ha llevado a cabo Actuación Especial de

Fiscalización – Revisión y Fenecimiento de la cuenta – Plataforma SIA (AEF RFCP)
Vigencia 2021, de conformidad con las Normas Internacionales de las Entidades
Fiscalizadoras Superiores - ISSAI, emitidas por la Organización Internacional de
Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), según lo establecido en la
Resolución 042 de enero 28 de 2020, “Por medio de la cual se adopta la GUÍA DE
AUDITORÍA TERRITORIAL - GAT, en el marco de las Normas Internacionales de
Auditoria ISSAI”
Como parte de una auditoría de conformidad con las ISSAI, la Contraloría

Departamental de Bolívar aplica juicio profesional, mantiene una actitud de
escepticismo profesional durante toda la auditoría y cumple con los requerimientos
de ética en relación con la independencia. Así mismo:
➢ Identifica y valora los riesgos de incorrección material en los estados financieros

y presupuestal, debido a fraude o error, diseña y aplica procedimientos de
auditoría para responder a dichos riesgos y obtiene evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar una base para la opinión. El riesgo de
no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el
caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede
implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones
intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
➢ Obtiene conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de
diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la entidad.
➢ Evalúa la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de
las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la
dirección.
➢ Evalúa la presentación global, la estructura y el contenido de los estados
financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros
representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la
presentación fiel.
➢ Comunica con los responsables del gobierno de la entidad en relación con, entre
otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría
planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier
4
NIT. 890.480.306 -6
«
deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de

la auditoría.
2.3 OBJETIVOS
2.3.1 Objetivo General
Examinar si los formatos enviados juntos con la rendición de cuenta se presentan

de conformidad con las normas y disposiciones gubernamentales vigentes, para
emitir el pronunciamiento sobre el fenecimiento o no de la cuenta.
2.3.2 Objetivos Específicos
- Verificar que las cifras de los estados contables coincidan con las cifras
registradas en el catálogo de cuentas.
- Verificar que las cifras registradas en el presupuesto de la vigencia rendida
cumplan con los preceptos normativos aplicables a cada entidad, en las fases
de aprobación, ejecución y cierre presupuestal.
- Verificar que la totalidad de los contratos ejecutados hayan sido publicados
en las plataformas del SECOP y SIA Observa.
- Verificar que los proyectos de inversión planeados para la vigencia rendida
hayan sido ejecutados.
- Establecer los demás procedimientos que se requieran y ponerlos en práctica
para la evaluación de los formatos y anexos con el fin de verificar la
oportunidad, suficiencia y calidad de la información rendida.
2.4 OBSERVACIONES DE AUDITORIA.
En el desarrollo de la presente auditoría se establecieron (12) Observaciones como

se relacionan a continuación:
Tipo de observación Cantidad Valor en pesos

1. Administrativos (total) 12 0
Atentamente,
EDILBERTO MENDOZA GOEZ

Contralor departamental de Bolívar
Elaboró: GPP
5
NIT. 890.480.306-6
3. RELACIÓN DE OBSERVACIONES
3.1 MACROPROCESO FINANCIERO
El equipo auditor en la etapa de ejecución de la Actuación Especial de Fiscalización

– Revisión y Fenecimiento de la cuenta – Plataforma SIA (AEF RFCP) Vigencia
2021 del Fondo de Tránsito y Transportes de Bolívar en Liquidación, estableció 12
observaciones que detallamos a continuación:
3.1.1 Activos
Observación No. 1. Administrativa sin Incidencias. Anexos de la información

contable no reportados junto con la rendición de cuentas.
Condición: Al revisar los formatos F01_AGR- Catálogo de Cuentas- y sus anexos,

y F03_AGR – Cuentas Bancarias – y sus anexos, se evidencio que la administración
del Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En Liquidación, no incorporó el
Informe de Depuración Contable, las Conciliaciones Bancarias y el Informe de
Control Interno Contable no está rendido completamente.
Criterio: Incumpliendo lo establecido en las Resoluciones 024 y 0067 del 2022

expedida por la Contraloría Departamental de Bolívar en los Artículos 11 y 15
respectivamente “Contenido de la Cuenta”
Causa: Reflejándose la falta de preparación y conciliación de la información rendida

en la plataforma SIA CONTRALORIA.
Efecto: Lo que imposibilita la revisión y análisis de la información no reportada.
Observación No. 2. Administrativa sin Incidencias. Catálogo de Cuentas.
Condición: El Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En Liquidación, en la

vigencia rendida no actualizó los códigos contables de acuerdo a los lineamientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación para las entidades en
liquidación.
Criterio: No dando cumplimiento a la Resolución 224 de 2020 expedida por la

Contaduría General de la Nación.
Causa: Debilidades en el área de control interno contable de la entidad auditada.
6
NIT. 890.480.306 -6
«
Efecto: Lo que indica que no se está haciendo una preparación y presentación

adecuada de los Estados Financieros.
Observación No. 3. Administrativa sin Incidencias. Presentación de Estados

Financieros.
Condición: Durante el desarrollo de la auditoria de Revisión de la Cuenta al Fondo

de Transporte y Transito de Bolívar - En Liquidación, se evidenció que Los Estados
Contables no muestran las referencias cruzadas con sus respectivas revelaciones;
así como tampoco detalla los códigos contables.
Criterio: Resolución 451 de 2017 y su anexo “Normas para el Reconocimiento,

Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos” Actualizada el 2
de octubre de 2017.
Causa: Reflejando debilidades en el sistema de Control Interno Contable.
Efecto: Evidenciándose la falta de calidad de la información.
Observación No. 4. Administrativa sin Incidencias. Pólizas de Aseguramiento

Condición: En la revisión y análisis de la rendición de cuenta, la entidad no aportó
pólizas de la vigencia 2021, dado que en el documento rendido constituyeron póliza
de manejo y esta fue adquirida el 20 de diciembre de la vigencia auditada.
Criterio: Inobservando la Ley 42 de 1993 en su artículo 107 en donde se señala

que “los órganos de control fiscal verificarán que los bienes del Estado estén
debidamente amparados por una póliza de seguros o un fondo especial creado para
tal fin, pudiendo establecer responsabilidad fiscal a los tomadores, cuando las
circunstancias lo ameriten”.
Causa: Deficiencias administrativas en la entidad.
Efecto: Riesgos de posibles pérdidas para la entidad.
7
NIT. 890.480.306 -6
«
3.1.2 Pasivos
Observación No. 5. Administrativa sin Incidencias. Retención en la Fuente.
Condición: Al analizar el formato F01_AGR- Catálogo de Cuentas, Se evidencia la

cuenta 244001 - Retención en la Fuente - por un valor de $69.458.317, pero en el
estado de situación financiera no se encuentra reflejada, tal como se detalla en la
siguiente tabla No. 1.
TABLA No. 1
FORMATO F01_AGR Vs. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FONDO DE TRANSPORTE Y TRANSITO DE BOLIVAR – EN LIQUIDACION-
VIGENCIA 2021
Cifras en Pesos.
Código Saldo según Saldo según Estado
Contable (C) Nombre De La Cuenta F01_AGR de Situación
2 PASIVOS
242601 CUENTAS POR PAGAR $240.679.416 $240.679.416
244001 RETENCION EN LA FUENTE $69.458.317 0
244002 PRESTAMOS POR PAGAR $131.145.557 $131.145.557
270501 PROVISIONES $1.772.576.474 $1.772.576.474
270502 BENEFICIOS A EMPLEADOS $6.989.839.180 $6.989.839.180
270503 OTROS PASIVOS PARA LIQUIDAR $1.743.386.059 $1.743.386.059
TOTAL PASIVOS $10.947.085.003 $10.877.626.686
Fuente: Formato F01_AGR- Catálogo de Cuentas y Estado de Situación Financiera
Criterio: Obviando el Anexo de la Resolución 193 del 05 de mayo de 2016 de la

Contaduría General de la Nación, Numeral 3.2.14 “Análisis, verificación y
conciliación de información”
Causa: Lo anterior se presenta por fallas en el área de Contabilidad y en la de

Control Interno Contable.
Efecto: Lo que conlleva a la falta de calidad y veracidad de la información rendida

y genera incertidumbre en los valores reportados en los estados contables.
8
NIT. 890.480.306 -6
«
3.1.3 Ingresos.
Observación No. 6. Administrativa sin Incidencias. Otros Ingresos.
Condición: En el desarrollo del proceso auditor se evidencio que la cuenta 480805

- Otros Ingresos - en el formato F01_AGR, no le reflejaron el mismo valor que detalla
en el estado de situación financiera, sino que fue incluido su monto en la cuenta
contable 411000 - Contribuciones, Tasas e Ingresos no Tributarios. tal como se
detalla en la siguiente tabla No. 2.
TABLA No. 2
FORMATO F01_AGR Vs. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FONDO DE TRANSPORTE Y TRANSITO DE BOLIVAR – EN LIQUIDACION-
VIGENCIA 2021
(S) Código Saldo según Saldo según Estado
Contable (C) Nombre De La Cuenta F01_AGR de Situación
4 INGRESOS
CONTRIBUCIONES TASA E
411000 INGRESOS NO TRIBUTARIO $352.911.270 $291.207.069
480805 OTROS INGRESOS $0 $61.704.201
TOTAL INGRESOS $352.911.270 $352.911.270
Fuente: Formato F01_AGR- Catálogo de Cuentas y Estado de Situación Financiera
Criterio: Incumpliendo lo establecido en las Resoluciones 024 y 0067 del 2022

expedida por la Contraloría Departamental de Bolívar en los Artículos 11 y 15
respectivamente “Contenido de la Cuenta”
Causa: Lo anterior se presenta por falta de control a la presentación de la rendición

de la cuenta en la plataforma establecida por la Contraloría Departamental de
Bolívar.
Efecto: Lo que refleja falta de calidad en la información reportada.
9
NIT. 890.480.306 -6
«
3.2 MACRO PROCESO PRESUPUESTAL
3.2.1 Ejecución de ingresos
Tabla 3
Informe de Ejecución Presupuestal de Ingresos.
Fondo de Transporte y Tránsito de Bolívar en Liquidación
según informe de ejecución Según Acuerdo de fijación
presupuestal SIA del presupuesto 2021
Descripción APRO. INICIAL RECUADO APRO. INICIAL RECUADO
INGRESOS $19,427,783,000 $1.231.104.234 $3.098.038.487 $1.237.050211
Fuente: Informe de ejecución presupuestal de ingresos SIA Contraloría – Acuerdo fijación del presupuesto
Observación N°7 Administrativa sin incidencias

Aprobación vs Ejecución del presupuesto
Condición: La junta liquidadora del fondo de transporte y tránsito de Bolivar en

liquidación, mediante acuerdo 001 de 2021 fijó el presupuesto de ingresos y gastos
para la vigencia 2021, en la suma de $3.098.038.487; sin embargo, el informe de
ejecución presupuestal tanto de ingresos como de gastos, registra una apropiación
inicial de $19.103.568.889. observándose una diferencia de $16.005.530.402,
generando una imposibilidad en la verificación comparativa entre el reporte del SIA
Contraloría por este valor.
Criterio: Incumpliendo lo ordenado en el artículo 89 del decreto 111 de 1996 y

Régimen de contabilidad presupuestal pública CGR, Articulo 13, Decreto Ley 111
de 1996 (L. 38/89, art. 9; L. 179/94, art. 5). Planificación,
Causa: Lo anterior se presenta por fallas en los procedimientos de control y registro

de la información presupuestal.
Efecto: Lo que conlleva a posibles riesgos de comprometer recursos en exceso, sin

la debida aprobación por parte del competente, generando incorrección en las cifras
presupuestales.
Observación N°8. Administrativa sin incidencias. Ejecución de Ingresos

Plataforma CUIPO vs SIA Contraloría
Condición: La ejecución de ingresos presentada en la plataforma CHIP contaduría

General CUIPO, registra ingresos durante la vigencia 2021, en la suma de
$1.231.692.814; sin embargo, la información presentada en la plataforma SIA
10
NIT. 890.480.306 -6
«
contraloría, registra ejecución de ingresos por valor de por 1.231.104.234;

presentándose una diferencia de $ 588.580
Criterio: parágrafo Único del artículo 3 de la Resolución Reglamentaria

Orgánica N°035 del 30 de abril de 2020 de la Contraloría General de la República,
que establece: “Calidad de la Información. La información se reportará en los plazos
establecidos, y los responsables de la rendición velarán por la aplicación de
procesos y procedimientos necesarios a fin de garantizar la exactitud y completitud
de los datos, que reflejen la realidad de la situación financiera, económica y
presupuestal de la entidad.
Causa: fallas en los procedimientos y control de registro de la información

presupuestal.
Efecto: Lo que genera incertidumbre e incorrección en las cifras presupuestales.
3.2.2 Ejecución de Gastos
Observación N°9. Administrativa sin incidencias. Informe de Ejecución

Presupuestal de Gastos
Condición: El informe de Ejecución Presupuestal de Gastos vigencia 2021, no

contiene una columna de registro de las obligaciones contraídas durante la vigencia.
Criterio: el Artículo 11 Resolución 035 de la Contraloría General de la República

(CGR). Y el Régimen de contabilidad presupuestal pública CGR,
Causa: fallas en los procedimientos y control de registro de la información

presupuestal.
Efecto: Lo que genera desconocimiento de los valores objeto de reservas

presupuestales.
Observación N°10. Administrativa sin incidencias. Saldos en Cuentas por

Pagar
Condición: El informe de Ejecución Presupuestal de Gastos, presentado en

plataforma CHIP registra obligaciones durante la vigencia 2021 por valor de
$2.158.368.051 de las cuales se pagaron $1.237.050.211, lo que refleja unas
cuentas por pagar por valor de $ 921.317.840; no obstante, la información contable
a 31 de diciembre de 2021, registra Cuentas por Pagar con saldo de $ 240.679.416
11
NIT. 890.480.306 -6
«
Criterio: Resolución 193 de 2016 de la Contaduría General de la Nación, la cual

establece que se deben registrar todas las operaciones del periodo
Causa: fallas en los procedimientos y control de registro de la información financiera

y presupuestal.
Efecto: Lo que genera errores en la presentación de las cifras y por ende

incertidumbre en los resultados.
Observación N°11. Administrativa sin incidencias. Información Presupuestal

de Gastos Plataformas CHIP contaduría vs SIA contraloría.
Condición: El informe de ejecución presupuestal de Gastos de la vigencia 2021,

presenta diferencias en la información presentada en las plataformas CHIP
contaduría y SIA contraloría.
Saldo por
PLATAFORMA COMPROMISOS OBLIGACIONES PAGOS
pagar
CHIP contaduria $2.161.368.051 $2.158.368.051 $1.237.050.211 $921.317.840
SIA Contraloria $2.161.368.051 $1.237.608.898 $923.759.153
Diferencia $2.441.313
Fuente: CHIP Contaduría y SIA Contraloría 2021
Criterio: Incumpliendo lo ordenado en el parágrafo Único del artículo 3 de la

Resolución Reglamentaria Orgánica N°035 del 30 de abril de 2020 de la
Contraloría General de la República, que establece: “Calidad de la Información. La
información se reportará en los plazos establecidos, y los responsables de la
rendición velarán por la aplicación de procesos y procedimientos necesarios a fin
de garantizar la exactitud y completitud de los datos, que reflejen la realidad de la
situación financiera, económica y presupuestal de la entidad.
Causa: Lo anterior se presenta por fallas en el control y registro de la información

financiera y presupuestal.
Efecto: Lo que genera errores de imprecisión en la presentación de las cifras.
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NIT. 890.480.306 -6
«
Observación N°12. Administrativa sin incidencias. Saldos en cuenta de

Efectivo
Condición: El fondo de transporte y tránsito de Bolívar en liquidación, en la

información contable registró saldo inicial en la cuenta de efectivo, por valor de
$22.333.489 y obtuvo ingresos durante la vigencia 2021 en la suma de
$1.231.692.814, para un total efectivo de $1.254.026.303; de los cuales realizó
pagos en cuantía de $1.237.050.211, debiendo quedar un saldo de $16.976.092;
sin embargo, la cuenta registra saldo de $18.213.507, presentando diferencia por
$1.237.415
Criterio: Resolución 193 de 2016 de la Contaduría General de la Nación
Causa: Lo anterior se presenta por fallas en los procedimientos y control de registro

de la información financiera y presupuestal.
Efecto: Lo que genera errores de imprecisión en la presentación de las cifras.
13

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100 – DC- 0001508

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Asunto: Informe preliminar Actuación Especial de Fiscalización – Revisión y

En cumplimiento de las funciones constitucionales y legales asignadas a la

Así mismo, se le requiere, poner en conocimiento de manera inmediata, el contenido

EDILBERTO MENDOZA GOEZ TATIANA ROMERO LUNA

ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN

FONDO DE TRANSPORTE Y TRANSITO DE BOLIVAR – EN LIQUIDACION

CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DE BOLÍVAR

ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN

EDILBERTO MENDOZA GOEZ.

TATIANA ROMERO LUNA

KETTY SOLÓRZANO TORRECILLA

GERMAN PEREIRA PEREIRA

2.1 Sujeto de Control y Responsabilidad 3

2.2 Responsabilidad de la Contraloría Departamental de Bolívar 3

2.3.1 Objetivo General 5

2.3.2 Objetivos Específicos 5

2.4 Observaciones de Auditoria 5

3.1 Macroproceso Financiero 7

3.2 Macroproceso Presupuestal 10

3.2.1 Ejecución de ingresos 10

3.2.2 Ejecución de Gastos 11

La Contraloría Departamental de Bolívar en el desarrollo de la Auditoria Revisión y

1. El Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En Liquidación, en la vigencia

2. La entidad no aporta el anexo 02 del formato_202103_f04.agr, póliza de

3. La cuenta contable 244001 - Retención en la Fuente – detalla un valor de

4. El acuerdo 001 de 2021, El Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En

5. El informe de ejecución presupuestal de gastos registra unas cuentas por pagar

Cartagena de indias, mayo de 2023

Asunto: Informe preliminar Actuación Especial de Fiscalización – Revisión y

La Contraloría Departamental de Bolívar, con fundamento en las facultades

Conforme lo establece la Guía de Auditoría Territorial - GAT adoptada por la

2.1 SUJETO DE CONTROL Y RESPONSABILIDAD

El Fondo de Tránsito y Transportes de Bolívar en Liquidación es responsable de

2.2 RESPONSABILIDAD DE LA CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DE BOLÍVAR

La responsabilidad de la Contraloría Departamental de Bolívar es obtener una

Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

La Contraloría Departamental de Bolívar, ha llevado a cabo Actuación Especial de

Como parte de una auditoría de conformidad con las ISSAI, la Contraloría

➢ Identifica y valora los riesgos de incorrección material en los estados financieros

deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de

2.3.1 Objetivo General

Examinar si los formatos enviados juntos con la rendición de cuenta se presentan

2.3.2 Objetivos Específicos

2.4 OBSERVACIONES DE AUDITORIA.

En el desarrollo de la presente auditoría se establecieron (12) Observaciones como

Tipo de observación Cantidad Valor en pesos

EDILBERTO MENDOZA GOEZ

3.1 MACROPROCESO FINANCIERO

El equipo auditor en la etapa de ejecución de la Actuación Especial de Fiscalización

Observación No. 1. Administrativa sin Incidencias. Anexos de la información

Condición: Al revisar los formatos F01_AGR- Catálogo de Cuentas- y sus anexos,

Criterio: Incumpliendo lo establecido en las Resoluciones 024 y 0067 del 2022

Causa: Reflejándose la falta de preparación y conciliación de la información rendida

Efecto: Lo que imposibilita la revisión y análisis de la información no reportada.

Observación No. 2. Administrativa sin Incidencias. Catálogo de Cuentas.

Condición: El Fondo de Transporte y Transito de Bolívar - En Liquidación, en la

Criterio: No dando cumplimiento a la Resolución 224 de 2020 expedida por la

Causa: Debilidades en el área de control interno contable de la entidad auditada.

Efecto: Lo que indica que no se está haciendo una preparación y presentación

Observación No. 3. Administrativa sin Incidencias. Presentación de Estados