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Actividades

Trabajo: Análisis de presupuesto

Objetivo

Con esta actividad vas a conseguir manejar un presupuesto económico identificando y

calculando los parámetros claves para determinar el éxito económico, estimando los
beneficios, la curva beneficio/tiempo y cuantificar el umbral de rentabilidad de un
producto dentro de un proyecto de I+D+i.

Descripción

Una compañía XYZ S.L. tiene unos costes que son comunes para fabricar tres tipos de
productos

Costes EUROS

Amortización de equipos 150000

Colaboraciones externas 50000

Costes Indirectos 30000

TOTAL 230000

Los costes específicos de cada producto son:

Producto A Producto B Producto C

Mano de Obra 50000 30000 60000

Consumibles 20000 20000 50000

TOTAL 70000 50000 110000

TEMA 5 – Actividades © Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

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Las unidades reales producidas de cada producto, los precios unitarios y los costes
unitarios son los siguientes en los 5 años de estudio.

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Ventas estimadas

Producto Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

A 10 000,00 10 355,99 10 787,49 11 003,24 10 830,64

B 8000,00 8155,34 8233,01 7766,99 6990,29

C 7000,00 6950 6849,51 6606,80 6242,72

Precio unitario Año 1

A 45,00 €

B 45,00 €

C 80 €

Coste Unitario Año 1

A 30 €

B 35 €

C 48.6 €

IPC 3%

Para realizar el presupuesto se ha estimado que tanto los costes comunes, específicos
de cada producto, los precios de venta como los costes unitarios se incrementen
anualmente por la tasa estimada del IPC (3 %). La empresa requiere que cada producto
aporte como mínimo un 10 % al beneficio total de la compañía.

Resuelve las siguientes cuestiones:

» Obtén el beneficio que aporta cada uno de los productos para los años 1, 2, 3, 4 y 5 y
el porcentaje de contribución sobre el beneficio total.
» Representa gráficamente la curva de beneficio (beneficio/tiempo).

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» Determina el umbral de rentabilidad de cada producto y analiza la evolución a lo

largo de los 5 años.
» Detecta que producto pierde capacidad de aporte de valor y propón medidas
correctoras desde el departamento de I+D.

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Rúbrica

Análisis de Descripción Puntuación Peso %

presupuesto máxima
Valor= 5 puntos
Criterio 1 Beneficio y % de 4 40%
cada producto/año
Criterio 2 Curva 1 10%
beneficio/tiempo
Criterio 3 Umbral de 3 30%
rentabilidad
producto/año
Criterio 4 Resumen 2 20
10 100 %

Extensión máxima: 4 páginas (fuente Georgia 11 e interlineado 1,5).

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