3.

- ÁREAS GENERALES DE REVISION

a) Identificación de las áreas generales de revisión

La identificación de las áreas generales es aquello que están relacionados en los asuntos

seleccionados en esta etapa de auditoria las cuales están referidas a:

 Control del sistema de control (Infobras Y S10)

 Control de los recursos asignados

 Cumplimiento de las políticas y normas

 Economía y eficiencia

 Procedimientos para informar la efectividad de los proyectos

 Evaluación preliminar y control interno

b) Razones para su selección

Los sistemas más conocidos y eficaces que se utilizan en el área de infraestructura son el Infobras

Y S10 que se optó por ello porque permite a la ejecución de las obras públicas a nivel nacional,

mediante el acceso a la información del avance mensual y la articulación de información del

SEACE, SNIP y SIAF de las obras públicas para que puedan tener información oportuna en las

otras áreas que le proveen al área de infraestructura.

También tenemos el AutoCAD, que le permite al ingeniero a diseñar los mapas para la realización

de los proyectos asignados en la municipalidad, y detallando las medidas y contornos que se

adquieren, les permite diseñar bocetos, dibujos, planos, estructuras y piezas que deben cumplir con

ciertos parámetros solicitados, además de ello estos se pueden imprimir en diferentes tamaños,

para poder analizarlos en físico y corregir lo que no es correcto.

Formatos Melissa Y Clarissa (Instaladores Y Parches) la información que se proporcionan en estos

sistemas son muy importantes en el área, ya que lo tenemos en Excel con fórmulas y macros de

fácil uso, con la información Contable y Financiera de la Entidad en forma rápida, eficaz, flexible

y libre de errores; la información se puede recupera ya que se encuentra registrada en el SIAF.

c) Razones para la exclusión de otras áreas, consideraciones típicas o recurrentes.

El área de sub gerencia de desarrollo urbano, se excluye esta área por que no se encontraron

incongruencias con respecto a sus funciones, responsabilidades y deberes. Cumpliendo con la

implementación de las políticas y estrategias para la organización del espacio físico urbano en el

distrito de Marangani, cumple con organizar y dirigir la implementación y gestión del sistema de

catastro urbano y demás centros poblados de Marangani.

e) Personal asignado

 Sub Gerente De Infraestructura:

Su función es de programar, dirigir, controlar, y supervisar la realización de proyectos de inversión

en obras públicas. Además de ello tiene la función de formular anteproyectos, Y proyectos de

inversión de acuerdo a las necesidades determinadas en el ámbito del distrito de Marangani, dirigir

la ejecución de los proyectos y obras de inversión en proceso, exige el cumplimiento del MOF a

todo el personal a su mando bajo responsabilidad, otras que la encargue la gerencia municipal.

 Asistente Administrativo De La Subgerencia De Infraestructura Y Desarrollo Urbano

Y Rural:

Es el encargado de la formulación de planes y programas de desarrollo en la ejecución de obras en

concordancia al sistema nacional de inversiones publica. Además tiene la función de planificar,

dirigir, coordinar , ejecutar y evaluar actividades de la sub gerencia de ejecución de proyectos de

infraestructura publica, conducir a la elaboración, actualización de los expedientes técnicos de los

proyectos antes de ser considerados en el programa de inversión, organizar y supervisar las

actividades de apoyo administrativos y secretarial, cumple estrictamente con el reglamento interno

de trabajo y el código de ética de la municipalidad distrital, otras que encargue la sub gerencia de

infraestructura y desarrollo urbano y rural.

 Conductor De La Sub Gerencia De Infraestructura:

Es el responsable de la conducción de la movilidad de la sub gerencia de infraestructura,

actividades y en comisiones de servicio. Además, tiene la función de conducir la unidad móvil de

la sub gerencia de infraestructura, efectuar el mantenimiento del vehículo a su cargo, presentar un

informe mensual detallado de las actividades realizadas y las ocurrencias producidas, conoce las

sanciones administrativas aplicables a su cargo, efectúa las demás funciones que asigne el alcalde

distrital.

 CUADRO DE ASIGNACIÓN DE PERSONAL

VI.- DENOMINACIÓN DEL ÓRGANO: ÓRGANOS DE LÍNEA
VI.1 SUB GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO URBANO Y RURAL
N° CARGO CÓDIGO CLASIFICA TOTA SIT SIT. CARGO
ORDE ESTRUCTUR CION L OCU PREVIS DE
N AL P TO CONFIAN
ZA
049 SUB GERENTE 300727.06.1.2 EC 1 1
II
050 ADMINISTRATI 300727.06.1.5 SP-ES 1 1
VO
051 CONDUCTOR 300727.06.1.7 SP-AP 1 1
TOTRAL UNIDAD 3 2 1
ORGANICA
f) Presupuesto de tiempo
VI ORGANOS DELINEA
CARGOOCUPADO CARGOPREVISTO
SUBGERENCIADEINFRAESTRUCTURADE
6.1 CARGO REMUNERACIONMAXIMA REMUNERACIONMAXIMA
DESARROLLOURBANOYRURAL
PRESUPUEST
CARGO GRUPO NOPRESUP
CLASIFICACIO ADAS
N° ORDEN ESTRUCTURA OCUPACIONS O P
N
L AL PERIODOMENSUR
AE
LMUN. MINIMAMENSUAL ESSALUDA ANUAL ESCOLARIDADGRATIFICACIOTO
NES
TALESSALUT
DOTAL MENSUAL ESSALUDA ANUAL ESCOLARIDADGRATIFICACIOT
NO
ESTALESSALUTO
D TAL TOTALGENERAL
SUB
CONFIAN
49 GERENTE EC 1 SI
ZA 12 4,000.00 4,800.00 174.15 57,600.00 600.00 2,089.80 60,289.80
II
ADMINIST ESPECIA
50
RATIVO SLISTA
SP- ES 1 NO 12 1,500.00 - - 1,800.00 174.15 21,600.00 600.00 2,089.80 24,289.80
CONDUCT
51 APOYO SP- AP 1 SI 12 1,500.00 1,800.00 174.15 21,600.00 601.00 2,089.80 24,290.80
OR
TOTRAL UNIDAD
2 1 6,600.00 348.30 79,200.00 - 1,201.00 4,179.60 84,580.60 1,800.00 174.15 21,600.00 - 600.00 2,089.80 24,289.80 108,870.40
ORGANICA

g) Programa De Procedimientos Para La Revisión Estratégica

EVALUAR EL ÁREA DE INFRAESTRUCTURA

Sistema de Gestión.

Objetivo General:

Establecer que los sistemas de gestión aplicados ya sean en proceso de planificación estratégica

con la Identificación de las necesidades y demandas de la comunidad en términos de

infraestructura, Desarrollo de metodologías y herramientas para la gestión eficiente de proyectos

de infraestructura, incluyendo la planificación, programación, asignación de recursos y

seguimiento del avance, Identificar y evaluación de los riesgos asociados a las infraestructuras y

sus actividades de construcción y mantenimiento, Elaboración y seguimiento de presupuestos para

las actividades de infraestructura, Establecimiento de indicadores de desempeño y seguimiento del

progreso en relación con los objetivos establecidos, logrando así contribuir a que la Municipalidad

Distrital de Marangani consolide su posicionamiento de liderazgo a nivel nacional en atención al

cliente.

Objetivos Específicos:
Realizar un diagnóstico detallado del estado actual de las infraestructuras en el distrito,

identificando deficiencias y necesidades de mejora.

Elaborar un plan de mantenimiento preventivo y correctivo para garantizar el buen estado y

funcionamiento de las infraestructuras existentes.

Promover la participación y consulta de la comunidad en la planificación y ejecución de proyectos

de infraestructura, asegurando que las infraestructuras sean acordes a las necesidades y demandas

locales.

Evaluar periódicamente el impacto de las infraestructuras en el desarrollo económico y social del

distrito, tomando medidas correctivas y de mejora en función de los resultados obtenidos.

Criterios de Auditoría:

Los criterios para el desarrollo de la auditoría se realizarán considerando las siguientes normas

vigentes: Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Normas de Control Interno emitidas por la

Contraloría General de la República. Así como la normativa interna de la Municipalidad Distrital

de marangani.

Procedimientos Mínimos de auditoría para cada objetivo, de acuerdo a la naturaleza de la

Municipalidad Distrital marangani:

Los procedimientos mínimos a utilizar para el cumplimiento de los objetivos, y que deberán ser

adecuados durante la etapa de planificación en un programa definitivo, son los siguientes:

PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTIÓN REF. HECHO REF. H/H

AP. T POR OBL.
FECHA
1. Aplicar cuestionarios de control interno y/o
entrevistas al jefe de recursos humanos, a
 los subjefes, al personal.
2. Identificar la existencia de documentos
normativos de
gestión, normas específicas y reglamentos
establecidos
para el área, como:
 Organigramas Estructurales y/o
Funcionales.
 Reglamento de Organización y Funciones.
 Cuadro de Asignación de Personal.
 Manual de Organización y Funciones.
 Manual de Procedimientos.
 Plan Operativo Institucional.
 POI.
 Reglamento Interno de Trabajo.
3. Constate si se ha elaborado un cuadro de
asignación de personal – CAP y presupuesto
analítico de personal-PAP y si se encuentra
debidamente aprobado para el ejercicio 2022.
4. Evalué el Reglamento Interno de trabajo y
determiné si concuerda con los objetivos, la
naturaleza y las necesidades de la empresa y se
ajusta a la legislación laboral pertinente, y
determine los aspectos más significativos.
Reclutamiento de Personal
1. Solicite la información relacionada con el
reclutamiento del personal, que entre otros son:
 Evaluar el manual de procedimientos y las
directivas existentes para la convocatoria e
incorporación del personal.

 Relación de personal que ingresó durante

el período 2022.

 Libro de Actas de Concurso Público, para

verificar el ingreso del personal durante el
periodo 2010.

 Información sobre necesidades y

requerimientos de las áreas
correspondientes para la cobertura de
plazas para personal.

2. Evaluar y controlar el buen uso de los recursos

humanos, materiales y financieros en la ejecución
de los proyectos de inversión.
3 evaluar los expedientes técnicos, de acuerdo a
los parámetros del SNIP y de las normas legales de
construcción civil.
4. Evaluar y dar conformidad a las rendiciones de
cuenta documentada que se presenten de las obras
ejecutadas.
5. programar, organizar, ejecutar y evaluar el
proceso técnico de supervisión de obras y estudios
ejecutados bajo diversas modalidades en
concordancia con las normal legales de
construcción.
6. fiscalizar y notificar el incumplimiento de las
normas municipales en materia de su competencia
cuando dichas actividades requieran de
conocimiento especializado.