FECHA CODIGO DETALLE DEBE

100101 CAJA M/N 97650

100203 VEHICULOS 55000
100204 EQUIPO DE COMPUTACION 5700
100304 INVENTARIOS 5700
DEPRECIACION ACUMULADO DE VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADO EQUIPO DE COMPUTACION
CAPITAL
TOTAL 164050
GLOSA: Para registrar la apertura de la gestion.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

MATERIAL DE ESCRITORIO 1058
RETENCIONES IUE 5% 57.5
RETENCIONES IT 3% 34.5
CAJA M/N
TOTAL 1150
GLOSA: Para registrar la compra de material de escritorio sin
factura.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

INVENTARIO 8513.82
CREDITO FISCAL IVA 1272.18
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL 9786
GLOSA: Para registrar la compra de mercaderia de 1850 unidades
con factura Nº 42.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

MATERIAL DE LIMPIEZA 739.5
CREDITO FISCAL IVA 110.5
CAJA M/N
TOTAL 850
GLOSA: Para registrar la compra de material de limpieza, según
factura Nº 23.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

CAJA M/N 9723
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 291.69
VENTA
DEBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
TOTAL 10014.69
 GLOSA: Para registrar la venta de mercaderia de 800 unidades
según factura Nº 32.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

COSTO DE VETAS 2953.52
INVENTARIOS
TOTAL 2953.52
GLOSA: Para registrar el costo de ventas.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

SERVICIO DE CARPINTERIA 1014
RETENCIONES IUE 12,5% 150
RETENCIONES IT 3% 36
CAJA M/N
TOTAL 1200
GLOSA: Para registrar el servicio de carpinteria, sin factura.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

INVENTARIO 3741
CREDITO FISCAL IVA 559
CAJA M/N
TOTAL 4300
GLOSA: Para registrar la compra de mercaderia de 1850 unidades
con factura Nº 42.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

CAJA M/N 48000
CUENTAS POR COBRAR 32000
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 2400
VENTA
DEBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
TOTAL 82400
GLOSA: Para registrar la venta de mercaderia de 4000 unidades.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

COSTO DE VETAS 13484.31
INVENTARIOS
TOTAL 13484.31
GLOSA: Para registrar el costo de ventas.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

MUEBLES Y ENSERES 10831.5
CREDITO FISCAL IVA 1618.5
CAJA M/N
TOTAL 12450
GLOSA: Para registrar la compra muebles segun factura Nº 32.
FECHA CODIGO DETALLE DEBE
EQUIPO DE COMPUTACION 8513.82
CREDITO FISCAL IVA 1272.18
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL 9786

GLOSA: Para registrar la compra computadora según factura Nº 87.

FECHA CODIGO DETALLE DEBE

DEBITO FISCAL IVA 11663.99
CREDITO FISCAL IVA
CAJA M/N
TOTAL 11663.99
GLOSA: Para registrar la cancelacion impositiva.
HABER

13700
2350
148000
164050

HABER

1150
1150

HABER

9786
9786

HABER

850
850

HABER

8459.01
1263.99
291.69
10014.69
HABER

2953.52
2953.52

HABER

1200
1200

HABER

4300
4300

HABER

69600
10400
2400
82400

HABER

13484.31
13484.31

HABER

12450
12450
HABER

9786
9786

HABER

4832.36
6831.63
11663.99
EMPRESA ABC
NIT. 4253684016
LA PAZ - BOLIVIA

KARDEX FISICO VALORADO

MATERIAL: Champiñones STOK MAX.: 200000
UNIDAD DE MEDIDA: 500 g. STOK MIN.: 10
METODO: COSTO PROMEDIO PONDERADO
FISICO VALORADO
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
Saldo 2000 2.85 5700
1 Compra de Mercaderia 1850 3850 4.60 8513.82 14213.82
1 Venta de Mercaderia 800 3050 3.69 2953.52 11260.30
2 Compra de Mercaderia 1400 4450 2.67 3741 15001.30
2 Venta de Mercaderia 4000 450 3.37 13484.31 1516.99
 EMPRESA ABC
HOJA DE TRABAJO
AL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SUMAS
N° DETALLE
DEBE HABER

1 CAJA M/N 155373 26781.63

2 VEHICULO 55000
3 EQUIPO DECOMPUTACION 14213.82
4 INVENTARIO 17954.82 16437.83
5 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS 13700
6 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 2350
7 CAPITAL 148000
8 MATERIAL DE ESCRITORIO 1058
9 RETENCIONES IUE 207.5
10 RETENCIONES IT 70.5
11 CREDITO FISCAL IVA 4832.36 4832.36
12 CUENTAS POR PAGAR 19572
13 MATERIAL DE LIMPIEZA 739.5
14 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2691.69
15 VENTAS 78059.01
16 DEBITO FISCAL IVA 11663.99 11663.99
17 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 2691.69
18 COSTO DE VENTAS 16437.83
19 SERVICIO DE CARPINTERIA 1014
20 CUENTAS POR COBRAR 32000
21 MUEBLES Y ENSERES 10831.5
TOTAL 324088.51 324088.51
UTILIDAD DE LA GESTION
SUMAS TOTALES
 EMPRESA ABC
HOJA DE TRABAJO
ERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

SALDOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL

PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
PATRIMONIO
128591.37 128591.37
55000 55000
14213.82 14213.82
1516.99 1516.99
13700 13700
2350 2350
148000 148000
1058 1058
207.5 207.5
70.5 70.5
0 0 0 0 0 0
19572 19572
739.5 739.5
2691.69 2691.69
78059.01 78059.01
0 0 0 0 0 0
2691.69 2691.69
16437.83 16437.83
1014 1014
32000 32000
10831.5 10831.5
264372.7 264372.7 22219.02 78059.01 242153.68 186313.69
55839.99 55839.99
78059.01 78059.01 242153.68 242153.68
EMPRESA ABC
NIT. 4253684016
LA PAZ - BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
Por el Periodo comprendido del 01.01.2019 al 31.12.2019
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

INGRESOS: 61621.18
Ventas 78059.01
(-) Costo de Ventas 16437.83
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 61621.18
Menos: GASTOS OPERATIVOS
Gastos de administracion
Material de Escritorio 1058
Retenciones IUE 207.5
Retenciones IT 70.5
Material de Limpieza 739.5
Impuestos a las Transacciones 2691.69
Servicio de Carpinteria 1014
TOTAL EGRESOS 5781.19
UTILIDAD DEL PERIODO 55839.99
Impuesto sobre las utilidades de las empresas 13960.00
Reserva Legal 2792.00
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 39087.99

Saul Yupanqui Yanarico

REPRESENTANTE LEGAL
Yanarico
E LEGAL
EMPRESA ABC
NIT. 4253684016
LA PAZ - BOLIVIA

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja M/N
Inventario
Cuentas por Cobrar
NO CORRIENTE
Vehiculo
Deprecuacion Acumulada Vehiculo