INTEGRANTES

1 CASTILLO AGUILAR LESLIE ANALI (SI TRABAJÓ)

2 MALPARTIDA MONGE CLAUDIA (SI TRABAJÓ)
3 RAMIREZ VEGA MARÍA BETSABE (SI TRABAJÓ)
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Enero-2021

RUC: 20763219985

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MEJORES CAMISAS SAC

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

01 1/4/2021 01 001 06 20722058360 Comercial Porras SRL

003520 70121

02 1/10/2021 03 001 01 23875415 Rengifo Saenz Carlos

001127 70121

03 1/13/2021 01 001 06 20369875411 Comercial Mendieta SAC

003521 70121

04 1/19/2021 01 001 VENTA ANULADA

003522

05 1/22/2021 07 001 06 20722058360 Comercial Porras SRL

00120 7411

06 1/26/2021 01 001 06 10996532177

003523 Mollendo Bernal Ana María 70121

07 1/29/2021 01 001 06 20332155879 Camisitas SAC

003524 70121

TOTALES
 BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

8,601.69 1212 10,150.00

1,548.31

737.29 1212 870.00

132.71

12,779.66 1212 15,080.00

2,300.34

- -
-

-258.05 1212 -304.50 1/4/2021 01 001

-46.45 003520

12,288.14 1212 14,500.00

2,211.86

2,949.15 1212 3,480.00

530.85

37,097.88 6,677.62 43,775.50

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Enero-2021
RUC: 20763219985
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MEJORES CAMISAS SAC

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, CTA CONTABLE ASOCIADA BASE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

01 1/2/2021 01 003 04578 06 2033522178 Importaciones Sandoval SAC 6011 9,100.00

02 1/9/2021 01 003 04551 06 20332014789 Toyota SA 33411 77,000.00

03 1/16/2021 1/22/2021 14 157 96558 06 20325748512 Telefónica del Peru SA 6364 610.17

04 1/24/2021 01 002 02652 06 20363220014 Importaciones americanas SAC 6011 7,770.00

05 1/27/2021 02 E001 02155 06 10579665484 Ramos Diaz Juan 6323

06 1/28/2021 08 001 00363 06 20325748512 Telefónica del Peru SA 6364 67.80

07 1/31/2021 12 121 076329 06 20996574820 Grifo Kalin SAC 656 127.12

TOTALES 94,675.08

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
 A
D
Q
U
I
S
I
C
I
O
N
E
S

G
R
A
V
A
D
A
S
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
D
E
S
T
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN I
N
A
D
A
S
B
A
IA
M
S
O
P
E
P
O
E
N
R
IGV
IA
B
C
L
I
O
E
N
E
S
N
O

G
R
1,638.00 A
V
A
13,860.00 D
A
S
109.83

1,398.60

12.20

22.88

17,041.52

pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

 CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

VALOR DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE TIPO N° DEL

ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL CTA CONTABLE ASOCIADA FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

NO CARGOS NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

EMISIÓN DOCUMENTO
GRAVADAS

10,738.00 4212

90,860.00 4654 3.85

720.00 4212

9,168.60 4212

1,400.00 1,400.00 424

80.00 4212 1/16/2021 14 157 96558

150.00 4212

1,400.00 113,116.60
 TARJETA DE CONTROL DE MERCADERIAS
ARTICULO CAMISAS TOMMY HILFIGER
UNIDAD DE MEDIDA : UNIDAD
UNIDADES
DIA OPERACIÓN Costo unidad
Entradas Salidas Saldo
Saldo anterior 80 180.00
2 Compras 50 130 182.00
4 Ventas 35 95
10 Ventas 3 92
13 Ventas 42 50
13 Ventas 10 40
24 Compras 42 82 185.00
26 Ventas 40 42
26 Ventas 10 32
29 Ventas 12 20

TARJETA DE CONTROL DE MERCADERIAS

ARTICULO CAMISAS TOMMY HILFIGER
UNIDAD DE MEDIDA : UNIDAD
UNIDADES
DIA OPERACIÓN Costo unidad
Entradas Salidas Saldo
Saldo anterior 80 180.00
2 Compras 50 130 182.00
4 Ventas 35 95
10 Ventas 3 92
13 Ventas 52 40
24 Compras 42 82 185.00
26 Ventas 50 32
29 Ventas 12 20
DE MERCADERIAS
METODO DE VALUACION: PEPS

Costo VALORES EN SOLES

PEPS
/Promedio Entradas Salidas Saldo
14,400.00
9,100.00 23,500.00
180.00 6,300.00 17,200.00
180.00 540.00 16,660.00
180.00 7,560.00 9,100.00
182.00 1,820.00 7,280.00
7,770.00 15,050.00
182.00 7,280.00 7,770.00
185.00 1,850.00 5,920.00
185.00 2,220.00 3,700.00

COSTO DE VENTAS 27,570.00

DE MERCADERIAS
METODO DE VALUACION: PROMEDIO

Costo VALORES EN SOLES

PEPS
/Promedio Entradas Salidas Saldo
14,400.00
180.77 9,100.00 23,500.00
180.77 6,326.92 17,173.08
180.77 542.31 16,630.77
180.77 9,400.00 7,230.77
182.94 7,770.00 15,000.77
182.94 9,146.81 5,853.96
182.94 2,195.23 3,658.72

COSTO DE VENTAS 27,611.28

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Enero-2021
RUC: 20763219985
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MEJORES CAMISAS SAC

NÚMERO
CORRELATIV FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPE
O

DEL CÓDIGO DEL

DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO LIBRO

O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO
ÚNICO

DE LA
(TABLA 8)
OPERACIÓN

01 1/2/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio

del inicio del año 2021

02 1/31/2021 Por la centralización del registro

de ventas

03 1/31/2021 Por la centralización del registro

de compras
04 1/31/2021 Por el ingreso de la mercadería

al almacén

05 1/31/2021 Por el destino del gasto

06 1/31/2021 Por el costo de venta

EJORES CAMISAS SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

101 Caja

1041 Cuentas corrientes operativ

1212 Emitidas en cartera
123 Letras por cobrar

20111 Costo
33511 Costo
33611 Costo
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
40111 IGV – Cuenta propia
40171 Renta de tercera categoría
4212 Emitidas
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
5011 Acciones
5911 Utilidades acumuladas
1212 Emitidas en cartera
7411 Terceros
40111 IGV – Cuenta propia
70121 Terceros
33411 Costo
6011 Mercaderías manufacturada
6323 Auditoría y contable
6364 Teléfono
656 Suministros

40111 IGV – Cuenta propia

4212 Emitidas
424 Honorarios por pagar

4654 Inmuebles, maquinaria y equipo

20111 Costo
6111 Mercaderías manufacturadas
94 GASTOS DE ADMINISTRAC

95 GASTOS DE VENTAS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA

69121 Terceros
20111 Costo
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

1,350.00
16,987.00
3,500.00
9,500.00
14,400.00
5,600.00
6,000.00
700.00
1,300.00
 1,560.00
1,640.00
12,750.00
ia y equipo 2,300.00
33,000.00
4,087.00
43,775.50
258.05
6,677.62
37,355.93
77,000.00
16,870.00
1,400.00
677.97
127.12
17,041.52
20,856.60
1,400.00
ia y equipo 90,860.00
 16,870.00
cturadas 16,870.00
1,798.31
406.78
ES A CUENTAS DE C 2,205.08
27,570.00
27,570.00
261,132.24 261,132.24
 EFECTO SOBRE LA UTILIDAD BRUTA
PEPS
Ventas (152 camisas a S/ 290.00 c/u) 44,080.00
VENTAS NETAS 44,080.00
COSTO DE VENTAS -27,570.00
UTILIDAD BRUTA 16,510.00

CUADRO DE COMPARACIÓN
Existencia Final
MÉTODO (20 camisas) S./
-PEPS 3,700.00
-Promedio Ponderado 3,658.72
DAD BRUTA
PROMEDIO
44,080.00
44,080.00
-27,611.28
16,468.72

RACIÓN
Costo de Ventas
(152 camisas) S./
27,570.00
27,611.28