“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROL

FACULTAD DE NEGOCIOS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y NEGOCIOS

TEMA: AGROINDUSTRIA SAN JACINTO S.A.A.

CURSO: ANALISIS DE INVERSION Y FINANCIAMIEN

NOMBRES Y APELLIDOS
CLAUDIA CAMILA, QUISPE HERRÁN.
YAKARY MARY, CARRERA CASTRO.
VICTOR ALBERT, CARRETERO AMANTE.
EMERSON EULER, LÓPEZ GENOVEZ.
BRUNO FRANCISCO, VILLEGAS MORALES.
ROXANA MAYRA, ENCARNACION MENDOZA.
ROCIO KARINA, MEJIA YABAR.

2023
AZ Y EL DESARROLLO”
NEGOCIOS
ILIDAD Y NEGOCIOS

A SAN JACINTO S.A.A.

SION Y FINANCIAMIENTO

CÓDIGOS PARTICIPACIÔN
N00267922 100%
N00276465 100%
N00207335 100%
N00253757 100%
N00242861 100%
N00077332 100%
N00303596 100%
 Datos Generales d
Razón social
Agroindustrias San Jacinto S.A.A.
RUC: 20116225779

Agroindustria San Jacinto S.A.A., es una empresa

transformación e industrialización de la caña de azúca
la comercialización de los productos y sub producto
PRINCIPAL: Elaboración de
Azúcar.
Plaza La Concordia N° 18 Cartavio, Distrito

FECHA DE IN

La compañía forma parte del Grupo Gloria

Cartavio S.A.A, Agroindustrias San Jacinto

La empresa AGROINDUSTRIAS SAN JAC

El Régimen General están comprendidas a

jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades
Impuestos
Los contribuyentes comprendidos en el rég
realizan pagos a cuenta mensuales y regu
También declaran y pagan el IGV equivale
El pago a cuenta mensual se realiza al que

Comprobantes de pago
Los sujetos comprendidos en el régimen g
enerales de la Empresa
Representante
Rodriguez Rodrigez, Jorge Columbo

¿Quiénes somos?

to S.A.A., es una empresa dedicada principalmente al cultivo,

ación de la caña de azúcar y otros productos agrícolas, así como a
productos y sub productos derivados de su actividad principal.

Antecedentes
 ACTIVIDADES COMERCIALES
SECUNDARIA 1: Fabricación de Sustancias
RINCIPAL: Elaboración de Quimicas Básicas.
Azúcar.

SECUNDARIA 2: Venta al por Mayor de

Desperdicios, Desechos y Chatarra.

PRODUCTOS

VISIÓN

MISIÓN
 UBICACIÓN

a N° 18 Cartavio, Distrito Santiago Del Cao, Provicia De Ascope, Departamento La Li

FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES

01/06/1992

PRINCIPALES PROVEEDORES
ma parte del Grupo Gloria. En la unidad Agroindustria, las principales empresas son Coazucar del Perú S.A, Casa Grande S.A.
groindustrias San Jacinto S.A.A, Empresa Agrícola Sintuco S.A, Agrolmos S.A, entre otras.

REGIMEN TRIBUTARIO
OINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A.A. se encuentra afiliada al Régimen General

eral están comprendidas aquellas personas que realicen actividades empresariales o de negocios, entre ellas: personas natura
nes indivisas, sociedades conyugales que opten tributar como tal y las asociaciones de hecho de profesionales y similares.
es comprendidos en el régimen general, desde el año 2017 en adelante pagan el 29,5% por concepto de impuesto a la renta d
cuenta mensuales y regularizan el impuesto a la renta anual en marzo del año siguiente, de acuerdo al cronograma que aprue
n y pagan el IGV equivalente al 18% mensual, el Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN) y el Impuesto Selectivo al Con
mensual se realiza al que resulta mayor de los ingresos netos del mes o el 1,5 %. Por lo tanto, el pago anual es la tasa de 29,

prendidos en el régimen general emiten facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas de crédito y débito, g

ORGANIGRAMA
rú S.A, Casa Grande S.A.A.,

tre ellas: personas naturales, personas

fesionales y similares.
o de impuesto a la renta de tercera categoría,
al cronograma que apruebe la Sunat.
mpuesto Selectivo al Consumo (ISC), según los casos.
go anual es la tasa de 29,5 % sobre la renta anual.

notas de crédito y débito, guías de remisión remitente y transportista, entre otros.

 PRODUCTO 1
CARAMELOS DE CAÑA DE AZÚCAR
UNIDAD DE
DESCRIPCIÓN PRECIO CANTIDAD
MEDIDA
Cocinadores ###
Mesas de Frío ###
Amasadoras S/.9,000.00
MAQUINARI Troqueles ###
A Envolvedoras ###
Empacadora ###
Balanzas S/.1,900.00
Instalación S/.6,000.00
Azúcar S/.2.50 kg 18000
Saborizantes Naturales S/.5.00 ml 2000
MATERIA
PRIMA Agua S/.3.00 m3 100
Otros insumos S/.2.00 m3 72000
Glucosa S/.10.60 250 gr 72000
Jefe de Producción S/.4,713.39
Jefe de Bodega S/.2,851.04
Operario de Laminado S/.1,645.99
MANO DE
OBRA Operario de Horno S/.1,317.34
Operario de Empaqueta S/.1,235.18
Operario de Troquelado S/.1,235.18
Despachador S/.1,235.18
Depreciación S/.3,136.11
Mantenimiento S/.5,000.00
Seguros S/.6,700.00
CIF
Materiales de Empaque ###
Asesoría S/.8,000.00
Grasas , Gas ,Lubricant S/.4,200.00
Gasto de almacenaje
Gerente de Ventas S/.3,946.54
GASTOS Servicio Básicos S/.6,200.00
OPERATIVO Servicio Seguridad S/.3,000.00
S Transporte ###
Secretaria S/.1,426.89
Contador S/.3,398.79
Total inversion
Costo de maquinaria
Costo Total

INVERSIÓN ANUA
 PRODUCTO 2
JUGO DE CAÑA DE AZUCAR
UNIDAD DE
MONTO TOTAL DESCRIPCION PRECIO CANTIDAD
MEDIDA
S/.19,000.00 Moledora S/.6,000.00
S/.13,000.00 Maquina destiladora S/.26,000.00
S/.9,000.00 Envasadora S/.34,000.00
S/.24,000.00 MAQUINARI Cuba de maceracion S/.24,000.00
S/.16,000.00 A Pasteurizadora S/.23,400.00
S/.30,000.00 Filtro de placas S/.31,500.00
S/.1,900.00 Concentradores S/.38,400.00
S/.6,000.00 Prensa neumatica S/.80,000.00
S/.45,000.00 Azucar S/.2.50 kg 6800
S/.10,000.00 Nectares de frutas S/.2.50 Lt 100000
MATERIA
S/.300.00 PRIMA Agua S/.3.00 m3 12000
S/.144,000.00 Otros insumos S/.2.00 m3 20000
S/.763,200.00 Colorante natural S/.8.00 gr 20000
S/.4,713.39 Jefe de produccion S/.4,932.49
S/.2,851.04 Jefe de Almacen S/.3,070.14
S/.1,645.99 Operario de Empaquetado S/.1,235.18
MANO DE
S/.1,317.34 OBRA Operario de Maquinaria S/.1,865.09
S/.1,235.18 Operario de prensa S/.1,426.89
S/.1,235.18 Operario de mantenimiento S/.2,741.49
S/.1,235.18 Operario de destilacion S/.1,317.34
S/.3,136.11 Instalacion S/.8,700.00
S/.5,000.00 Depreciacion S/.7,313.89
S/.6,700.00 Herramientas de reparacio S/.12,400.00
CIF
S/.48,000.00 Asesoria S/.7,400.00
S/.8,000.00 Seguros S/.5,400.00
S/.4,200.00 Materiales de empaquetaci S/.28,500.00
S/.20,000.00 Gastos de almacenaje S/.20,000.00
S/.3,946.54 Seguridad S/.6,000.00
S/.6,200.00 GASTOS Servicio basicos S/.7,800.00
S/.3,000.00 OPERATIV Gerente de ventas S/.4,056.09
S/.10,000.00 OS Transporte S/.45,000.00
S/.1,426.89 Secretaria S/.1,536.44
S/.3,398.79 Contador S/.3,946.54
S/.1,218,641.61 Total inversion
S/.118,900.00 Costo de maquinaria
S/.1,099,741.61 Costo Total

### $0.00 INVERSIÓN ANUAL

###
MONTO TOTAL

S/.6,000.00
S/.26,000.00
S/.34,000.00
S/.24,000.00
S/.23,400.00
S/.31,500.00
S/.38,400.00
S/.80,000.00
S/.17,000.00
### Depreciacion a 3 años
S/.36,000.00 Cocinadores S/.19,000.00 S/.527.78
S/.40,000.00 Mesas de Frío S/.13,000.00 S/.361.11
### Amasadoras S/.9,000.00 S/.250.00
S/.4,932.49 Troqueles S/.24,000.00 S/.666.67
S/.3,070.14 Envolvedoras S/.16,000.00 S/.444.44
S/.1,235.18 Empacadora S/.30,000.00 S/.833.33
S/.1,865.09 Balanzas S/.1,900.00 S/.52.78
S/.1,426.89 ### S/.3,136.11
S/.2,741.49
S/.1,317.34
S/.8,700.00
S/.7,313.89
S/.12,400.00
S/.7,400.00
S/.5,400.00 Depreciación a 3 años
S/.28,500.00 Moledora S/.6,000.00 S/.166.67
S/.20,000.00 Maquina destilador S/.26,000.00 S/.722.22
S/.6,000.00 Envasadora S/.34,000.00 S/.944.44
S/.7,800.00 Cuba de maceraci S/.24,000.00 S/.666.67
S/.4,056.09 Pasteurizadora S/.23,400.00 S/.650.00
S/.45,000.00 Filtro de placas S/.31,500.00 S/.875.00
S/.1,536.44 Concentradores S/.38,400.00 S/.1,066.67
S/.3,946.54 Prensa neumatica S/.80,000.00 S/.2,222.22
### TOTAL S/.7,313.89
###
###

###
###
PRODU
CARAMELOS
RMV APORTE SNP/ ONP

S/.1,025.00 APORTE OBLIGATORIO 13%

A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A.

10% PRIMA SEGURO

ASIGNACIÓN
ORDEN CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR

1 45457414 JHINSON DURAN Jefe de Producción SI

2 45457415 JESSICA PAOLA HERRERA ERAZO Jefe de Bodega SI
3 45457416 DAVID CABALLERO NARANJO Operario de Laminado SI
4 45457417 JOHEL CALUNA Operario de Horno SI
5 45457418 CATALINA LOGROÑO SATAN Operario de Empaquetado SI
6 45457419 NANCY GABRIELA PANCHI UMAGINGOperario de Troquelado SI
7 45457420 JUAN HERRA TAPUR Despachador SI
8 45457421 PEDRO IVARRA VERES Gerente de Ventas SI
9 45457422 TATIANA HUERTA LUNA Secretaria SI
10 45457423 RUDI ZAMBRANO GARCIA Contador SI
TOTALES S/.

PROD
JUGO DE CAÑA DE AZÚCAR

ASIGNACIÓN
ORDEN CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR

1 45457421 MERCEDES LLANOS Jefe de produccion SI

2 45457422 MARIA FERNANDA MOLINA Jefe de Almacen SI
3 45457423 TEOFILO MERCEDES TUPAC Operario de Empaquetado SI
4 45457424 PAULINA ESCOBAR PASTE Operario de Maquinaria SI
5 45457425 CARLOS PEDROGA TAPUR Operario de prensa SI
6 45457426 JORDAN GONZALES Operario de mantenimiento SI
7 45457427 PEDRO TUESTA Operario de destilacion SI
8 45457428 HUGO FRESH Gerente de Ventas SI
9 45457429 SUSANA JARA TORRES Secretaria SI
10 45457430 CARMELO ZUÑIGA Contador SI
TOTALES S/.
 PRIMA HABITAT INTEGRA PROFUTURO

10.00% 10.00% 10% 10%

1.25% 1.25% 0.79% 1.20%
1.84% 1.84% 1.84% 1.84%
13.09% 13.09% 13% 13%

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TR

TOTAL
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PEN
SUELDO BÁSICO
FAMILIAR
OTROS BRUTA SNP / ONP
APF
S/.4,200.00 S/.102.50 S/.4,302.50 NO - PRIMA
S/.2,500.00 S/.102.50 S/.2,602.50 NO - HABITAT
S/.1,400.00 S/.102.50 S/.1,502.50 NO - INTEGRA
S/.1,100.00 S/.102.50 S/.1,202.50 NO - PROFUTURO
S/.1,025.00 S/.102.50 S/.1,127.50 SI S/.146.58 -
S/.1,025.00 S/.102.50 S/.1,127.50 SI S/.146.58 -
S/.1,025.00 S/.102.50 S/.1,127.50 SI S/.146.58 -
S/.3,500.00 S/.102.50 S/.3,602.50 NO - HABITAT
S/.1,200.00 S/.102.50 S/.1,302.50 SI S/.169.33 -
S/.3,000.00 S/.102.50 S/.3,102.50 NO - PRIMA
S/.19,975.00 S/.1,025.00 S/.0.00 S/.21,000.00 - S/.609.05 S/.0.00

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRA

TOTAL
ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PEN
SUELDO BÁSICO OTROS BRUTA SNP / ONP
FAMILIAR APF

S/.4,400.00 S/.102.50 S/.4,502.50 NO PROFUTURO

S/.2,700.00 S/.102.50 S/.2,802.50 NO HABITAT
S/.1,025.00 S/.102.50 S/.1,127.50 NO INTEGRA
S/.1,600.00 S/.102.50 S/.1,702.50 SI S/.221.33
S/.1,200.00 S/.102.50 S/.1,302.50 SI S/.169.33
S/.2,400.00 S/.102.50 S/.2,502.50 SI S/.325.33
S/.1,100.00 S/.102.50 S/.1,202.50 SI S/.156.33
S/.3,600.00 S/.102.50 S/.3,702.50 NO PRIMA
S/.1,300.00 S/.102.50 S/.1,402.50 SI S/.182.33
S/.3,500.00 S/.102.50 S/.3,602.50 NO INTEGRA
S/.22,825.00 S/.1,025.00 S/.0.00 S/.23,850.00 S/.0.00 S/.1,054.63 S/.0.00
 ESSALUD
9%
SCTR VIDA LEY
1.57% 0.32%

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EM

REMUNERACIÓN
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP TOTAL NETA SALUD
COMISIÓN % SOBRE R.A.PRIMA DE SEGURO DESCUENTO
APORTE OBLIGATORIO
S/.430.25 S/.53.78 S/.79.17 S/.563.20 S/.3,739.30 S/.387.23
S/.260.25 S/.32.53 S/.47.89 S/.340.67 S/.2,261.83 S/.234.23
S/.150.25 S/.11.87 S/.27.65 S/.189.77 S/.1,312.73 S/.135.23
S/.120.25 S/.14.43 S/.22.13 S/.156.81 S/.1,045.69 S/.108.23
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.146.58 S/.980.93 S/.101.48
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.146.58 S/.980.93 S/.101.48
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.146.58 S/.980.93 S/.101.48
S/.360.25 S/.45.03 S/.66.29 S/.471.57 S/.3,130.93 S/.324.23
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.169.33 S/.1,133.18 S/.117.23
S/.310.25 S/.38.78 S/.57.09 S/.406.12 S/.2,696.38 S/.279.23
S/.1,631.50 S/.196.42 S/.300.20 S/.2,737.17 S/.18,262.83 S/.1,890.00

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EM

REMUNERACIÓN
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP TOTAL NETA SALUD
APORTE OBLIGATORIO COMISIÓN % SOBRE R.A. PRIMA DE SEGURO DESCUENTO

S/.450.25 S/.54.03 S/.82.85 S/.587.13 S/.3,915.37 S/.405.23

S/.280.25 S/.35.03 S/.51.57 S/.366.85 S/.2,435.65 S/.252.23
S/.112.75 S/.8.91 S/.20.75 S/.142.40 S/.985.10 S/.101.48
- - S/.221.33 S/.1,481.18 S/.153.23
- - S/.169.33 S/.1,133.18 S/.117.23
- - S/.325.33 S/.2,177.18 S/.225.23
- - S/.156.33 S/.1,046.18 S/.108.23
S/.370.25 S/.46.28 S/.68.13 S/.484.66 S/.3,217.84 S/.333.23
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.182.33 S/.1,220.18 S/.126.23
S/.360.25 S/.28.46 S/.66.29 S/.455.00 S/.3,147.50 S/.324.23
S/.1,573.75 S/.172.71 S/.289.57 S/.3,090.65 S/.20,759.35 S/.2,146.50
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
TOTAL A PAGAR
SCTR VIDA LEY TOTAL APORTES

S/.22.52 S/.1.15 S/.410.89 S/.4,713.39

S/.13.62 S/.0.69 S/.248.54 S/.2,851.04
S/.7.86 S/.0.40 S/.143.49 S/.1,645.99
S/.6.29 S/.0.32 S/.114.84 S/.1,317.34
S/.5.90 S/.0.30 S/.107.68 S/.1,235.18
S/.5.90 S/.0.30 S/.107.68 S/.1,235.18
S/.5.90 S/.0.30 S/.107.68 S/.1,235.18
S/.18.85 S/.0.96 S/.344.04 S/.3,946.54
S/.6.82 S/.0.35 S/.124.39 S/.1,426.89
S/.16.24 S/.0.83 S/.296.29 S/.3,398.79
S/.109.90 S/.5.60 S/.2,005.50 S/.23,005.50

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

SCTR VIDA LEY TOTAL APORTES TOTAL

S/.23.56 S/.1.20 S/.429.99 S/.4,932.49

S/.14.67 S/.0.75 S/.267.64 S/.3,070.14
S/.5.90 S/.0.30 S/.107.68 S/.1,235.18
S/.8.91 S/.0.45 S/.162.59 S/.1,865.09
S/.6.82 S/.0.35 S/.124.39 S/.1,426.89
S/.13.10 S/.0.67 S/.238.99 S/.2,741.49
S/.6.29 S/.0.32 S/.114.84 S/.1,317.34
S/.19.38 S/.0.99 S/.353.59 S/.4,056.09
S/.7.34 S/.0.37 S/.133.94 S/.1,536.44
S/.18.85 S/.0.96 S/.344.04 S/.3,946.54
S/.124.82 S/.6.36 S/.2,277.68 S/.26,127.68
 PROYECTO A " CARAMELOS"

Flujo de Flujo de
AñoFlujo de Efectivo Efectivo a Efectivo
Valor Presente Acumulativo
0 -66,578,996.67
1 28,634,880.86 25,566,857.91 25,566,857.91
2 31,498,368.95 25,110,306.88 50,677,164.79
3 34,648,205.84 24,661,908.54 75,339,073.33
4 38,113,026.42 24,221,517.32 99,560,590.64
5 41,924,329.07 23,788,990.22 123,349,580.86

VAN 56,770,584.19
COK 0.12

A 2 PRI: A B-C
B 66,578,996.67 D
C 50,677,164.80
D 24,661,908.54 PRI: 2 15,901,831.87
24,661,908.54

PRI: 2 0.6447932383

PRI: 2.64

PRI: 2 AÑOS 7 MESES

TIR: 40%

INTERPRETACIÓN
El Proyecto de " Caramelos San Jasinto" su recupero de la inversión es en 2años con 7meses,
con una TIR 40 % superando el cok establecido por los accionestas en esta oportunidad no es
necesario solicitar financiamiento bancario ya que con los aportes de inversión podremos
respaldar el proyecto.
 PROYECTO B "JUGOS DE CAÑA DE AZÚCAR"

Flujo de Flujo de
Año Flujo de Efectivo Efectivo a Efectivo
Valor Presente Acumulativo
0 -41,974,993.83
1 23,632,732.24 21,100,653.79 21,100,653.79
2 25,996,005.46 20,723,856.40 41,824,510.19
3 28,595,606.01 20,353,787.53 62,178,297.72
4 31,455,166.61 19,990,327.04 82,168,624.76
5 34,600,683.27 19,633,356.92 101,801,981.68

VAN 59,826,987.84
COK 0.12

A 2 PRI: A B-C
B 41,974,993.83 D
C 41,824,510.19
D 20,353,787.53 PRI: 2 150,483.65
###

PRI: 2 0.007393398

PRI: 2.01

PRI: 2 AÑOS 0 MESES

TIR: 57%

INTERPRETACIÓN
El Proyecto de " Jugos San Jacinto" su recupero de la inversión es en 2años con una TIR 57
% superando el cok establecido por los accionestas en esta oportunidad no es necesario
solicitar financiamiento bancario ya que con los aportes de inversión podremos respaldar el
proyecto.
ER CARAMELOS

Ventas ### 100.00%

Costo de Ventas ### 66.78%
Utilidad Bruta ### 33.22%
Gastos Administrativos S/.14,025.68 0.89%
Gastos de Ventas S/.33,946.54 2.16%
Utilidad Operativa ### 30.18%
Gastos Financieros S/.0.00 0.00%
Ingresos Financieros S/.0.00 0.00%
Utilidad antes de impuest ### 30.18%
Impuesto a la Renta 140,201.22 8.90%
Utilidad Neta ### 21.27%
ER JUGO DE CAÑA DE AZÚCAR

Ventas (700000) ### 100%

Costo de Ventas ### 42.09%
Utilidad Bruta ### 57.91%
Gastos administrativos S/.19,282.98 1.38%
Gastos de ventas S/.69,056.09 4.93%
Utilidad operativa ### 51.60%
Gastos financieros S/.0.00 0.00%
Ingresos financieros S/.0.00 0.00%
Utilidad antes de impuestos ### 51.60%
Impuesto a la renta (29.50) 213,095.74 15.22%
Utilidad Neta ### 36.38%
###
 POLÍTICAS DE LA EMPRESA AGROINDUSTRIAL SAN JACINTO S.A.A

Las ventaas seran 60% al contado y 40% al credito

las compras seran 50% al contado y 50% al credito

VENTAS IGV COMPRAS IGV IGV A PAGAR

ENERO S/.1,575,000.00 S/.283,500.00 S/.1,146,500.00 S/.206,370.00 S/.77,130.00
FEBRERO S/.1,890,000.00 S/.340,200.00 S/.1,027,600.00 S/.184,968.00 S/.155,232.00
MARZO S/.2,079,000.00 S/.374,220.00 S/.1,000,000.00 S/.180,000.00 S/.194,220.00
ABRIL S/.2,286,900.00 S/.411,642.00 S/.1,200,000.00 S/.216,000.00 S/.195,642.00
MAYO S/.2,515,590.00 S/.452,806.20 S/.2,500,000.00 S/.450,000.00 S/.2,806.20
JUNIO S/.2,767,149.00 S/.498,086.82 S/.2,700,000.00 S/.486,000.00 S/.12,086.82
JULIO S/.3,043,863.90 S/.547,895.50 S/.2,900,000.00 S/.522,000.00 S/.25,895.50
AGOSTO S/.3,348,250.29 S/.602,685.05 S/.3,100,000.00 S/.558,000.00 S/.44,685.05
SEPTIEMBRE S/.3,683,075.32 S/.662,953.56 S/.3,200,000.00 S/.576,000.00 S/.86,953.56
OCTUBRE S/.4,051,382.85 S/.729,248.91 S/.3,400,000.00 S/.612,000.00 S/.117,248.91
NOVIEMBRE S/.4,456,521.14 S/.802,173.80 S/.3,200,000.00 S/.576,000.00 S/.226,173.80
DICIEMBRE S/.4,902,173.25 S/.882,391.18 S/.4,000,000.00 S/.720,000.00 S/.162,391.18

VENTAS 60% contado 40% 30 dias

ENERO S/.1,858,500.00 S/.1,115,100.00 S/.743,400.00
FEBRERO S/.2,230,200.00 S/.1,338,120.00 S/.892,080.00
MARZO S/.2,453,220.00 S/.1,471,932.00 S/.981,288.00
ABRIL S/.2,698,542.00 S/.1,619,125.20 S/.1,079,416.80
MAYO S/.2,968,396.20 S/.1,781,037.72 S/.1,187,358.48
JUNIO S/.3,265,235.82 S/.1,959,141.49 S/.1,306,094.33
JULIO S/.3,591,759.40 S/.2,155,055.64 S/.1,436,703.76
AGOSTO S/.3,950,935.34 S/.2,370,561.21 S/.1,580,374.14
SEPTIEMBRE S/.4,346,028.88 S/.2,607,617.33 S/.1,738,411.55
OCTUBRE S/.4,780,631.76 S/.2,868,379.06 S/.1,912,252.71
NOVIEMBRE S/.5,258,694.94 S/.3,155,216.96 S/.2,103,477.98
DICIEMBRE S/.5,784,564.43 S/.3,470,738.66 S/.2,313,825.77

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

 INGRESOS
Saldo inicial S/.390,692.78 S/.919,747.25 S/.1,704,941.19 S/.2,561,183.23
Prestamo
Ventas S/.1,115,100.00 S/.2,081,520.00 S/.2,364,012.00 S/.2,600,413.20 S/.2,860,454.52
Total ingresos S/.1,115,100.00 S/.2,472,212.78 S/.3,283,759.25 S/.4,305,354.39 S/.5,421,637.75
EGRESOS
Compras S/.676,435.00 S/.1,282,719.00 S/.1,196,284.00 S/.1,298,000.00 S/.2,183,000.00
Préstamos
Gastos A S/.14,025.68 S/.19,635.95 S/.22,441.08 S/.25,246.22 S/.19,635.95
Gastos V S/.33,946.54 S/.47,525.15 S/.54,314.46 S/.61,103.77 S/.47,525.15
Impuestos S/.202,585.43 S/.305,778.52 S/.359,821.17 S/.203,183.62
Total Egresos S/.724,407.22 S/.1,552,465.53 S/.1,578,818.06 S/.1,744,171.16 S/.2,453,344.72
Saldo efectivo
S/.390,692.78 S/.919,747.25 S/.1,704,941.19 S/.2,561,183.23 S/.2,968,293.03
operativo
35.04% 37.20% 51.92% 59.49% 54.75%

PERSONAL SUELDO 1025 SUELDO 1025

ENERO 5 S/.14,025.68 S/.33,946.54
FEBRERO 7 S/.19,635.95 S/.47,525.15
MARZO 8 S/.22,441.08 S/.54,314.46
ABRIL 9 S/.25,246.22 S/.61,103.77
MAYO 7 S/.19,635.95 S/.47,525.15
JUNIO 7 S/.19,635.95 S/.47,525.15
JULIO 5 S/.14,025.68 S/.33,946.54
AGOSTO 9 S/.25,246.22 S/.61,103.77
SEPTIEMBRE 5 S/.14,025.68 S/.33,946.54
OCTUBRE 8 S/.22,441.08 S/.54,314.46
NOVIEMBRE 8 S/.22,441.08 S/.54,314.46
DICIEMBRE 10 S/.28,051.36 S/.67,893.08
 2022
IMP. CALC. 21,941 7.97%
VENTAS 275,453

RENTA IMPUESTOS
S/.125,455.43 S/.202,585.43
S/.150,546.52 S/.305,778.52
S/.165,601.17 S/.359,821.17
S/.182,161.29 S/.377,803.29
S/.200,377.42 S/.203,183.62
S/.220,415.16 S/.232,501.98
S/.242,456.67 S/.268,352.17
S/.266,702.34 S/.311,387.39
S/.293,372.57 S/.380,326.13
S/.322,709.83 S/.439,958.74
S/.354,980.81 S/.581,154.62
S/.390,478.90 S/.552,870.08

COMPRAS 50% contado 50% 30 dias

ENERO S/.1,352,870.00 S/.676,435.00 S/.676,435.00
FEBRERO S/.1,212,568.00 S/.606,284.00 S/.606,284.00
MARZO S/.1,180,000.00 S/.590,000.00 S/.590,000.00
ABRIL S/.1,416,000.00 S/.708,000.00 S/.708,000.00
MAYO S/.2,950,000.00 S/.1,475,000.00 S/.1,475,000.00
JUNIO S/.3,186,000.00 S/.1,593,000.00 S/.1,593,000.00
JULIO S/.3,422,000.00 S/.1,711,000.00 S/.1,711,000.00
AGOSTO S/.3,658,000.00 S/.1,829,000.00 S/.1,829,000.00
SEPTIEMBRE S/.3,776,000.00 S/.1,888,000.00 S/.1,888,000.00
OCTUBRE S/.4,012,000.00 S/.2,006,000.00 S/.2,006,000.00
NOVIEMBRE S/.3,776,000.00 S/.1,888,000.00 S/.1,888,000.00
DICIEMBRE S/.4,720,000.00 S/.2,360,000.00 S/.2,360,000.00

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

 INGRESOS
S/.2,968,293.03 S/.2,747,129.92 S/.2,587,955.50 S/.2,457,483.08 S/.2,500,176.20 S/.2,696,252.52 S/.3,211,812.02

S/.3,146,499.97 S/.3,461,149.97 S/.3,807,264.97 S/.4,187,991.46 S/.4,606,790.61 S/.5,067,469.67 S/.5,574,216.64

S/.6,114,793.00 S/.6,208,279.89 S/.6,395,220.47 S/.6,645,474.55 S/.7,106,966.81 S/.7,763,722.19 S/.8,786,028.66
EGRESOS
S/.3,068,000.00 S/.3,304,000.00 S/.3,540,000.00 S/.3,717,000.00 S/.3,894,000.00 S/.3,894,000.00 S/.4,248,000.00

S/.19,635.95 S/.14,025.68 S/.25,246.22 S/.14,025.68 S/.22,441.08 S/.22,441.08 S/.28,051.36

S/.47,525.15 S/.33,946.54 S/.61,103.77 S/.33,946.54 S/.54,314.46 S/.54,314.46 S/.67,893.08
S/.232,501.98 S/.268,352.17 S/.311,387.39 S/.380,326.13 S/.439,958.74 S/.581,154.62 S/.552,870.08
S/.3,367,663.08 S/.3,620,324.39 S/.3,937,737.38 S/.4,145,298.35 S/.4,410,714.29 S/.4,551,910.16 S/.4,896,814.51

S/.2,747,129.92 S/.2,587,955.50 S/.2,457,483.08 S/.2,500,176.20 S/.2,696,252.52 S/.3,211,812.02 S/.3,889,214.15

44.93% 41.69% 38.43% 37.62% 37.94% 41.37% 44.27%

 VENTAS IGV COMPRAS IGV
ENERO S/.1,400,000.00 S/.252,000.00 S/.829,100.00 S/.149,238.00
FEBRERO S/.1,200,000.00 S/.216,000.00 S/.565,800.00 S/.101,844.00
MARZO S/.1,300,000.00 S/.234,000.00 S/.622,380.00 S/.112,028.40
ABRIL S/.1,100,000.00 S/.198,000.00 S/.746,856.00 S/.134,434.08
MAYO S/.1,650,000.00 S/.297,000.00 S/.678,960.00 S/.122,212.80
JUNIO S/.1,400,000.00 S/.252,000.00 S/.829,100.00 S/.149,238.00
JULIO S/.1,500,000.00 S/.270,000.00 S/.792,120.00 S/.142,581.60
AGOSTO S/.1,600,000.00 S/.288,000.00 S/.1,244,760.00 S/.224,056.80
SEPTIEMBRE S/.1,400,000.00 S/.252,000.00 S/.565,800.00 S/.101,844.00
OCTUBRE S/.1,800,000.00 S/.324,000.00 S/.667,644.00 S/.120,175.92
NOVIEMBRE S/.2,000,000.00 S/.360,000.00 S/.1,001,466.00 S/.180,263.88
DICIEMBRE S/.1,900,000.00 S/.342,000.00 S/.1,075,020.00 S/.193,503.60

VENTAS 60% contado 40% 30 dias

ENERO S/.1,652,000.00 S/.991,200.00 S/.660,800.00
FEBRERO S/.1,416,000.00 S/.849,600.00 S/.566,400.00
MARZO S/.1,534,000.00 S/.920,400.00 S/.613,600.00
ABRIL S/.1,298,000.00 S/.778,800.00 S/.519,200.00
MAYO S/.1,947,000.00 S/.1,168,200.00 S/.778,800.00
JUNIO S/.1,652,000.00 S/.991,200.00 S/.660,800.00
JULIO S/.1,770,000.00 S/.1,062,000.00 S/.708,000.00
AGOSTO S/.1,888,000.00 S/.1,132,800.00 S/.755,200.00
SEPTIEMBRE S/.1,652,000.00 S/.991,200.00 S/.660,800.00
OCTUBRE S/.2,124,000.00 S/.1,274,400.00 S/.849,600.00
NOVIEMBRE S/.2,360,000.00 S/.1,416,000.00 S/.944,000.00
DICIEMBRE S/.2,242,000.00 S/.1,345,200.00 S/.896,800.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

 IN
Saldo inicial S/.413,691.93 S/.727,812.68 S/.1,038,828.19
Prestamo
Ventas S/.991,200.00 S/.1,510,400.00 S/.1,486,800.00 S/.1,392,400.00
Total ingresos S/.991,200.00 S/.1,924,091.93 S/.2,214,612.68 S/.2,431,228.19
E
Compras S/.489,169.00 S/.822,991.00 S/.701,026.20 S/.807,849.24
Préstamos
Gastos A S/.19,282.98 S/.34,709.36 S/.57,848.93 S/.57,848.93
Gastos de ventas S/.69,056.09 S/.124,300.96 S/.207,168.27 S/.207,168.27
Impuestos S/.214,277.94 S/.209,741.09 S/.225,522.12
Total Egresos S/.577,508.07 S/.1,196,279.26 S/.1,175,784.49 S/.1,298,388.55
Saldo efectivo
### S/.413,691.93 S/.727,812.68 S/.1,038,828.19 S/.1,132,839.63
operativo
41.74% 37.83% 46.91% 46.60%

PERSONAL SUELDO SUELDO

ENERO 5 S/.19,282.98 S/.69,056.09
FEBRERO 9 S/.34,709.36 S/.124,300.96
MARZO 15 S/.57,848.93 S/.207,168.27
ABRIL 15 S/.57,848.93 S/.207,168.27
MAYO 14 S/.53,992.34 S/.193,357.05
JUNIO 14 S/.53,992.34 S/.193,357.05
JULIO 16 S/.61,705.53 S/.220,979.48
AGOSTO 14 S/.53,992.34 S/.193,357.05
SEPTIEMBRE 19 S/.73,275.31 S/.262,413.14
OCTUBRE 13 S/.50,135.74 S/.179,545.83
NOVIEMBRE 14 S/.53,992.34 S/.193,357.05
DICIEMBRE 16 S/.61,705.53 S/.220,979.48
IGV A PAGAR RENTA IMPUESTOS
S/.102,762.00 S/.111,515.94 S/.214,277.94
S/.114,156.00 S/.95,585.09 S/.209,741.09
S/.121,971.60 S/.103,550.51 S/.225,522.11
S/.63,565.92 S/.87,619.67 S/.151,185.59
S/.174,787.20 S/.131,429.50 S/.306,216.70
S/.102,762.00 S/.111,515.94 S/.214,277.94
S/.127,418.40 S/.119,481.36 S/.246,899.76
S/.63,943.20 S/.127,446.79 S/.191,389.99
S/.150,156.00 S/.111,515.94 S/.261,671.94
S/.203,824.08 S/.143,377.64 S/.347,201.72
S/.179,736.12 S/.159,308.48 S/.339,044.60
S/.148,496.40 S/.151,343.06 S/.299,839.46

COMPRAS 50% contado 50% 30 dias

ENERO S/.978,338.00 S/.489,169.00 S/.489,169.00
FEBRERO S/.667,644.00 S/.333,822.00 S/.333,822.00
MARZO S/.734,408.40 S/.367,204.20 S/.367,204.20
ABRIL S/.881,290.08 S/.440,645.04 S/.440,645.04
MAYO S/.801,172.80 S/.400,586.40 S/.400,586.40
JUNIO S/.978,338.00 S/.489,169.00 S/.489,169.00
JULIO S/.934,701.60 S/.467,350.80 S/.467,350.80
AGOSTO S/.1,468,816.80 S/.734,408.40 S/.734,408.40
SEPTIEMBRE S/.667,644.00 S/.333,822.00 S/.333,822.00
OCTUBRE S/.787,819.92 S/.393,909.96 S/.393,909.96
NOVIEMBRE S/.1,181,729.88 S/.590,864.94 S/.590,864.94
DICIEMBRE S/.1,268,523.60 S/.634,261.80 S/.634,261.80

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

 INGRESOS
S/.1,132,839.63 S/.1,580,473.22 S/.1,907,151.73 S/.1,923,396.12 S/.2,068,187.77 S/.2,219,278.93 S/.2,935,393.46

S/.1,687,400.00 S/.1,770,000.00 S/.1,722,800.00 S/.1,840,800.00 S/.1,746,400.00 S/.1,935,200.00 S/.2,265,600.00

S/.2,820,239.63 S/.3,350,473.22 S/.3,629,951.73 S/.3,764,196.12 S/.3,814,587.77 S/.4,154,478.93 S/.5,200,993.46
EGRESOS
S/.841,231.44 S/.889,755.40 S/.956,519.80 S/.1,201,759.20 S/.1,068,230.40 S/.727,731.96 S/.984,774.90

S/.53,992.34 S/.53,992.34 S/.61,705.53 S/.53,992.34 S/.73,275.31 S/.50,135.74 S/.53,992.34

S/.193,357.05 S/.193,357.05 S/.220,979.48 S/.193,357.05 S/.262,413.14 S/.179,545.83 S/.193,357.05
S/.151,185.59 S/.306,216.70 S/.467,350.80 S/.246,899.76 S/.191,389.99 S/.261,671.94 S/.347,201.72
S/.1,239,766.41 S/.1,443,321.49 S/.1,706,555.61 S/.1,696,008.35 S/.1,595,308.84 S/.1,219,085.47 S/.1,579,326.00

S/.1,580,473.22 S/.1,907,151.73 S/.1,923,396.12 S/.2,068,187.77 S/.2,219,278.93 S/.2,935,393.46 S/.3,621,667.46

56.04% 56.92% 52.99% 54.94% 58.18% 70.66% 69.63%

DICIEMBRE
S/.3,621,667.46

S/.2,289,200.00
S/.5,910,867.46

S/.1,225,126.74

S/.61,705.53
S/.220,979.48
S/.339,044.60
S/.1,846,856.36

S/.4,064,011.10 S/.23,632,732.24

68.75%