Program Activo Fijo

CONSULTORA Y ASOCIADOS M y P S.R.L.
Santa Cruz 09 de septiembre de 2022
TRANSPORTES ALCARZ S.R.L.

NIT: 389117028
Dirección: CALLE BUENOS AIRES N.º 363, BARRIO CASCO VIEJO, ENTRE CALLE
ESPAÑA Y CALLE SANTA BARBARA
Ref./ Fecha de Inicio de Auditoria.

Muy estimados señores de: TRANSPORTES ALCARZ S.R.L.
Recientemente recibimos el contrato y confirmación para realizar la Auditoría Externa de la

empresa TRANSPORTES ALCARZ S.R.L. De modo que tiene esta carta como fin notificarle,
que dicha auditoria se realizara la siguiente semana, empezando el día 10 de septiembre de
2022.
Necesitamos que los Responsables d Finanzas de la empresa, estén presentes y preparados para
responder a toda nuestra solicitud con toda la documentación y los libros de finanzas de la
empresa.
Haremos todo lo posible para que realizar una auditoria transparente, sin intervenciones.
Intentaremos hacer dicha auditoria lo más rápido posible.
Sin más que decir, un saludo.
Atentamente
Lic. Paola Andrea Rocha Espada
C.I. 12952426 Sc.
AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

E-mail: consultorayasociados@myp.com.bo
Santa Cruz - Bolivia
DESIGNACION DE CARGO
Santa Cruz, 27 de agosto de 2022
PAULA KATHERINE CLAROS VARGAS.
Presente:
Quien suscribe, Paola Andrea Rocha Espada, jefe de grupo, y quien, en representación del
grupo, le hago de su conocimiento la asignación de cargo de la auditoría externa (Auxiliar de
auditoria 1) Este es el primer llamado que se le realiza, pues de no cumplirse con el cargo, se
procederá su expulsión del grupo.
Esperamos que solucione este inconveniente a la brevedad; contamos con su disposición para
ello.
C.I.12952426Sc.
Lic. Paula Katherine Claros Vargas
C.I. 640117 Cbba.

CARTA DE DESIGNACIÓN DE
FUNCIONES
Santa Cruz, 27 de agosto de 2022
PAULA KATHERINE CLAROS VARGAS.
Presente:
se lo designa para que realice la auditoria a las siguientes cuentas:
 ACTIVO FIJO
 PATRIMINIO
Presentar su cronograma de la Auditoria de las cuentas.
C.I. 12952426 Sc.
Lic. Paula Katherine Claros Vargas
C.I. 640117 Cbba.

CARTA DE COMPROMISO DE AUDITORIA
Santa Cruz, 09 de septiembre de 2022
TRANSPORTES ALCARZ S.R.L.

NIT: 389117028
Dirección: CALLE BUENOS AIRES Nº 363, BARRIO CASCO VIEJO, ENTRE CALLE
ESPAÑA Y CALLE SANTA BARBARA
Ref./ Compromiso de Auditoria.
Presente:
De acuerdo a la solicitud presentada con la finalidad de auditar los estados financieros de la

Empresa ALCAR S.R.L al 31 de diciembre de 2021. Nos es grato confirmar nuestra aceptación
y con la conformidad de las Normas Internacionales de Auditoria, las NIA's requieren que
planifiquemos y ejecutemos la auditoria a fin de obtener una certidumbre razonable acerca de si
los estados financieros están libres o no de errores materiales.
La auditoría incluye el examen, a base de pruebas selectivas, de las evidencias que sustentan
los montos y la información revelada en los estados financieros.
Por basarse en pruebas selectivas o por otras limitaciones inherentes a la auditoria, así como las
limitaciones propias de los sistemas de contabilidad y control interno, existe el riesgo inevitable
de que se queden sin detectar errores materiales.
Adicionalmente a nuestro informe sobre los estados financieros, hemos considerado

proporcionarles una carta aparte referente a las debilidades materiales en los sistemas de
contabilidad y control interno de que tomemos conocimiento.
Les recordamos que la responsabilidad de la preparación de los estados financieros incluyendo

la adecuada revelación de la información, es de administración de la empresa. Este incluye el

mantenimiento de registros contables, controles internos adecuados, las políticas contables y la

protección de los activos de la empresa.
Como parte del proceso de nuestra auditoria solicitaremos a la administración su confirmación

por escrito de las manifestaciones que se nos han hecho en relación con la auditoria.
Esperamos contar con la completa colaboración de su personal a fin de que nos faciliten los
registros, documentos y demás información que solicitemos para realizar la auditoria.
C.I. 12952426 Sc.
CARTA DE SOLICITUD DE
INFORMACION

Santa Cruz, 11 de septiembre de 2022
Señor.
Gerente General
Presente.
Ref. Requerimiento de información
Tenemos el agrado de dirigirnos a Ud. A fin de solicitar información y

documentación necesaria a efectos de realizar auditoria a los estados financieros por
el año concluido al 31 de diciembre de 2021, por lo que, se requiere con suma urgencia los
siguientes documentos, información y otros documentos relacionados con la información
financiera y tributaria: para nuestro archivo permanente 2021 para su revisión y
evaluación correspondiente.
1) Estados financieros al 31 de diciembre del 2021
2) Notas y análisis de cuentas
3) Anexos y análisis de cuentas.
4) Balance de comprobación y hoja de trabajo del cierre contable
5) Libros de contabilidades principales y auxiliares que la entidad ha vencido utilizando, así

como la documentación sustentaría de los registros.
6) Análisis de cuentas y especialmente las cuentas por cobrar, servicios y otros contratos por
anticipado, estimación para cuentas de cobranza dudosa.
7) Estado de cuentas corrientes bancarias y de ahorro, talonario de cheques comprobantes de

depósito bancario, extractos bancarios, notas de cargo, transferencias financieras,
órdenes de pago, retenciones, conciliaciones bancarias y otros documentos bancarios.
8) Acervo documentario entre otros: documentos administrativos, contables, ordenes de

servicio, órdenes de compra, comprobantes de pago, ultimas facturas emitidas recibos de
ingresos.
9) Manual de procedimientos de las áreas de contabilidad.

Las documentaciones citadas anteriormente nos puedan hacer llegar Área de Auditoria en un
tiempo no mayor de 3 días desde la fecha.
Sin otro particular saludo muy atentamente
Atte.
C.I. 12952426 Sc.


PROGRAMA DE AUDITORIA
ENTIDAD AUDITADA: ALCARZ S.R.L.
AREA DE TRABAJO: Financiera
REALIZADO POR: Lic. Paula Katherine Claros Vargas
FECHA DE AUDITORIA: 27-08-2022
ENTIDAD AUDITORA: Consultora Y Asociados MP S.R.L.
PERIODO: 01.01.2021 al 31.12.2021
DEPARTAMENTO: Santa Cruz De La Sierra
AREA: Activo Fijo y Patrimonio
PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA
CUENTA DE ACTIVOS FIJOS
Introducción
La presente auditoria operativa se realizará a la cuenta de activos fijos de la empresa ALCARZ
S.R.L. de la gestión de 01 de enero 2021 – 31 de diciembre 2021. Los activos fijos son un bien
de una empresa, ya sea tangible o intangible, que no puede convertirse en líquido a corto plazo
y que normalmente son necesarios para el funcionamiento de la empresa y no se destinan a la
venta. Los cuales suelen ser los bienes inmuebles, maquinaria, material de oficina.
La Consultora y Asociados M y P S.R.L. a la cual formo parte realizara una Auditoría Externa
para la empresa ALCARZ S.R.L., en la cual yo realizare la cuenta de los activos fijos.
Antecedentes de la empresa auditada.

La empresa ALCARZ es una empresa de Sociedad De Responsabilidad Limitada,

empresa de logística y transporte, que ofrece servicios eficientes para todo tipo de
mercadería de alto tonelaje y 100% garantizado.
ALCARZ S.R.L. Con domicilio en la Calle Buenos Aires No. 363 barrio casco viejo
entre calle España y calle Santa Barbara del departamento de Santa Cruz, con Matrícula
de Registro Mercantil No. 00211983 y NIT 389117028, legalmente representada por la
señora Alvina Quispe Ovado.
OBJETIVO
OBJETIVO GENERAL
Realizar una auditoría operativa a la cuenta de los activos fijos a la empresa ALCARLZ S.R.L.
Encontrar las evidencias respecto de: las existencias de las cuentas de los activos fijos, la
valuación de las mismas cuando se deben exponer en los estados financieros, que los activos
fijos sean de propiedad de la empresa, que sean correctamente expuestas y contengan la
integridad de los mismos, verificar la correcta valoración de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados, normas de auditoria generalmente aceptadas.
Existencia: Confirmación de los activos fijos.
Valuación: Confirmación, análisis de las variaciones de los activos fijos, recalculo y revisión de
los activos fijos.
Propiedad: Confirmación de los activos fijos con la empresa y clientes.
Exposición: Confirmar que los activos fijos se exponen en los estados financieros como
también sus características.
Integridad: Confirmación de que los activos fijos estén expuestos correctamente y revisión de
los mismo.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Analizar que los bienes de los activos fijos si existen Físicamente
 Analizar que los bienes de los activos fijos tangibles e intangibles sean de la propiedad
de la empresa.
 Determinar que los activos fijos estén calculados, valuados correctamente con respecto
a los principios de contabilidad generalmente aceptados.
 Analizar los registros de los activos que estén íntegramente y adecuadamente expuestos
en el periodo correspondiente.
 Verificar que los activos fijos y sus saldos, cálculos de depreciación estén expuestos
correctamente.
ALCANCE
El alcance de la auditoría de la cuenta de los activos fijos tiene como fin profundizar e
identificar los riesgos inherentes que puede llegar a tener la empresa, es decir, que podría salir
mal con la empresa.
CRONOGRAMA

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA
La auditoria de debe realizar de acuerdo a las Normas Internaciones de Auditoria , vigente al
1/1/2022.
Estados financieros
 Balance general
ALCARZ S.R.L.
NIT: 389117028
CALLE BUENOS AIRES Nº 363
SANTA CRUZ
BALANCE GENERAL
Practicado al 1/1/2022
1 ACTIVO
1,1 ACTIVO CIRCULANTE 1.316.541,32
1.1.01 ACTIVO DISPONIBLE 317.600,25
1.1.01.01 CAJA GENERAL 118.310,21
1.1.01.01.001 CAJA GENERAL 118.310,21 Promedio 3500
1.1.01.02 BANCO MONEDA NACIONAL 120.571,60
1.1.01.02.001 BANCO BCP M/N 701-5087161-3-01 120.571,60 Conciliado
1.1.01.03 BANCO MONEDA EXTRANJERA 78.718,44
1.1.01.03.001 BANCO BCP M/E 701-5088349-2-90 78.718,44 Conciliado
1.1.02 ACTIVO EXIGIBLE 998.941,07
1.1.02.01 CUENTAS POR COBRAR 869.470,05
1.1.02.01.006 CUENTAS POR COBRAR 869.470,05 Reales
1.1.02.02 IMPUESTOS POR RECUPERAR 129.471,02
1.1.02.02.001 CREDITO FISCAL IVA 129.471,02
1,2 ACTIVO NO CIRCULANTE 394.546,70
1.2.01 ACTIVO FIJO 1.233,07
1.2.01.01 MUEBLES Y ENSERES 1.527,56
1.2.01.01.001 MUEBLES Y ENSERES 1.527,56
1.2.01.02 (DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES) -294,49
1.2.01.02.001 (DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES) -294,49
1.2.03 VEHICULOS 393.313,63
1.2.03.01 VEHICULOS 640.125,29
1.2.03.01.001 TRACTO CAMION 4796NTS 511.716,92
1.2.03.01.002 TRACTO CAMION 3124ZUF 128.408,37
1.2.03.02 (DEP. ACUM.VEHICULOS) -246.811,66
1.2.03.02.001 (DEP. ACUM. TRACTO CAMION 4796 NTS)
-197.301,33
1.2.03.02.002 (DEP. ACUM. TRACTO CAMION 3124 ZUF)- 49.510,33
1T TOTAL ACTIVO 1.711.088,02

2 PASIVO
2,1 PASIVO CIRCULANTE 53.015,95
2.1.02 DEUDAS FISCALES 34.679,43
2.1.02.01 IMPUESTOS POR PAGAR 34.679,43
2.1.02.01.001 IMP. A TRANSACIONES POR PAGAR 34.679,43
2.1.04 RETENCION 11.336,52
2.1.04.01.001 RET. IUE SERVICIO 5.075,37
2.1.04.01.002 RET. IT SERVICIO 5.607,78
2.1.04.01.003 RET. IUE BIENES 412,23
2.1.04.01.004 RET. IT BIENES 241,14
2.1.06 PROVISIONES POR PAGAR 7.000,00
2.1.06.01 PROVISIONES POR PAGAR 7.000,00
2.1.06.01.001 PROVISION DE SERVISIONES PROFESIONALES
7.000,00
2T TOTAL PASIVO 53.015,95
3 PATRIMONIO
3,1 PATRIMONIO 599.116,52
3.1.01.01 CAPITAL SOCIAL 649.913,91
3.1.01.01.001 APORTES JUAN CARLOS ZUBIETA BUENDIA
506.600,00
3.1.01.01.002 APORTES ALCIDES AGREDA ZUBIETA 127.100,00
3.1.01.01.003 APORTES ALBINA QUISPE OVADO 10.000,00
3.1.01.01.004 AJUSTE DE CAPITAL 6.213,91
3.1.03 RESULTADOS ACUMULADOS -50.797,39
3.1.03.01 RESULTADOS ACUMULADOS -50.797,39
3.1.03.01.001 RESULTADOS ACUMULADOS -50.797,39
3 UTILIDAD DE LA GESTION 1.058.955,55
3T TOTAL PATRIMONIO 1.658.072,07
TP2 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.711.088,02

 Estado de resultado
ALCARZ S.R.L.
NIT: 389117028
CALLE BUENOS AIRES Nº 363
SANTA CRUZ
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1/1/2021 al 31/12/2021
4 INGRESOS
4,1 INGRESOS DE OPERACION 4.263.234,27
4.1.01 INGRESOS DE OPERACION 4.263.234,27
4.1.01.01 VENTAS 4.263.234,27
4.1.01.01.001 VENTAS/SERVICIOS 4.263.234,27
TOTAL INGRESOS 4.263.234,27
5 EGRESOS
5,1 COSTO DE SERVICIO 2.756.777,20
5.1.01 COSTO DE SERVICIO 993.536,07
5.1.01.01 COSTO DE SERVICIO 993.536,07
5.1.01.01.001 COMBUSTIBLES 592.214,39
5.1.01.01.002 REPUESTOS Y MANTENIMIENTOS 401.321,68
5.1.10.01.003 TRANSPORTE 1.763.241,13
5.2.03 MANT. Y REPARACIONES 1.026,60
5.2.03.01 EQUIPOS E INMUBLES 1.026,60
5.2.03.01.004 SERVICIO DE RASTREO 1.026,60
5.2.04 DEPRECIACIONES DE ACTIVO FIJO 129.611,06
5.2.04.01 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 129.611,06
5.2.04.01.001 DEPREC. TRACTO CAMION 4796 NTS 103.487,60
5.2.04.01.002 DEPREC. TRACTO CAMION 3124ZUF 25.969,00
5.2.04.01.003 DEPREC. MUEBLES Y ENSERES 154,46
5.2.05 SERVICIOS PROFESIONALES 13.935,00
5.2.05.01 SERVICIOS PROFESIONALES 13.935,00
5.2.05.01.001 SERVICIOS PROFESIONALES 13.935,00
5.2.07 SERVICIOS BASICOS 9.570,00
5.2.07.01 SERVICIOS BASICOS 9.570,00
5.2.07.01.001 TELEFONO 7.361,94
5.2.07.01.002 INTERNET 2.208,06
5.2.08 IMPUESTOS Y PATENTES 128.312,78
5.2.08.01 IMPUESTOS Y PATENTES 128.312,78

5.2.08.01.003 IMPUESTOS TRANSACCIONES 127.901,27

5.2.08.01.007 MULTAS ADUANERAS 411,51
5.2.09 AJUSTE POR INF. Y T. DE BIENES 11,43
5.2.09.01 AJUSTE POR INF. Y T. DE BIENES 11,43
5.2.09.01.002 DIFERENCIA DE CAMBIO 11,43
5.2.10 GASTOS COMERCIALIZACION 116.116,21
5.2.10.01 COMERCIALIZACION 116.116,21
5.2.10.01.002 SERVICIOS EXTERNOS 49.438,62
5.2.10.01.003 CORRESPONDENCIAS 17,4
5.2.10.01.004 GASTOS VARIOS 4.679,68
5.2.10.01.006 TRANSPORTE LOCAL 1.563,39
5.2.10.01.007 CARGUIOS Y DESCARGUIOS 1.589,51
5.2.10.01.009 REPARACION E INSPECCION DE CONTENEDORES
3.445,20
5.2.10.01.010 PEAJES 48.729,05
5.2.10.01.011 ALMACENAMIENTO Y DEPOSITO 6.609,86
5.2.10.01.012 ENCOMIENDAS Y CURRIER 43,5
5.2.12 SEGUROS 16.197,17
5.2.12.01 SEGUROS 16.197,17
5.2.12.01.001 SEGUROS 16.197,17
5.2.14 GASTOS BANCARIOS 28.753,15
5.2.14.02 GASTOS NO DEDUCIBLES 21.155,05
5.2.14.02.001 GASTOS NO DEDUCIBLES 21.155,05
5.2.14.03 TRAMITES LEGALES 7.598,10
5.2.14.03.001 TRAMITES MOPSV VICEM. TRANSP. 2.188,44
5.2.14.03.002 TRAMITES LEGALES 5.409,66
TOTAL EGRESOS 3.204.278,72
UTILIDAD DE LA GESTION 1.058.955,55
264738,888

PROGRAMA DE AUDITORIA CUENTA DE ACTIVOS FIJOS
Elaborado: Paula Katherine Claros

Fecha: 21/09/2022

Revisado: Paola Rocha
Empresa:"ALCARZ S.R.L." Fecha:22/09/2022
OBJETIVO GENERAL
Realizar una auditoría operativa a la cuenta de los activos fijos a la empresa ALCA
Encontrar las evidencias respecto de: las existencias de las cuentas de los activos fijos, la va
mismas cuando se deben exponer en los estados financieros, que los activos fijos sean de p

empresa, que sean correctamente expuestas y contengan la integridad de los mismos, verifi
valoración de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, normas
generalmente aceptadas.
a) OBJETIVOS ESPECIFICOS
1 Analizar que los bienes de los activos fijos si existen Físicamente
2 Analizar que los bienes de los activos fijos tangibles e intangibles sean de la propiedad de la em
Determinar que los activos fijos estén calculados, valuados correctamente con respecto a los p
3
contabilidad generalmente aceptados.
Analizar los registros de los activos que estén íntegramente y adecuadamente expuestos en el p
4
correspondiente.
5 Verificar que los activos fijos y sus saldos, cálculos de depreciación estén expuestos correctam
III. PROCEDIMIENTOS
Pa
Descripción del Procedimiento Fecha Inicio Realizado por
tra
b) Procedimientos Generales
Extraer toda la documentación registrada para

1 analizarla detalladamente de la cuenta de los activos 10/9/2022 P.K.C.V.
fijos.
Verificar la existencia de control interno, si hay

2 manual de funciones para la cuenta de activos fijos, si 10/9/2022 P.K.C.V.
estos se cumplen o si hay errores.
Revisión y evaluación preliminar de control

c)
Interno
Verificar la existencia de registros en el manual de

1 9/9/2022 P.K.C.V.
funciones de activos fijos.

Verificar si los activos fijos se encuentran expuestos

2 según las nomas generalmente aceptadas, tanto 9/9/2022 P.K.C.V.
tangiblemente como intangible.
Verificar de los saldos, cálculos de

depreciación de los activos fijos se
3 9/9/2022 P.K.C.V.
encuentren expuestos correctamente en los estados
financieros.
d) Procedimientos para Pruebas Sustantivas
Verificar la existencia tangible e intangible de la

1 10/9/2022 P.K.C.V.
cuenta de activos fijos.
Verificar que los activos fijos tanto tangibles como

2 10/9/2022 P.K.C.V.
intangibles sean de propiedad de la empresa
Verificar si están registrados correctamente en los

3 10/9/2022 P.K.C.V.
estados financieros de la empresa.
Verificar los cálculos y si hay revalorización de los

4 10/9/2022 P.K.C.V.
activos fijos según la norma de contabilidad N4
Verificar que en los registros estén correctamente

5 10/9/2022 P.K.C.V.
valuados los activos fijos en los estados financieros.
e) Procedimientos para Pruebas de Cumplimiento
Obtener un registro completo, además de listas con

1a 10/9/2022 P.K.C.V.
todos los detalles registrados de los activos fijos.
Comprobar los saldos de los cálculos de

1b 10/9/2022 P.K.C.V.
revalorización y depreciación de los activos fijos.
Verificar si el manual de funciones está bien

1c 10/9/2022 P.K.C.V.
estructurado o si hay fallas.
Comprobar la aplicación de política para el manejo

2a 10/9/2022 P.K.C.V.
de los activos fijos.

Comprobar la conciliación entre las cuentas de

2b 10/9/2022 P.K.C.V.
activos fijos con los estados financieros.
Comprobar y revisar si la documentación o

2b comprobatorio están correctamente realizado de los 10/9/2022 P.K.C.V.
activos.
Analizar las cuentas de las gestiones de los activos

3a 10/9/2020 P.K.C.V.
fijos.
Solicitar un cuadro detallado con los cálculos de los

3c 10/9/2020 P.K.C.V.
activos fijos de acuerdo a la gestión.
Revisar correctamente los registros de los cálculos y

3c 10/9/2020 P.K.C.V.
su exposición.
Comprobar la lista composición del saldo al cierre
4a 10/9/2022 P.K.C.V.
del periodo.
Comprobar que los datos registrados de los activos

4a 10/9/2022 P.K.C.V.
fijos estén registrados correctamente.
Solicitar libros mayores de la cuenta de activos fijos

5a 10/9/2022 P.K.C.V.
para su correspondiente evaluación.
Revisar y comprobar la metodología que se realiza

5a para el registro contable de las cuentas de los activos 10/9/2022 P.K.C.V.
fijos.
Comprobar que se estén aplicando los principios

5c contables en los registros contables de los activos 10/9/2022 P.K.C.V.
fijos

PRUEBAS DE SEGUIMIENTO
FLUJOGRAMA DE PROCESO

ORGANIGRAMA
PRESIDENTE
GERENTE GENERAL
JEFA DE OPERATIVA Y
JEFE DE FINANZA
COMERCIAL
ENCARGADO DE ENCARGADO DE ENCARGADO DE ENCARGADO DE

ENCARGADO DE CONTABILIDA
ALMACEN TRANSPORTE COMERCIAL RR.HH.
ADMINSTRADO 1 ADMINISTRADOR 2 AUXILIAR CONTABLE
SUPERVISOR 1 SUPERVISOR 2 SUPERVISOR
AUXILIALES AUXILIALES CHOFERES
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUENTA: ACTIVO FIJO
EMPRESA: ALCARZS S.R.L. Fecha: 21/09/22
ACTIVIDAD: AMBIENTE Y ENTERNO DE CONTROL Rev: Paola Rocha

OBSERVACIONE
CUESTIONARIO DE AUDITORIA SI NO N/A S
Obtener un registro completo, además de listas con todos

1a X
los detalles registrados de los activos fijos.

Comprobar los saldos de los cálculos de revalorización y

1b X
depreciación de los activos fijos.

Verificar si el manual de funciones está bien estructurado
1c X
o si hay fallas.
Comprobar la aplicación de política para el manejo de los
2a X
activos fijos.
Comprobar la conciliación entre las cuentas de activos

2b X
fijos con los estados financieros.

Comprobar y revisar si la documentación o
2b comprobatorio están correctamente realizado de los X
activos.
3a Analizar las cuentas de las gestiones de los activos fijos. X

Solicitar un cuadro detallado con los cálculos de los

3c X
activos fijos de acuerdo a la gestión.

Revisar correctamente los registros de los cálculos y su

3c X
exposición.
Comprobar la lista composición del saldo al cierre del
4a X
periodo.
Comprobar que los datos registrados de los activos fijos

4a X
estén registrados correctamente.

Solicitar libros mayores de la cuenta de activos fijos para
5a X
su correspondiente evaluación.
Revisar y comprobar la metodología que se realiza para el

5a X
registro contable de las cuentas de los activos fijos.

Comprobar que se estén aplicando los principios contables

5c X
en los registros contables de los activos fijos


HOJAS DE HALLAZGO
Se solicitó de la cuenta de activos fijos los libros mayores para poder realizar el muestreo
correspondiente y circularizar saldos, además de obtenerlo como base para verificar la
estimación de las cuentas del patrimonio al 1/1/2022.
LIBROS MAYORES
del 1/1/2021 al 31/12/2021
1.2.01.02.001 (DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES)

SALDO INICIAL 0 0
1/1/2021 DI-010001 REGISTRO DE BALANCE INICIAL - 140,03 -140,03 - 20,12 -20,12
31/1/2021 EG-010003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES ENERO 2021 - 12,64 -152,67 - 21,94 -42,06
28/2/2021 EG-020005 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES FEBRERO 2021 - 12,86 -165,53 - 23,78 -65,84
31/3/2021 EG-030003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES DE MARZO 2021 - 12,93 -178,46 - 1,86 -67,7
30/4/2021 EG-040003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES ABRIL 2021 - 12,95 -191,41 - 27,5 -95,2
31/5/2021 EG-050004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES MAYO 2021 - 12,89 -204,3 - 1,85 -97,05
30/6/2021 EG-060004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES JUNIO 2021 - 12,88 -217,18 - 1,85 -98,9
31/7/2021 EG-070002 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES DE JULIO 2021 - 12,82 -230 - 1,86 -100,76
31/8/2021 EG-080003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES AGOSTO 2021 - 12,81 -242,81 - 1,84 -102,6
30/9/2021 EG-090004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES SEPTIEMBRE 2021 - 12,81 -255,62 - 36,73 -139,33
31/10/2021 EG-100007 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES OCTUBRE 2021 - 12,94 -268,56 - 1,86 -141,19
30/11/2021 EG-110004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES NOVIEMBRE 2021 - 12,94 -281,5 - 40,45 -181,64
31/12/2021 EG-120007 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES DICIEMBRE 2021 - 12,99 -294,49 - 1,87 -183,51
TOTAL GENERAL 0 294,49 0 183,51
1.2.03.01.001 TRACTO CAMION 4796NTS

SALDO INICIAL 0 0
1/1/2021 DI-010001 REGISTRO DE BALANCE INICIAL 511.716,92 - 511.716,92 73.522,55 - 73.522,55
TOTAL GENERAL 511.716,92 0 73.522,55 0
1.2.03.01.002 TRACTO CAMION 3124ZUF

SALDO INICIAL 0 0
1/1/2021 DI-010001 REGISTRO DE BALANCE INICIAL 128.408,37 - 128.408,37 18.449,48 - 18.449,48
TOTAL GENERAL 128.408,37 0 18.449,48 0
1.2.03.02.001 (DEP. ACUM. TRACTO CAMION 4796 NTS)

SALDO INICIAL 0 0
1/1/2021 DI-010001 REGISTRO DE BALANCE INICIAL - 93.813,73 -93.813,73 - 13.478,98 -13.478,98
31/1/2021 EG-010003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) ENERO 2021 - 8.470,84 -102.284,57 - 14.696,06 -28.175,04
28/2/2021 EG-020005 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES FEBRERO- 2021 8.614,85 -110.899,42 - 15.933,82 -44.108,86
31/3/2021 EG-030003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES MARZO 2021
- 8.661,76 -119.561,18 - 17.178,33 -61.287,19
30/4/2021 EG-040003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) ABRIL 2021 - 8.675,60 -128.236,78 - 18.424,83 -79.712,02
31/5/2021 EG-050004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES MAYO 2021
- 8.638,16 -136.874,94 - 19.665,94 -99.377,96
30/6/2021 EG-060004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES JUNIO 2021
- 8.628,41 -145.503,35 - 20.905,66 -120.283,62
31/7/2021 EG-070002 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES JULIO 2021
- 8.592,20 -154.095,55 - 22.332,69 -142.616,31
31/8/2021 EG-080003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES AGOSTO- 2021 8.582,15 -162.677,70 - 23.373,23 -165.989,54
30/9/2021 EG-090004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES SEPTIEMBRE
- 2021 8.583,67 -171.261,37 - 24.606,52 -190.596,06
31/10/2021 EG-100007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES OCTUBRE- 2021 8.666,28 -179.927,65 - 1.245,16 -191.841,22
30/11/2021 EG-110004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (4796NTS) MES NOVIEMBRE 2021- 8.671,34 -188.598,99 - 27.097,56 -218.938,78
31/12/2021 EG-120007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES DICIEMBRE
- 2021 8.702,34 -197.301,33 - 1.250,34 -220.189,12
TOTAL GENERAL 0 197.301,33 0 220.189,12

1.2.03.02.002 (DEP. ACUM. TRACTO CAMION 3124 ZUF)

SALDO INICIAL 0 0
1/1/2021 DI-010001 REGISTRO DE BALANCE INICIAL - 23.541,33 -23.541,33 - 3.382,38 -3.382,38
31/1/2021 EG-010003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) ENERO 2021 - 2.125,66 -25.666,99 - 3.687,79 -7.070,17
28/2/2021 EG-020005 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES FEBRERO 2021 - 2.161,80 -27.828,79 - 3.998,39 -11.068,56
31/3/2021 EG-030003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES MARZO 2021 - 2.173,57 -30.002,36 - 4.310,69 -15.379,25
30/4/2021 EG-040003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) ABRIL 2021 - 2.177,04 -32.179,40 - 4.623,48 -20.002,73
31/5/2021 EG-050004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES MAYO 2021 - 2.167,64 -34.347,04 - 4.934,92 -24.937,65
30/6/2021 EG-060004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES JUNIO 2021 - 2.165,20 -36.512,24 - 5.246,01 -30.183,66
31/7/2021 EG-070002 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES JULIO 2021 - 2.156,11 -38.668,35 - 5.604,11 -35.787,77
31/8/2021 EG-080003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES AGOSTO 2021 - 2.153,59 -40.821,94 - 5.865,22 -41.652,99
30/9/2021 EG-090004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES SEPTIEMBRE 2021 - 2.153,97 -42.975,91 - 6.174,70 -47.827,69
31/10/2021 EG-100007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES OCTUBRE 2021 - 2.174,70 -45.150,61 - 312,46 -48.140,15
30/11/2021 EG-110004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (3124ZUF) MES NOVIEMBRE 2021 - 2.175,97 -47.326,58 - 312,64 -48.452,79
31/12/2021 EG-120007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES DICIEMBRE 2021 - 2.183,75 -49.510,33 - 313,76 -48.766,55
TOTAL GENERAL 0 49.510,33 0 48.766,55
5.2.04.01.001 DEPREC. TRACTO CAMION 4796 NTS

SALDO INICIAL 0 0
31/1/2021 EG-010003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) ENERO 2021 8.470,84 - 8.470,84 14.696,06 - 14.696,06
28/2/2021 EG-020005 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES FEBRERO 2021 8.614,85 - 17.085,69 15.933,82 - 30.629,88
31/3/2021 EG-030003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES MARZO 2021 8.661,76 - 25.747,45 17.178,33 - 47.808,21
30/4/2021 EG-040003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) ABRIL 2021 8.675,60 - 34.423,05 18.424,83 - 66.233,04
31/5/2021 EG-050004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES MAYO 2021 8.638,16 - 43.061,21 19.665,94 - 85.898,98
30/6/2021 EG-060004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES JUNIO 2021 8.628,41 - 51.689,62 20.905,66 - 106.804,64
31/7/2021 EG-070002 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES JULIO 2021 8.592,20 - 60.281,82 22.332,69 - 129.137,33
31/8/2021 EG-080003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES AGOSTO 2021 8.582,15 - 68.863,97 23.373,23 - 152.510,56
30/9/2021 EG-090004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES SEPTIEMBRE 2021 8.583,67 - 77.447,64 24.606,52 - 177.117,08
31/10/2021 EG-100007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES OCTUBRE 2021 8.666,28 - 86.113,92 1.245,16 - 178.362,24
30/11/2021 EG-110004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (4796NTS) MES NOVIEMBRE 2021 8.671,34 - 94.785,26 27.097,56 - 205.459,80
31/12/2021 EG-120007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 4796NTS) MES DICIEMBRE 2021 8.702,34 - 103.487,60 1.250,34 - 206.710,14
TOTAL GENERAL 103.487,60 0 206.710,14 0
5.2.04.01.002 DEPREC. TRACTO CAMION 3124ZUF

SALDO INICIAL 0 0
31/1/2021 EG-010003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) ENERO 2021 2.125,66 - 2.125,66 3.687,79 - 3.687,79
28/2/2021 EG-020005 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES FEBRERO 2021 2.161,80 - 4.287,46 3.998,39 - 7.686,18
31/3/2021 EG-030003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES MARZO 2021 2.173,57 - 6.461,03 4.310,69 - 11.996,87
30/4/2021 EG-040003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) ABRIL 2021 2.177,04 - 8.638,07 4.623,48 - 16.620,35
31/5/2021 EG-050004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES MAYO 2021 2.167,64 - 10.805,71 4.934,92 - 21.555,27
30/6/2021 EG-060004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES JUNIO 2021 2.165,20 - 12.970,91 5.246,01 - 26.801,28
31/7/2021 EG-070002 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES JULIO 2021 2.156,11 - 15.127,02 5.604,11 - 32.405,39
31/8/2021 EG-080003 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES AGOSTO 2021 2.153,59 - 17.280,61 5.865,22 - 38.270,61
30/9/2021 EG-090004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES SEPTIEMBRE 2021 2.153,97 - 19.434,58 6.174,70 - 44.445,31
31/10/2021 EG-100007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES OCTUBRE 2021 2.174,70 - 21.609,28 312,46 - 44.757,77
30/11/2021 EG-110004 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (3124ZUF) MES NOVIEMBRE 2021 2.175,97 - 23.785,25 312,64 - 45.070,41
31/12/2021 EG-120007 POR DEPRECIACION DE VEHICULO (CAMION 3124ZUF) MES DICIEMBRE 2021 2.183,75 - 25.969,00 313,76 - 45.384,17
TOTAL GENERAL 25.969,00 0 45.384,17 0

5.2.04.01.003 DEPREC. MUEBLES Y ENSERES

SALDO INICIAL 0 0
31/1/2021 EG-010003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES ENERO 2021 12,64 - 12,64 21,94 - 21,94
28/2/2021 EG-020005 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES FEBRERO 2021 12,86 - 25,5 23,78 - 45,72
31/3/2021 EG-030003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES DE MARZO 2021 12,93 - 38,43 1,86 - 47,58
30/4/2021 EG-040003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES ABRIL 2021 12,95 - 51,38 27,5 - 75,08
31/5/2021 EG-050004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES MAYO 2021 12,89 - 64,27 1,85 - 76,93
30/6/2021 EG-060004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES JUNIO 2021 12,88 - 77,15 1,85 - 78,78
31/7/2021 EG-070002 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES DE JULIO 2021 12,82 - 89,97 1,86 - 80,64
31/8/2021 EG-080003 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES AGOSTO 2021 12,81 - 102,78 1,84 - 82,48
30/9/2021 EG-090004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES SEPTIEMBRE 2021 12,81 - 115,59 36,73 - 119,21
31/10/2021 EG-100007 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES OCTUBRE 2021 12,94 - 128,53 1,86 - 121,07
30/11/2021 EG-110004 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES NOVIEMBRE 2021 12,94 - 141,47 40,45 - 161,52
31/12/2021 EG-120007 POR DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES MES DICIEMBRE 2021 12,99 - 154,46 1,87 - 163,39
TOTAL GENERAL 154,46 0 163,39 0


Program Activo Fijo

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Program Activo Fijo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CONSULTORA Y ASOCIADOS M y P S.R.L.

Santa Cruz 09 de septiembre de 2022

TRANSPORTES ALCARZ S.R.L.

Ref./ Fecha de Inicio de Auditoria.

Recientemente recibimos el contrato y confirmación para realizar la Auditoría Externa de la

Sin más que decir, un saludo.

Lic. Paola Andrea Rocha Espada

C.I. 12952426 Sc.

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

Santa Cruz, 27 de agosto de 2022

PAULA KATHERINE CLAROS VARGAS.

Lic. Paola Andrea Rocha Espada

Lic. Paula Katherine Claros Vargas

C.I. 640117 Cbba.

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

Santa Cruz, 27 de agosto de 2022

PAULA KATHERINE CLAROS VARGAS.

se lo designa para que realice la auditoria a las siguientes cuentas:

Lic. Paola Andrea Rocha Espada

C.I. 12952426 Sc.

Lic. Paula Katherine Claros Vargas

C.I. 640117 Cbba.

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

CARTA DE COMPROMISO DE AUDITORIA

Santa Cruz, 09 de septiembre de 2022

TRANSPORTES ALCARZ S.R.L.

De acuerdo a la solicitud presentada con la finalidad de auditar los estados financieros de la

Adicionalmente a nuestro informe sobre los estados financieros, hemos considerado

Les recordamos que la responsabilidad de la preparación de los estados financieros incluyendo

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

mantenimiento de registros contables, controles internos adecuados, las políticas contables y la

Como parte del proceso de nuestra auditoria solicitaremos a la administración su confirmación

Lic. Paola Andrea Rocha Espada

C.I. 12952426 Sc.

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

Santa Cruz, 11 de septiembre de 2022

Ref. Requerimiento de información

Tenemos el agrado de dirigirnos a Ud. A fin de solicitar información y

1) Estados financieros al 31 de diciembre del 2021

2) Notas y análisis de cuentas

3) Anexos y análisis de cuentas.

4) Balance de comprobación y hoja de trabajo del cierre contable

5) Libros de contabilidades principales y auxiliares que la entidad ha vencido utilizando, así

7) Estado de cuentas corrientes bancarias y de ahorro, talonario de cheques comprobantes de

8) Acervo documentario entre otros: documentos administrativos, contables, ordenes de

9) Manual de procedimientos de las áreas de contabilidad.

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

Sin otro particular saludo muy atentamente

Lic. Paola Andrea Rocha Espada

C.I. 12952426 Sc.

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

AV. Uruguay, Nro. 274 Barrio casco viejo

ENTIDAD AUDITADA: ALCARZ S.R.L.

AREA DE TRABAJO: Financiera

REALIZADO POR: Lic. Paula Katherine Claros Vargas

FECHA DE AUDITORIA: 27-08-2022

ENTIDAD AUDITORA: Consultora Y Asociados MP S.R.L.

PERIODO: 01.01.2021 al 31.12.2021

DEPARTAMENTO: Santa Cruz De La Sierra

AREA: Activo Fijo y Patrimonio

Antecedentes de la empresa auditada.

La empresa ALCARZ es una empresa de Sociedad De Responsabilidad Limitada,