Auditoria INC S.A.

S
Nit: 900 678 998 – 2 Régimen Común
Dirección: Cra 6 No. 56-87 Tel: 344 24 45
Pereira/Risaralda
AREA AUDITADA: PROVEEDORES

EMPRESA AUDITADA: EL ZAPATAZO CCLM S.A.S

NIT: 900.678.998-2

DIRECCION: CALLE 170 No 19-07 PEREIRA

Informe de Auditoria

El día 01 de junio de 2017 realizamos el procedimiento de auditoría a los PROVEEDORES de la empresa

EL ZAPATAZO CCLM S.A.S NIT: 900.678.998-2 para encontrar posibles inconsistencias en estos.

Una vez elegidos los proveedores a auditar, procedimos a constatar los documentos efectuados en las
transacciones realizadas, a su vez procedimos a hacer llamadas y enviar correos solicitando a los
proveedores información para confrontar los saldos.

De 20 proveedores se tomaron como muestra 8, conformado por los proveedores más antiguos y los
que poseen saldos más significativos, estos se muestran a continuación:

1. El Cuerazo S.A Antigüedad Tel: 3207001. Saldo $ 6.499.185

2. La Botica S.A.S Antigüedad Tel: 2452879. Saldo $ 8.737.500
3. El Cordonazo S.A.S Antigüedad Tel: 3213247. Saldo $ 18.349.185
4. Zapatos BL S.A.S Antigüedad Tel: 3541284 Saldo $ 5.242.500
5. Sport S.A Antigüedad Tel: 3541284 Saldo $ 12.383.000
6. Suelas La Sexta S.A.S Saldos significativos Tel:3460890 Saldo $ 22.977.000
7. Shoes Store S.A.S Saldos significativos Tel:3204515 Saldo $ 20.600.000
8. Calzado Pereira S.A Saldos significativos Tel: 3381539 Saldo $ 36.767.400

1. Se encontró que la factura de Sport S.A, en su contabilización tiene un mayor valor, por
error del encargado del registro.
2. En la Factura de la empresa El Cuerazo S.A hemos hallado que no se han manejado
correctamente el cálculo de Retención En La Fuente, ya que este fue tomado como no
declarante aplicando una tarifa del 3.5%; cuando en realidad se le debía aplicar el 2.5% ya
que este si es declarante.
3. Encontramos en dicha factura de la empresa Shoes Store S.A.S que no está respaldada
con el respectivo documento de salida de dinero, y al parecer este si fue pagado. El
encargado del área de pago de proveedores asegura que esta mercancía si fue pagada.
NOTA: Se realizo un estudio más minucioso de este caso y finalmente se encontró que la
otra empresa no cuenta con la copia del Comprobante de ingreso.
 4. Revisando los documentos de la empresa El Cordonazo S.A.S se encontró un mayor valor
en el total a pagar de la factura, y evaluando las transacciones de la misma, se halló que el
error fue de la persona encargada de diligenciar dicho documento.
5. El soporte del proveedor Calzado Pereira S.A no corresponde con la información de
nuestra empresa.
6. Suelas La Sexta S.A.S nos informó sobre el valor del IVA que se encuentra en la factura, ya
que este no corresponde con la compra que se realizó. Al parecer la persona encargada de
liquidar la factura confundió los valores.

OPINION CON SALVEDAD

En relación con los procesos anteriores se encontró que la empresa El Zapatazo CCLM S.A.S tiene
una gran falencia en la parte de digitación contable; se recomienda:
- Identificar a los responsables de dicho problema, y así ser llevados a un proceso evaluativo
en donde se tomara una decisión y según los resultados, serán capacitados o sustituidos
del área donde se encuentren.
- Buscar personal más capacitado en procesos básicos contables y tributarios.