Profesor Juan Pablo Garrido.

Ayudante Consuelo Navarrete C.

Finanzas 1.

AYUDANTÍA 9 PLANIFICACIÓN FINANCIERA

Ha llegado diciembre y la mayoría de las empresas esperan con ansias que la

pandemia ceda finalmente para pensar en futuro de mejores condiciones.
Se le asigna el trabajo de planificar financieramente el 2021 como si no hubiera
Covid – 19. Usted cuenta con los siguientes datos:
- Estados Financieros a diciembre de 2020
- Se asume que las ventas tendrán una recuperación (aumento) de un 5%.
- El costo de ventas y los gastos de administración son proporcionales a las
ventas
- La empresa mantiene una deuda que amortiza $25.000 a principio de cada
año.
- El 31 de diciembre de 2021 la empresa tomará nueva deuda por $300.000 a
una tasa del 6% anual, que amortizará anualmente $150.000.
- Los intereses de ambos préstamos se pagan anualmente
- Los activos fijos actuales están 100% depreciados por esto la empresa a
comienzos de 2021 adquiere nuevos activos fijos por $400.000 con un valor
residual de $100.000 depreciables en dos años linealmente.
- La empresa paga dividendos anualmente equivalentes a un 30% de la utilidad
de la empresa.
- La empresa mantuvo inversiones de corto plazo hasta que a principio
de 2021 las recuperó (liquidó).
- La rotación de cuentas por cobrar es de 6 veces.
- La rotación de existencias es 4 veces.
- La rotación de cuentas por pagar es 6 veces.
- El gerente general le solicita que considere en la estimación un aumento de
capital de $1.000.000 porque cree que sin eso “no llegamos a fin de año”.
- Los años tienen 365 días.

a) Construya los siguientes estados financieros Proforma al 31 de diciembre de

2021:
- Estado de resultados
- Balance
- Saldo de caja estimado para 2021
 Profesor Juan Pablo Garrido.
Ayudante Consuelo Navarrete C.
Finanzas 1.
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