Efectivo Operacional

Efectivo recibido de clientes (ventas)

(-) Aumento de cuentas por cobrar
(+) Disminución de cuentas por cobrar
Efectivo recibido de clientes
Efectivo recibido por dividendos
Efectivo recibido por los intereses
(+) Disminuciones de intereses por cobrar
(-) Aumentos de intereses por cobrar
Efectivo recibido por los intereses
Efectivo recibido por operaciones
Efectivo pagado por compras y gastos
Costo de Ventas
(-) Disminuciones en el inventario
(+) Aumentos en el inventario
(-) Aumentos en las cuentas por pagar
(+) Disminuciones en las cuentas por pagar
(-) Aumentos en préstamos a C.P.
(+) Disminuciones en préstamos a C.P.
Efectivo pagado por compras
Gastos de Operaciones
(-) Gastos de depreciaciones
(+) Aumentos en pagos anticipados
(-) Disminuciones en pagos anticipados
(+) Disminuciones de pasivos acumulados
(-) Aumentos de pasivos acumulados
Efectivo pagado por gastos de operaciones
Gastos por Intereses
(+) Disminuciones de intereses por pagar
(-) Aumentos de intereses por pagar
Efectivo pagado por intereses
Gastos de Impuestos (ISLR)
(+) Disminución ISLR por pagar
(-) Aumentos de ISLR por pagar
Efectivo pagado por impuestos (ISLR)
Efectivo pagado por operaciones
Flujo Neto del efectivo proveniente de
actividades operacionales