ÍNDICE DE DOCUMENTOS E INFORMACIÓN PARA

AUDITORÍA LEGAL CORPORATIVA - 2023

A continuación se relacionan los documentos e información necesarios para practicar una

auditoría legal corporativa, y determinar la situación legal actual de la empresa.

ÍNDICE
I. Corporativo General.
II. Inmuebles y otros Activos Fijos.
III. Propiedad Intelectual e Industrial y Transferencia de Tecnología.
IV. Adeudos, Créditos y Financiamientos.
V. Migratorio.
VI. Seguros y Fianzas.
VII. Productos.
VIII. Autorizaciones Especiales - (Atendiendo al Giro Específico).
IX. Procedimientos Administrativos, Arbitrales y Judiciales - (Litigio en General).
X. Relaciones Obrero – Patronales – (Laboral).
XI. Seguro Social.
XII. Varios.
I. CORPORATIVO GENERAL.

1. Escritura constitutiva y datos de registro.

2. Reformas a los estatutos sociales y estatutos vigentes.
3. Aumentos de capital y distribución actual del capital social.
4. Lista de los actuales accionistas y participación accionaria.
5. Libros de Actas de Asambleas de Accionistas y de Sesiones del Consejo de
Administración, en su caso.
6. Libros de Registro de Accionistas y Variaciones del Capital Social (en su defecto
lista de modificaciones a la tenencia accionaria).
7. Resoluciones unánimes adoptadas por los accionistas sin celebrar asamblea
correspondiente.
8. Resoluciones unánimes adoptadas por el consejo de administración sin celebrar la
sesión correspondiente.
9. Copia de los títulos de acciones en circulación o de los certificados provisionales.
10. Poderes generales y especiales otorgados por la Sociedad y las escrituras
correspondientes, incluyendo inscripciones en el Registro Público de Comercio,
en su caso.
11. Integración de los órganos de administración y vigilancia de la Sociedad,
incluyendo nombre completo y nacionalidad de los mismos. En caso de
extranjeros, documento migratorio vigente.
12. Convenios o acuerdos sobre remuneración a los consejeros o administrador único
en su caso, así como al comisario o comisarios de la Sociedad.
13. Descripción de actividades que realiza la Sociedad (no necesariamente el objeto
social).
14. Reporte de dividendos decretados y no cobrados.
15. Avisos y autorizaciones de autoridades respecto de aumentos de capital, capitales
mínimos y modificaciones de estatutos (en los casos que así se requiera).
16. Convenios o acuerdos suscritos entre los accionistas o por los accionistas que
tengan por objeto o traigan como resultado una restricción a la libre circulación de
las acciones (en su caso).
17. Convenios o contratos que definan o limiten los derechos corporativos de los
accionistas o que concedan un derecho especial con respecto al voto de las
acciones o beneficios económicos (en su caso).
18. Contratos celebrados entre la Sociedad y sus subsidiarias y/o con la
administración y/o accionistas controladores (en su caso).
19. Contratos o documentación relacionada con la adquisición por parte de los

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 accionistas respectivos de las acciones representativas del capital social de la
Sociedad.
20. Cualquier contrato o instrumento por virtud del cual se haya convenido la
conversión de deuda por acciones u opciones de suscripción de acciones
otorgadas por la Sociedad o sus accionistas.
21. Contratos celebrados con dependencias gubernamentales.

II. INMUEBLES ARRENDADOS Y OTROS ACTIVOS FIJOS.

1. Contratos de arrendamiento de bienes inmuebles (terrenos y edificios).

2. Contratos de arrendamiento de bienes muebles.
3. Contratos de Subarrendamiento.
4. Contratos de arrendamiento financiero.
5. Contratos de arrendamiento de cualquier especie.

III. PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA.

1. Marcas registradas, avisos comerciales y nombres comerciales, así como

cualesquiera derechos de autor de la Sociedad, registrados, publicados o no, así
como renovaciones de vigencia de los mismos.
2. Contratos de licencia de explotación de patentes, de uso de marcas registradas y
nombres comerciales, o software otorgados a favor de la Sociedad o por la
Sociedad a favor de terceros y constancias de inscripción ante el Instituto
Mexicano de la Propiedad Industrial.
3. Juicios derivados por la invasión de patentes, marcas registradas o de nombres
comerciales, o alguna otra figura de Propiedad Industrial y/o Derechos de Autor.
4. Contratos de asistencia técnica, servicios, conocimientos técnicos y/o secretos
industriales, ingeniería básica o de detalle y servicios de administración de
emperezas, así como sus modificaciones e inscripción ante el Instituto Mexicano
de la Propiedad Industrial.
5. En general, cualquier clase de acuerdos, contratos o convenios en materia de
propiedad intelectual, en los que la Sociedad sea parte.

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IV. ADEUDOS, CRÉDITOS Y FINANCIAMIENTOS.

1. Contratos y demás documentos relacionados con los préstamos o financiamientos

obtenidos por la Sociedad.
2. Garantías otorgadas por la Sociedad en relación con dichos préstamos y
financiamientos, incluyendo hipoteca sobre terrenos, edificios y equipo en general
e inscripciones en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, incluyendo
relación de garantías otorgadas por la Sociedad en relación con:

Operaciones propias de la Sociedad.

Operaciones de terceras personas, garantizadas por la Sociedad.

3. Relación de pasivos y créditos respecto de la Sociedad, incluyendo con

subsidiarias y accionistas de la misma.

V. MIGRATORIO.

1. Documentos migratorios y permisos de migración vigentes y actualizados

otorgados por el Instituto Nacional de Migración al personal extranjero empleado
por la Sociedad (consejeros, empleados de confianza y técnicos).
2. Comprobante de pago de derechos, multas y sanciones.
3. Copia de avisos de entrada y salida de extranjeros.
4. Oficios emitidos por la autoridad con relación a lo anterior.

VI. SEGUROS Y FIANZAS.

1. Pólizas de seguros tomadas por las Sociedades o por terceros a favor de la

Sociedad o de sus empleados y funcionarios principales.
2. Fianzas obtenidas u otorgadas por la Sociedad, incluyendo:

Fianzas para garantizar obligaciones fiscales e importaciones.

Fianzas de cumplimiento de obligaciones, incluyendo obligaciones fiscales
contingentes.
Fianzas de fidelidad de empleados.

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VII. PRODUCTOS.

1. Autorizaciones, permisos o concesiones otorgados a la Sociedad para el

desarrollo de actividades comerciales, la explotación de bienes o la prestación de
servicios.
2. Lista de los contratos celebrados con principales clientes y proveedores de la
Sociedad que se encuentren vigentes.
3. Revisión de contratos de adhesión y documentación para la operación de la
Sociedad.
4. Pólizas de garantía respecto de productos y servicios de la Sociedad, formato del
contrato de venta o pedido de productos y servicios utilizados.
5. Reclamaciones ante la Procuraduría Federal del Consumidor (en su caso).
6. Visitas de inspección, requerimientos y sanciones en relación con la Ley Federal
de Protección al Consumidor.
7. Lista de productos sujetos a control de precios y/o autorización de precios.
8. Contratos de adhesión utilizados por la Sociedad y constancia de aprobación
emitida por la Procuraduría Federal del Consumidor.
9. Constancia de cumplimiento con las Normas Oficiales Mexicanas que
correspondan, respecto de productos importados a territorio mexicano.

VIII. AUTORIZACIONES ESPECIALES - (ATENDIENDO AL GIRO ESPECÍFICO).

Según el giro específico de la Sociedad.

IX. PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS, ARBITRALES Y JUDICIALES - (LITIGIO EN GENERAL).

1. Relación de juicios civiles, mercantiles, penales, arbitrales y administrativos en los

que la Sociedad sea parte actora, demandada o tercero llamado a juicio o
procedimiento (que no estén contemplados en los puntos anteriores), vigentes o
concluidos durante los últimos cinco años.
2. Relación de cualquier otra clase de controversia judicial, arbitral o administrativa
en la que participe de alguna forma la Sociedad.
3. Copia de las últimas resoluciones, sentencias y órdenes de cualquier naturaleza
dictadas en los referidos procedimientos.

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X. RELACIONES OBRERO – PATRONALES – (LABORAL).

1. Lista de principales funcionarios y empleados.

2. Sueldos y salarios de principales funcionarios.
3. Contratos colectivos de trabajo con sindicatos o uniones laborales.
4. Licencias para la maquinaria y el equipo expedidas por autoridad laboral.
5. Contratos individuales de trabajo.
6. Reglamento Interior de Trabajo.
7. Nóminas.
8. Recibos de horas extras, vacaciones y prima vacacional.
9. Recibos de aguinaldos.
10. Plan de pensiones.
11. Recibos de participación de utilidades.
12. Comprobante de pago al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los
Trabajadores (Infonavit) y relación de trabajadores que tienen préstamos en el
mismo Instituto.
13. Documentación relativa al Fondo de Ahorro.
14. Documentación relativa al Sistema de Ahorro para el Retiro.
15. Préstamos de la Sociedad a trabajadores, pendientes de pago.
16. Libro de registro médico.
17. Documentación relativa a la Comisión Mixta de Seguridad e Higiene.
18. Documentación relativa a la Comisión de Escalafón.
19. Documentación relativa a la Comisión de Reparto de Utilidades.
20. Comprobantes de cursos de capacitación y adiestramiento.
21. Juicios Individuales pendientes ante las Juntas de Conciliación y Arbitraje.
22. Amparos en trámite ante Juzgados de Distrito, Tribunales Colegiados de Circuito o
Suprema Corte.

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XI. SEGURO SOCIAL.

1. Aviso de inscripción de la Sociedad ante el Instituto Mexicano del Seguro Social

(IMSS), como patrón de los trabajadores de planta y eventuales.
2. Credencial expedida por el IMSS.
3. Lista de nómina con requisitos exigidos por la Ley del Seguro Social y sus
reglamentos.
4. Liquidación de pago de cuotas obrero-patronales al IMSS.
5. Avisos de alta, modificaciones de salario y baja de la relación laboral, registro de
cancelación y variaciones al salario presentados ante el IMSS.
6. Actas de auditoría con motivo de revisiones practicadas por el IMSS.
7. Ultimo estado de adeudo expedido por el IMSS.
8. Clase y grado de riesgo en el que se encuentra inscrita la Sociedad y descripción
de su actividad fundamental.
9. Avisos de accidentes de trabajo proporcionados al IMSS.
10. Medidas de seguridad pendientes de adoptar ordenadas por el IMSS.
11. Capitales constitutivos pendientes de pago.
12. Recursos de inconformidad.
13. Consignaciones ante la Secretaría del Trabajo y Previsión Social.
14. Préstamos de la Sociedad a sus trabajadores, pendientes de pago.

XII. VARIOS.

1. Otras obligaciones derivadas de las actividades específicas de la Sociedad.

2. Contratos celebrados por la Sociedad para la compra de abastecimiento de
materias primas y contratos de maquila.
3. Contratos de largo plazo celebrados por la Sociedad para la venta o distribución
de sus productos, incluyendo contratos de comisión y mediación mercantil.
4. Acuerdos de no competir.
5. Formato de contrato usado con proveedores.
6. Contratos de Distribución, Suministro, Mediación, Comisión Mercantil, etc., en que
la Sociedad sea parte.