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Sujeto de
Garantías
Las garantías son una fuente
alternativa de pago cuando
el prestatario no cumple con la
cancelación de las cuotas a favor
de una entidad financiera,
conforme al plazo y condiciones
del contrato.
crédito
Toda persona natural o jurídica es
sujeto de crédito, siempre y
cuando tenga una capacidad de
pago que será evaluada por las
entidades de
intermediación financiera al
momento de otorgar el crédito.

Contrato de
Reprogramación
crédito
Es un documento en virtud
Es el acuerdo, convenio o contrato en
del cual la entidad de virtud del cual se modifican las
intermediación financiera principales condiciones del crédito por
pone a disposición de su deterioro en la capacidad de pago del
deudor, ya sea estableciendo un monto
cliente, recursos para ser diferente o un nuevo plan de pagos por el
utilizados en un plazo saldo del crédito.
determinado.

Refinanciamiento

TEMA: EL CRÉDITO A L G U N A S Es la cancelación de un crédito con un nuevo

préstamo. El refinanciamiento es
únicamente cuando la capacidad de pago del
válido

prestatario no presenta deterioro con relación a la

determinada en el crédito cancelado con la nueva
DEFINICIONES operación y cuando el deudor no se encuentre en
mora. No se considera refinanciamiento cuando el
monto otorgado se aplica a un destino y tipo de
crédito diferente al establecido en la operación
que se cancela

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CONCEPTO DE CRÉDITO
El crédito es un préstamo de dinero, con la obligación de pagarlo
en un plazo determinado y de acuerdo a las condiciones
pactadas con la entidad financiera, los créditos se solicitan para
1. CONCEPTO la compra de bienes, servicios u otros fines de consumo.

QUIENES OTORGAN UN CRÉDITO 01 Personas Naturales

2. USUARIOS O Personas que cumplan con alguna actividad
laboral estable
Todas el as entidades de Intermediación financiera EIF reguladas
y supervisadas por la ASFI se encuentran autorizadas para
otorgar créditos.
CLIENTES DE UN 02 Capacidad de Pago Personas que tienen capacidad de pago

CREDITO Y 03 Recursos Propios Personas que cuenta con recursos propios disponibles

REQUISITOS para invertir, para adquirir un determinado bien de

consumo, una vivienda o para financiar un servicio

GENERALES 04 Sin deudas en el SF

Personas que no tengan deudas sin pagar en
entidades financieras

05 Personas Jurídicas
Empresas, organizaciones, ongs, entidades jurídicas
entre otros

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4. CAPACIDAD DE PAGO
3. COMPONENTES DEL CRÉDITO

LAS CUOTAS O
AMORTIZACIONES
MONTO DESEMBOLSADO PERIÓDICAS,
La capacidad de pago se refiere a la capacidad
EN EFECTIVO O CARGO EN LIGADAS AL CONTRATO CON LA
OTRA CUENTA ENTIDAD FINANCIERA que con los ingresos que recibe una persona
puede cubrir sus deudas. Depende del destino
de crédito que solicite una persona, la
TASA DE INTERES, capacidad de pago variará de acuerdo al análisis
PLAZO DETERMINADO COMISIONES, RECARGOS que establezca la entidad financiera.
Expresado en días, meses u asociados con el crédito, todos Es decir las entidades financieras definen un
otro termino de tiempo. ellos pactados entre la entidad porcentaje, de acuerdo a normativa vigente, del
financiera y el cliente.
sueldo que puede ser destinado a cubrir las
deudas.
.

5. DESTINO DE UN
CRÉDITO

“
6. EL ENDEUDAMIENTO

E l d e st i no d e un cr é di to La capacidad de endeudamiento es el nivel

dependerá del uso que se le máximo en que puede endeudaste una
quiera dar, los más comunes
son: Hacer una inversión, cubrir persona y para calcularlo es preciso tener en
algún faltante; adquirir una cuenta los ingresos netos (ingresos menos
deuda de consumo: comprar un ADQUIRIR NUEVAS INVERSIONES O ACTIVOS

bien o servicio de consumo,

INVERSIÓN DE
CAPITAL gastos fijos y variables), solvencia (contar con
aprovechar una oportunidad,
para la compra, construcción,
FINANCIAMIENTO
PARA REALIZAR UN PROYECTO O EJECUTAR
UN PROGRAMA bienes y recursos suficientes para respaldar
refacción, ampliación, PAGO DE
OBLIGACIONES O
DEBIDO A LA BAJA LIQUIDEZ DE LA
EMPRESA PARA EL PAGO DE OBLIGACIONES las deudas contraídas), y el porcentaje actual
remodelación o mejoramiento DE CORTO Y LARGO PLAZO.

de una vivienda familiar o una

DEUDAS

ADQUIRIR MATERIA PRIMA

de lo que debes sobre lo que tienes
OPERACIÓN DE
vivienda productiva y compra CAPITAL

d e v e h í c u l o

8. DEFINICIÓN DE RIESGO
7. Central de ✓Riesgo es la posibilidad de que un evento que se espera ocurra en una

Información de
forma, lo haga en forma distinta. Si la forma en que ocurre afecta
adversamente la posición de la EIF , este tipo de riesgo debe ser evitado

riesgo
o minimizado. La actividad bancaria y financiera tiene asociados varios
riesgos. Dos de ellos son esenciales. Se trata de los riesgos de iliquidez y

crediticio
de incobrabilidad.

✓Los bancos e instituciones financieras captan depósitos y otros pasivos y

enseguida otorgan créditos a plazo de vencimiento normalmente más
● Es un sistema administrado por la largos que los primeros. Una de las operaciones pasivas características de
Autoridad de Supervisión del los bancos comerciales son los depósitos en cuenta corriente. Estos
Sistema Financiera (ASFI) que últimos son incondicionalmente exigibles por parte de los
cuentacorrentistas. Pero los fondos de estas cuentas están colocados o
contiene información actualizada
invertidos de manera que su recuperación está diferida.
mensualmente sobre créditos
otorgados por entidades
RIESGO RIESGO DE RIESGO DE
financieras. FINANCIERO LIQUIDEZ Y CARTERA Y DE
SOLVENCIA OPERACIONES
● Desde el momento que una BANCARIAS

persona adquiere un crédito los

datos son reportados a la Central
de Riesgo.

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10. FUNCIONES DEL ASESOR DE CRÉDITO

9. ASESOR DE CRÉDITO ❑Aplicar y cumplir las políticas y procedimientos establecidos

para el área, así como las disposiciones de Organismos de
El Asesor de Crédito, es el representante
Control.
del Banco ante los clientes. Es la persona
❑Promocionar y referir clientes a todos los productos del Banco.
que guía, asesora y ofrece los productos
❑Visitar negocios para promocionar los productos y beneficios
del Banco. Es responsable de brindar el
del Banco, de acuerdo a su zona de atención.
mejor servicio a nuestros clientes, es un
❑Levantar información financiera del negocio visitado para
experto para despertar sus
determinar la capacidad de pago del mismo.
potencialidades y descubrir sus
❑Tomar la decisión del monto y plazo del crédito con base en el
necesidades. Tiene el objetivo de
análisis de los resultados financieros.
obtener participación de mercado en la
❑Negociar el monto y plazo del crédito con el prospecto de
zona de atención asignada para ofrecer
cliente.
créditos a microempresarios,
❑Realizar gestión de cobranza comercial y recuperación de
contribuyendo de esta manera al logro
cartera sobre sus clientes
de la misión del Banco, y a satisfacer las
necesidades de financiamiento del
microempresario.

ETAPAS DEL FASES O ETAPAS DE UN CREDITO

1.PROMOCION 2.SOLICITUD DE
CREDITO
3.RECEPCION DE
DOCUMENTOS Y
4.VERIFICACION DEL
DOMICILIO Y

CICLO DE
11.COBRANZAS GARANTIAS NEGOCIO DEL
CLIENTE
10.SEGUIMIENTO

9.DESEMBOLSO
5.ANALISIS Y

CRÉDITO
6.ARMADO DE LA EVALUACIONDE LA
7.COMITÉ DE CARPETADE CAPACIDAD DE PAGO
8.ACEPTACION O CREDITO CREDITO
RECHAZO

ETAPAS DE UN CRÉDITO ETAPAS DE UN CRÉDITO

FASES O ETAPAS DE UN CRÉDITO FASES O ETAPAS DE UN CREDITO

1.PROMOCION 2. LLENADO SOLICITUD DE CREDITO 3. RECEPCION DE DOCUMENTOS Y
GARANTIAS
VISITA PUERTA ALIANZAS REUNIONES FERIAS SOLICITUD DE ANTECEDENTES
A PUERTA ESTRATEGICAS GRUPALES REGIONALES CREDITO DEL CREDITO DOCUMENTOS BASICOS
CON ASOCIACIONES DEL CREDITO
VERIFICACION
RECOMENDACIÓN DE DEL HISTORIAL
SEGUIMIENTO A CONFIRMACION DE
TERCEROS CREDITICIO
CLIENTES GARANTIAS SOLICITADAS

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ETAPAS DE UN CRÉDITO ETAPAS DE UN CRÉDITO

FASES O ETAPAS DE UN CREDITO

FASES O ETAPAS DE UN CREDITO
4. VERIFICACIÓN
DOMICILIO Y NEGOCIO 6. ARMADO CARPETA DE CREDITO 7. COMITÉ DE CREDITO

5. ANALISIS Y EVALUACION DE LA
CAPACIDAD DE PAGO

SITUACION ACTUAL DEL CLIENTE

FORMULARIOS DE
CREDITO

ETAPAS DE UN CRÉDITO CLASIFICACIÓN

DE LOS
FASES O ETAPAS DE UN CREDITO CRÉDITOS
8. ACEPTACION O RECHAZO 10. SEGUIMIENTO

9. DESEMBOLSO DE CREDITO 11. COBRANZAS

INTRODUCCIÓN
CREDITO.-
Es un activo de riesgo,
cualquiera sea la modalidad de
su instrumentación, mediante
el cual la EIF, asumiendo el
riesgo de su recuperación,
CAPÍTULO 1
provee o se compromete a

MICROCRÉDITOS
proveer fondos u otros bienes
o garantiza frente a terceros el
cumplimiento de obligaciones
contraídas por su cliente.
(ASFI, 2013).

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ASPECTOS GENERALES
Crédito Para Microempresas
y Pymes
CAPÍTULO 2
● Crédito otorgado a una persona

CRÉDITO AL SECTOR
natural o jurídica, o a un grupo de
prestatarios, con el objeto de
financiar actividades económicas

PRODUCTIVO
de pequeña y mediana escala,
cuya fuente principal de pago la
constituye el producto de las ventas
e ingresos generados por dichas
actividades.

CRÉDITOS AL SECTOR
PRODUCTIVO

CAPÍTULO 3
Son los créditos de tipo empresarial,
microcrédito o PYME cuyo destino
corresponde a las siguientes categorías
del Código de Actividad Económica y

CRÉDITOS DE
Destino del Crédito (CAEDEC) utilizado
por ASFI: A. Agricultura y Ganadería. B.
Caza, Silvicultura y Pesca. C.
Extracción de petróleo crudo y gas
natural. D. Minerales metálicos y no
VIVIENDA
metálicos. E. Industria Manufacturera.
F. Producción y distribución de energía
eléctrica. G. Construcción (ASFI, 2013)

1. ASPECTOS GENERALES
DE CREDITO DE VIVIENDA CAPÍTULO 4
Crédito otorgado a Personas Naturales CRÉDITOS
DE CONSUMO
destinado a la adquisición de un terreno,
construcción de una vivienda, o para la
compra y mejoramiento de una vivienda.

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CRÉDITOS DE CONSUMO
ELEMENTOS DEL CRÉDITO
Crédito otorgado a Personas
Naturales con el objeto de CUOTA. Es el monto de DESTINO DE CREDITO.-

financiar la adquisición de capital e intereses, o

únicamente intereses que
se paga regularmente de
Es la actividad económica
en la cual se aplica el
crédito (ASFI, 2013)

bienes de consumo o el pago acuerdo a lo establecido

contractualmente en el
plan de pagos. (ASFI,

de servicios, cuya fuente CARACTERISTICAS 2013)

El monto mínimo
Se puede elegir 2
formas de pago de
principal de pago es el salario CREDITO O del Crédito
depende de las
los intereses, pueden
ser mensual, o, al
necesidades
de la persona o ingresos PRESTAMO financieras del
vencimiento
cliente
provenientes de actividades BANCARIO El La tasa de interés
Refinanciamiento que se aplica es
independientes, puede variar pactada previamente

adecuadamente verificados.

PLAZOS DE LOS
CRÉDITOS
ASPECTOS A
30 DIAS 02 90 DÍAS 04 360 DÍAS CONSIDERAR EN
CARTERA DE
60 DÍAS 180 DÍAS
CRÉDITOS
01 03 05

INTRODUCCIÓN
En este capítulo se contabilizan
los importes correspondientes a
créditos concebidos por las
instituciones financieras en favor
de sus clientes.
1. CARTERA
Es la sección más importante del
banco, porque a travez de esta cuenta
se generan los ingresos o utilidades
para el bancoa través del cobro de una
tasa de interes sobre prestamos
concedidos, a esta tasa se denomina
tasa activa.

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CAPACIDAD DE
PAGO
La capacidad de pago constituye el principio fundamental
de la evaluación de deudores, la cual se determina sobre
la base del análisis financiero, la capacidad de generación
de flujos de caja provenientes de las actividades propias
del giro del negocio, su estabilidad, su tendencia, la
suficiencia de los mismos en relación con la estructura de
pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del
negocio y los factores internos y externos que podrían
motivar una variación de la capacidad de pago tanto en el
corto como en el largo plazo.
CRÉDITO
Es un activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su
instrumentación, mediante el cual la EIF, asumiendo el
riesgo de su recuperación, provee o se compromete a
proveer fondos u otros bienes o garantiza frente a
terceros el cumplimiento de obligaciones contraídas por
su cliente
REFINANCIAMIENTO
Es la cancelación de un crédito con un nuevo préstamo,
incrementando la exposición crediticia en la EIF. El
refinanciamiento es válido únicamente cuando la
capacidad de pago del prestatario no presenta deterioro
con relación a la determinada en el crédito cancelado con
la nueva operación o cuando el deudor no se encuentre
en mora. No se
considera refinanciamiento cuando el monto otorgado se
aplica a un destino y tipo de crédito
diferente al establecido en la anterior operación.
MORA
A efectos de la evaluación y calificación de la cartera de
créditos, se entiende por mora al incumplimiento en el
pago de los montos adeudados de capital o intereses,
según el plan de pagos pactado, considerándose como
incumplido el saldo total de la operación desde el día de
vencimiento de la cuota atrasada más antigua hasta el
día en que ésta sea puesta totalmente al día, tanto en
capital como en intereses. En concordancia con lo
establecido en el Artículo 794° del Código de Comercio
los créditos que no tengan una fecha de vencimiento, se
consideran vencidos desde su origen.
REPROGRAMACIÓ
CUOTA
N
Es el acuerdo, convenio o contrato en virtud al cual se
modifican las principales condiciones del crédito por
deterioro en la capacidad de pago del deudor, ya sea .
Es el monto de capital e intereses, o únicamente
estableciendo un monto diferente o un nuevo plan de
intereses que se paga regularmente de acuerdo a lo
pagos por el saldo del crédito. La
establecido contractualmente en el plan de pagos
reprogramación debe estar instrumentada mediante un
nuevo contrato o una adenda al contrato original,
independientemente de que se encuentre o no amparado
bajo una línea de crédito.

CUENTA

Mantener una Cuenta Corriente con un

mínimo de un mes de actividad.

TIPOS DE TASAS DE INTERES

REQUISITOS
Dentro de los intereses generados por operaciones activas y pasivas se
GENERALES SOLVENCIA ECONÓMICA

PARA OPTENER
Demostrar solvencia económica en el
reconocen los siguientes tipos de Tasas de Interés. Sistema Bancario Nacional

❑ Tasa Pasiva
UN CRÉDITO
Es el interés que cancela el banco sobre la captación de depósitos a GARANTIAS REALES
terceros
En funciónd el monto requerido otorgar
❑ Tasa Activa garantias reales y personales

Es el intereses que cobra el Banco o la Entidad de Intermediación

Financiera por la colocación de los prestamos.
CENTRAL DE RIESGO Y CAPACIDAD DE
PAGO
No figurar en el Sistema de Control de la
ASFI denominado Central de Riesgos y
demostrar Capacidad de Pago

INFORMACIÓN TRIBUTARIA CLASIFICACIÓN GENERAL DE CARTERA

GRAN EMPRESA
La EIF para la evaluación y otorgación de operaciones de crédito, deberá
considerar información financiera presentada al SIN de las gestiones fiscales que
CARTERA CARTERA EN
establezcan sus políticas crediticias. VIGENTE CARTERA VENCIDA EJECUCIÓN
MEDIANA EMPRESA Se denomina Cartera Se denomina Cartera Se denomina Cartera en
La EIF para la evaluación y otorgación de operaciones de crédito, deberá considerar Vigente a los créditos Vencida a todos los ejecución a todos los créditos
información financiera presentada al SIN mínimamente de una gestión fiscal. concedidos por el Banco créditos que no han que han incumplido el plan de
que estan cumpliendo el cumplido con el plan de pagos y seran recuperados a
PEQUEÑA EMPRESA plan de cuotas o pagos otorgado por el traves de la vía legal
La EIF para la evaluación y otorgación de operaciones de crédito, deberá
considerar información financiera presentada al SIN mínimamente de una
amortizaciones otorgadas banco, en este rubro se tranfiriendo los documentos en
gestión fiscal. por el Banco mantienen 90 días como Garantia al Departamento
máximo Legal para su ejecución
MICROEMPRESA
La evaluación crediticia deberá ser realizada aplicando la tecnología
desarrollada por la EIF. .

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PERIODICIDAD COBRO ANTICIPADO DE INTERESES

FINANCIAMIENTO AL
SECTOR PRODUCTIVO
Las EIF deben establecer La EIF deberá remitir a esta Autoridad de
procedimientos que aseguren la En concordancia con el Art. Supervisión, hasta el (15) quince de
evaluación permanente de la cartera de noviembre de cada gestión un informe
créditos, de manera que la calificación
1310 del Código de Comercio, emitido por el Gerente General o su
que mensualmente reporta a la Central en ningún caso se puede equivalente, refrendado por el Auditor
de Información de Riesgo Crediticio cobrar intereses de manera Interno de la entidad, que contenga los
(CIRC) de ASFI esté actualizada porcentajes de participación y crecimiento
anticipada. proyectados para la siguiente gestión de la
cartera de créditos destinada al sector
productivo, diferenciando los tipos de
créditos, empresarial, microcrédito y PYME.

TRATAMIENTO
CONTABLE DE LA
CARTERA
La contabilización de la cartera de créditos se
rige exclusivamente por las normas contenidas
en el Plan Único de Cuentas EVALUACION Y CALIFICACION DE
LA CARTERA DE CREDITOS

CATEGORIAS DE CATEGORIAS DE
CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN
POR TIPO DE POR TIPO DE
CRÉDITO CRÉDITO

Dentro de los criterios para la evaluación y

calificación de cartera de créditos esta la
categorización de calificaciones a los prestatarios,
a los cuales se los califica de acuerdo al riesgo que
representen, de menor a mayor riesgo. Esta
calificación es dada mediante la asignación de una
letra de la “A” a la “F” siendo “A” la de menor
riesgo y “F” la de mayor riesgo.

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Evaluación y calificación de deudores Evaluación y calificación de deudores

con crédito empresarial con créditos PYME

PLAZO DE MORA CATEGORIA

“A”
CATEGORIA
“B”
CATEGORIA
“C”
CATEGORIA
“D”
CATEGORIA
“E”
CATEGORIA
“F”
PLAZO DE CATEGORIA CATEGORIA CATEGORIA CATEGORIA CATEGORIA CATEGORIA
MORA “A” “B” “C” “D” “E” “F”

X X
Cumplen con el pago de sus cuotas y cuentan con una gestión NO MAYOR
administrativa eficiente
A 30 DÍAS

Los deudores de esta categoría podrían presentar retrasos en el

X
pago de sus cuotas por razones transitorias. ENTRE 31 Y
90 DÍAS
X
Dificultades en la actividad económica del prestatario, atribuibles
X
X
al entorno económico, factores internos de su actividad o
inapropiada estructuración de sus obligaciones financieras.
ENTRE 91 Y
180 DÍAS
Deudores cuyas operaciones de préstamo han sido otorgadas
X
X
con análisis previo de su capacidad de pago sin información
financiera actualizada y sustentable o cuando el seguimiento se
ENTRE 181 Y
efectúe con información financiera desactualizada 270 DÍAS

Los prestatarios que destinen el crédito a un fin diferente para el

cual fue otorgado o se encuentren en ejecución hasta 24 meses, X ENTRE 271 Y
X
independientemente del valor de las Garantías 360 DÍAS

Prestatarios que se encuentren en ejecución por un período

superior a 24 meses, independientemente del valor de las X MAYOR A
X
garantías 360 DÍAS

Evaluación y calificación de deudores con

créditos de consumo y microcréditos

PLAZO DE
MORA
CATEGORIA
“A”
CATEGORIA
“B”
CATEGORIA
“C”
CATEGORIA
“D”
CATEGORIA
“E”
CATEGORIA
“F”
MUCHAS
X
GRACIAS!!
NO MAYOR
A 5 DÍAS

ENTRE 6 Y
30 DÍAS
X

ENTRE 31 Y
55 DÍAS
X
TIENEN ALGUNA CONSULTA O DUDA
ENTRE 56 Y
75 DÍAS
X

ENTRE 76 Y
90 DÍAS
X

MAYOR A
90 DÍAS
X