Empresa Contabilidad General, SRL

1 La entidad Inicio sus operaciones con:

Efectivo en caja y banco de 200,000.00
Cuentas por cobrar Clientes 20,000.00
Inventario de mercancía 20,000.00
Cuentas por pagar 50,000.00
Capital 190,000.00
240,000.00 240,000.00

La empresa realizó las siguientes transacciones en el año 2019

1        El propietario depositó RD$1,000,000.00, como aporte de capital, Ck. 1
2        La entidad adquirió RD$20,000.00 de inventario a crédito, Fact. No.231
3        Compra de mercancía al contado por RD$50,000.00, CK.#2
4        Compra de material de oficina por RD$3,500. CK. #3
5        Venta de mercancía al contado por RD$40,000.00.
6        Venta a crédito a Juan Ciprian, por un valor de RD$20,000.00, Factura No. 21
7        Se Adquiere una prima de seguro por RD$12,000.00, por un año. CK. #4
8        Se compra una computadora al contado por RD$15,000.00, Ck. #5
9        Venta de mercancía a crédito por RD$100,000.00, Factura #30, a Juan Pérez
10    Pago de sueldos por RD$20,000.00, TSS por pagar Empleado RD$574.00(2.87%). Ck.
11    Creación del fondo fijo de caja chica del departamento de Administrativo Por RD$15,000.00. Ck. #6
12    Se pagó la energía eléctrica por RD$10,000.00, ck. #7

Se Requiere:
1                   
Realice el asientoRealizar
inicial
los registros
de la empresas
de las transacciones en el diario general a continuación
2 Realizar los registros de las transacciones en el diario general a continuación
3 Pases al mayor general y auxiliar
4 Realiced el Balance de Comprobación
.00. Ck. #6
 Empresa Contabilidad General, SRL
Diario General
Fecha Código Detalle Ref. Auxiliar Débito
1/1/2019 1101 Efectivo en caja y banco de 200,000.00
1103-01 Cuentas por cobrar Clientes 20,000.00
1104 Inventario de mercancía 20,000.00
@
1104-01 Cuentas por pagar
Pedro Pérez 50,000.00
31 Juan Capital
Para registrar asiento inicial del de la
Empresa
------------------------------------
1/1/2019 1101 Efectivo en caja y banco 1,000,000.00
1101-03 Banco Juan ###
@
Ck.#01
31 Juan Capital
Para registrar aporte de capital del
Propietario. Cheque No. 01
------------------------------------
1/2/2019 5101-01 Compras 20,000.00
@
1104-01 Cuentas por pagar a proveedores
Fact.231
Juan Pérez 20,000.00
Para Registrar Compra de mercancía a
crédito Fact. No.231
------------------------------------
1/3/2019 5101 Compas 50,000.00
@
1101 1101 Efectivo en caja y banco
1101-03 1101-03 Banco Juan Ck.02 50,000.00

Para registrar compra de mercancía

Al contado Ck. No.02

------------------------------------
1/4/2019 1103 Pagos Anticipados 3,500.00
1103-01 Materiales de oficina 3,500.00
1101 Efectivo en caja y banco
Ck.#03
1101.03 Banco Juan 3,500-00
Para registrar compra de materiales de
oficina Ck.#03
------------------------------------
1/5/2019 1101 Efectivo en caja y banco 40,000.00

R.#001
 1101.03 Banco Juan 40,000.00
@
R.#001
41 Ventas
Para registrar ventas al cotado Recibo
001
------------------------------------
1/6/2019 1103-01 Cuentas por cobrar 20,000.00
Juan Carpían 20,000.00
@
Fact.#21
41 Ventas
Para registrar ventas de mercancía a
crédito Fact. No. 21
------------------------------------
1/7/2019 1105 Pagos Anticipados 12,000.00
1105-03 Seguros generales 12,000.00
@
1101 Efectivo en caja y Banco Ck.#04
1101-03 Banco Juan 12,000.00
Para registrar adquisición prima de
seguro por un año. CK. #04
------------------------------------
1/8/2019 1202-10 Equipos Informáticos 15,000.00
Computadora 15,000.00
@
1101 Efectivo en caja banco Ck.#05
1101-03 Banco Juan 15,000.00
Para registrar compra de computadora
al contado Ck. #05
------------------------------------
1/9/2019 Cuentas por cobrar 100,000.00
Cliente Juan Pérez 100,000.00
@
Fact. #30
41 Ventas
Para registrar Venta de mercancía a
crédito Fact. #30
------------------------------------
1/10/2019 62 Gastos Generales y Administrativos 20,000.00
62-01 Sueldos a Empleado 20,000.00
@
1101 Efectivo en caja y banco
1101-03 Banco Juan Ck.#06 19,426.00
Retensions por pagar
TSS 574.00

Para registrar pago de sueldo, Ck. #06

 ------------------------------------
1/11/2019 1101 Efectivo en caja y banco 15,000.00
1101-02 Caja Chica 15,000.00
@
1101 Efectivo en caja y banco Ck.#07
1101-03 Banco Juan 15,000.00
departamento de Administrativo Por
RD$15,000.00. Ck. #07
------------------------------------
1/12/2019 62 Gastos generales y administrativos 10,000.00
62-25 Energía eléctrica 10,000.00
@
1101 Efectivo en caja y banco Ck.#08
1101-03 Banco juan 10,000.00
Para registrar gasto de energía
eléctrica Ck #08
Totales 1,545,500.00
Crédito

50,000.00

190,000.00

1,000,000.00

20,000.00

50,000.00

3,500.00
 40,000.00

20,000.00

12,000.00

15,000.00

100,000.00

19,426.00

574.00
 15,000.00

10,000.00

1,545,500.00
 Empresa Contabilidad General, SRL
Mayor General
PANCRACIO ROBUSTO, EIRL
MAYOR GENERAL
Efectivo en caja y banco
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/1/2019 Balance Inicial 200,000.00
1/1/2019 Aporte de capital Ck.#01 1,000,000.00
1/3/2019 Compra al contado Ck.#02 50,000.00
1/4/2019 Materiales de Oficina Ck.#03 3,500.00
1/5/2019 Venta al contado R.#001 40,000.00
1/7/2019 Seguros Generales Ck.#04 12,000.00
1/8/2019 Compra Computadora Ck.#05 15,000.00
10/172019 Pago de sueldo Ck.#06 19,426.00
11/172019 Creación de Fondo Fijo caja Chica Ck.#07 15,000.00 0.00
11/172019 Creación de Fondo Fijo caja Chica Ck.#07 0.00 15,000.00
12/172019 Energía Eléctrica Ck.#08 10,000.00

Cuentas por cobrar

Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/1/2019 Balance Inicial 20,000.00
1/6/2019 Ventas a crédito Fact.#21 20,000.00
1/9/2019 Ventas a crédito Fect. 30 100,000.00

Inventario
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
Balance Inicial 20,000.00

Pagos Anticipados
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/4/2019 Compra Material de Oficina Ck.#03 3,500.00
1/7/2019 Seguros Ck.#04 12,000.00

Equipos Informáticos
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
8/12019 Una computadora Ck.#05 15,000.00

Cuentas por Pagar

Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/1/2019 Balance Inicial 50,000.00
1/2/2019 Compra a Crédito Fact.#231 20,000.00
Pedro Capital
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/1/2019 Capital Inicial 190,000.00
1/1/2019 Aporte de Capital Ck.#01 1,000,000.00

Ventas
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/5/2019 Venta Mercancías al contado R.#001 40,000.00
1/6/2019 Venta mercancía a crédito Fact.#21 20,000.00
1/9/2019 Venta mercancía a crédito Fact.#30 100,000.00

Compras
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/2/2019 Compras a Crédito F.#231 20,000.00
1/3/2019 Compras al contado Ck.#02 50,000.00

Gastos generales y Administrativos

Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/10/2019 Pago sueldo Ck.#06 20,000.00
1/12/2019 Energía Eléctrica Ck.#09 10,000.00
SRL

Balance
200,000.00
1,200,000.00
1,150,000.00
1,146,500.00
1,186,500.00
1,174,500.00
1,159,500.00
1,140,074.00
1,155,074.00
1,140,074.00
1,130,074.00

Balance
20,000.00
40,000.00
140,000.00

Balance
20,000.00

Balance
3,500.00
15,500.00

Balance
15,000.00

Balance
50,000.00
70,000.00
 Balance
190,000.00
1,190,000.00

Balance
40,000.00
60,000.00
160,000.00

Balance
20,000.00
70,000.00

Balance
20,000.00
30,000.00
 Empresa Contabilidad General, SRL
Mayor Auxiliar

Mayor Auxiliar de Efctivo en Caja y Banco

Banco Juan
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/1/2019 Balance Inicial 200,000.00
1/1/2019 Aporte de capital Ck.#01 1,000,000.00
1/3/2019 Compra al contado Ck.#02 50,000.00
1/4/2019 Materiales de Oficina Ck.#03 3,500.00
1/5/2019 Venta al contado R.#001 40,000.00
1/7/2019 Seguros Generales Ck.#04 12,000.00
1/8/2019 Compra Computadora Ck.#05 15,000.00
10/172019 Pago de sueldo Ck.#06 19,426.00
11/172019 Creación de Fondo Fijo caja Chica Ck.#07 0.00 15,000.00
12/172019 Energía Eléctrica Ck.#08 10,000.00

Caja Chica
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
11/172019 Creación de Fondo Fijo caja Chica Ck.#07 15,000.00

Mayor Auxiliares de Pagos Anticipados

Compra Material de Oficina
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/4/2019 Compra Material de Oficina Ck.#03 3,500.00

Seguros
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/7/2019 Seguros Ck.#04 12,000.00

Mayor Auxiliares de Pequipos informaticos

Una computadora
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
8/12019 Compra una computadora Ck.#05 15,000.00

Mayor Auxiliares de Cuentas por pagar

Cuentas por pagar a Juan Pérez
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/2/2019 Compra a Crédito Fact.#231 20,000.00

Pablo Pérez
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/2/2019 Compra a Crédito Fact.#231 50,000.00

Mayor Auxiliares de Gatos Generales y Administrativos

Gastos de sueldo
Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/10/2019 Pago sueldo Ck.#06 20,000.00

Gastos de Energía Eléctrica

Fecha Detalle Ref. Dr. Cr
1/12/2019 Energía Eléctrica Ck.#09 10,000.00
RL

Balance
200,000.00
1,200,000.00
1,150,000.00
1,146,500.00
1,186,500.00
1,174,500.00
1,159,500.00
1,140,074.00
1,125,074.00
1,115,074.00

Balance
15,000.00

1,130,074.00

Balance
3,500.00

Balance
15,500.00

Balance
15,000.00
 Balance
20,000.00

Balance
50,000.00

tivos

Balance
20,000.00

Balance
10,000.00
 PANCRACIO ROBUSTO, EIRL
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
PARA EL AÑO TERMINADO EL 31/12/2017
EXPRESADO EN RD$

Efectivo en Caja y Banco 1,130,074.00

Cuentas por cobrar 140,000.00
Inventario 20,000.00
Pagos Anticipados 15,500.00
Equipos Informáticos 15,000.00
Cuentas por Pagar 70,000.00
Pedro Capital 1,190,000.00
Ventas 160,000.00
Compras 70,000.00
Gastos generales y Administrativos 30,000.00
Totales 1,420,574.00 1,420,000.00

Realizado por: Revisado por:

Aprobado por: