SOLUCIÓN

DEBE CUENTAS HABER

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Cuentas al Debe
a Cuentas al Haber
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Incremento de plantilla 1.00

Libertad de amortización de hasta 120.000 x incremento 75,000.00

Amortización contable

Amortización 2022 16% 10 meses 10,000.00

Amortización 2023 16% 12,000.00
Amortización 2023 16% 12,000.00
Amortización 2023 16% 12,000.00
Amortización 2023 16% 12,000.00

Amortización Fiscal
Amortización fiscal 2022 75,000.00
Amortización fiscal 2023 0.00
Amortización fiscal 2024 0.00
Amortizacion fiscal 2025 0.00

Diferencias (Ajustes en el Impuesto de Sociedades)

Año 2022 Ajuste negativo (65,000.00)
Año 2023 Ajuste positivo 12,000.00
Año 2024 Ajuste positivo 12,000.00
Año 2025 Ajuste positivo 12,000.00

Impuesto de Sociedades del 2022

Resultado contable antes de impuestos 2022 100,000.00
Ajuste permanente 600.00
Ajuste temporario por libertad de amortización (65,000.00)
Base Imponible y Base Liquidable 35,600.00
Tipo impositivo 0.25
Cuota íntegra y Cuota líquida 8,900.00
- Retenciones y pagos a cuenta (Saldo de la 473) (3,000.00)
Cuota diferencial 5,900.00

8,900.00 (6300) Impuesto corriente

a (473) H.P. retenciones y pagos a cuenta 3,000.00
a (4752) H.P. acreedora por Impeusto de s 5,900.00
16,250.00 (6301) Impuesto diferido
(479) Pasivos por diferencias temporarias 16,250.00
 BALANCE DE SITUACION INICIAL

ACTIVO PN Y PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 PATRIMONIO NETO 0.00

ACTIVO CORRIENTE 0.00 PASIVO CORRIENTE 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PN + PASIVO

A.C P.C FM
F.M. = AC - PC 0.00 0.00 0.00
Importe

0.00