KPIS, Cuadro de Mando Integral CMI- BSC

Objetivos Generales del Seminario

Los participantes están capacitados para utilizar las

técnicas y herramientas complementarias,
entienden los conceptos y pueden aplicarlos en
el control , análisis, y Administración de los
componentes del CMI

M. Villalva Consultor Internacional Bogota Colombia

 PUNTUALIDAD

PARTICIPACION
ACTIVA
Requisitos
PROACTIVIDAD

ENCENDER LA
PANTALLA

TRABAJOS EN EXCEL
 Nombres y cargo Trayectoria
Presentación que desempeño laboral y o
Académica

¿Qué espera del Que conocimientos

KPIs , BSC Y CMI
taller? tiene?
 Marcello Villava

Profesional en Administración y Marketing, especializado en la escuela de Negocios de Costa Rica ,

Instituto Costarricense de Altos Estudios (INCAE) PAGXV. Especializado en Banca y Finanzas en la
Primera Escuela de Negocios de Bogotá Colombia Risk and Financial System de Colombia.

Director Administrativo y Financiero para Latinoamérica, en empresas Multinacionales con Plantas de

Producción, con base en Alemania, Rusia, Suiza, Francia, Colombia y USA, tales como: Hoechst
Alemania, Marion Merrell Down USA, Fresenius Medical Care Alemania, ESGEM – Rusia, CAMBRIDGE
Colombia, National Medical Care USA, Aventis Alemania , HMR Hoechst Marion Roussell y Comodities
AG .- Suiza. Director Y Líder del Proyecto SAP en América Latina con partners estratégicos como Artur
Andersen , PWC Price Waterhouse Coopers, KPMG, entre otros.
Facilitador
Actualmente se desempeña como: Consultor Financiero en RYFS Colombia dedicada al análisis de
Riesgos del sector Banca y Finanzas en Colombia, Panamá, y Ecuador. Profesor del Colegio Mayor de
la Universidad San Francisco de Quito, USFQ. Docente en el Departamento de Proyectos de
Formación continua de la UIDE. CFO en PBFS Colombia, Empresa impulsadora de Proyectos de
Desarrollo en varios países como Panamá, Colombia, Ecuador y Perú. Docente de la Escuela de
Negocios de la Cámara de Comercio de Quito, Training Corp, Treinamento, Lideres, y otros clientes
corporativos directos en consultoría y asesoramiento, como HRVC, COHECO ( Mitsubishi Electric en
Ecuador)entre otros.

Consultor Financiero Freelance en Banca y Finanzas, Proyectos Familiares y Empresariales, Finanzas

Personales, Negocios, Planeación Estratégica, Cuadro de Mando Integral, Procesos , Riesgos ,
Compliance, Presupuestos, Indicadores, Estilos de Negociación, Cambios Organizacionales.
31 OCT 2019
 Algunos de los Factores externos entorno Económico
Político - Tendencias de crecimiento País

➢ Crecimiento económico del Ecuador será del 0,6% en 2020

➢ Ajustes 2B Protestas Octubre (subsidios)

➢ Conflicto Golfo Persico

➢ La deuda externa seguirá creciendo y la dolarización se sostendrá de forma artificial

➢ Las previsiones apuntan que Ecuador crecerá 4 y 3 veces menos que sus vecinos
Perú y Colombia, respectivamente.

➢ Según las previsiones macroeconómicas en los próximos dos años la población crecerá más
que el PIB. La calidad de vida de los habitantes se vería afectada.
➢ Condiciones del mercado laboral se deterioran

➢ Sector comercio es el mayor generador de empleo adecuado.

Fte: Banco Central de Ecuador (BCE

 ANTECEDENTES
COVID-19 y crisis económica del Ecuador
 COMPORTAMIENTO
RIESGO PAIS 2020

Riesgo País $ECU cerró el 18/03/2021 en

2,170
1,212, -1.14% abajo desde el mes anterior,
14.77% arriba desde diciembre 2020.

El primer efecto de un riesgo país alto ,se siente en las finanzas públicas: una deuda más cara
implica un mayor pago de intereses en los próximos años. ... Pero un riesgo país elevado no sólo
implica mayores costos de financiamiento para el sector público, sino también para El privado
 PIB (PRODUCTO INTERNO BRUTO)

CONCEPTO FUNCION
En macroeconomía, Es medir el nivel de
el (PIB), es una magnitud riqueza de un país en un
macroeconómica que lapso definido. Es decir,
expresa el valor el PIB sirve para
monetario de la diagnosticar si la
producción de bienes y economía nacional está
servicios de demanda final en crecimiento o si, por el
de un país o región contrario, enfrenta una
durante un período caída, lo que influirá en las
determinado, políticas económicas por
normalmente de un año o implementar.
trimestrales.
 Forecast

Merger Budgets

Planeación Estratégica
CMI - Perspectiva
financiera – Cliente –
Procesos –
Crecimiento y
Desarrollo
KPI’s / BSC

Spin Off Projects

Synergies
HERRAMIENTA BASICA PARA EL
DESARROLLO DE PLANEACION
ESTRATEGICA

LLUVIA DE IDEAS

M. Villalva Consultor Internacional

Bogota Colombia
“SI CAMBIAS TU MANERA DE PENSAR PODRÁS CAMBIAR TU MANERA DE VIVIR”

QUE ES UN PARADIGMA?

• Es un patrón o modelo predeterminado

• Son reglas establecidas que establecen límites y nos ayudan a
entender y resolver de un MODO las cosas
• “UNO VE LO QUE ESPERA VER”
• Tenemos PARADIGMAS en todas partes, en lo personal,
profesional, etc.
• Cuando un paradigma cambia, todo vuelve a cero, es volver a
empezar.
• No importa cuan “bien” lo este haciendo, ni que haya tenido
éxito pasado. Todo vuelve a cero.

Mejor no hagan bien lo que esta mal

M. Villalva Consultor Internacional Bogota Colombia
 DESCENTRALIZACIÓN DE LA AUTORIDAD

AUTORIDAD ORGANIZACIONAL: El poder a las personas que les

permite usar su juicio en la toma de decisiones
• La descentralización es un aspecto fundamental de la delegación.

CENTRALIZACIÓN DESCENTRALIZACIÓN
COMPLETA COMPLETA

AUTORIDAD DELEGADA

AUTORIDAD NO DELEGADA

EXTREMOS = NO ORGANIZADOS

M. Villalva Consultor Internacional

Bogota Colombia
 RELACIÓN DE HERRAMIENTAS

• Reuniones eficaces
• Diagrama de Flujo
90

• Análisis de Pareto.
80
70
60
50 Es te
40 Oeste
30 Norte
20
10
0

1er trim. 2do trim. 3er trim. 4to trim.

• Diagrama de causa y efecto Administrativas de la Calida

• Histogramas.
• Lluvia de ideas.
• Y LOS 5 PORQUES?????

M. Villalva Consultor Internacional Bogota Colombia

 LA CADENA DE VALOR

INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA

ACTIVIDADES
DE APOYO
ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS

DESARROLLO TECNOLOGICO

FINANZAS

LOGISTICA
INTERNA OPERACIONES LOGISTICA MARKET
EXTERNA ING

ACTIVIDADES PRIMARIAS

M. Villalva Consultor Internacional Bogota Colombia

 Cadena de Valor de los procesos internos…
Proceso de Innovación:

➢ Identificar las necesidades de los clientes actuales y futuros.

➢ Desarrollar nuevas soluciones para estas necesidades.

➢ Entregar los productos y servicios existentes a clientes

existentes.

➢ Ofrecer servicios después de la venta, con valor que reciben

los clientes.
Modelo de la Cadena de Valor
del proceso interno…
3 procesos principales:

1. Innovacion

2. Operacion

3. Servicio Post- Venta

 Procesos Internos Nuevos

Objetivos de Procesos Internos con los Objetivos de Clientes y Financieros:

➢ Gestionar las relaciones de proyecto existentes, para facilitar un ciclo rápido

de finalización y cobro.

➢ Anticiparse a las futuras solicitudes de los clientes e influir en ellas.

➢ Las medidas de los procesos internos se centran en donde tendrán el

mayor impacto en la satisfacción del cliente y en la consecución de los
objetivos financieros de una organización.
 Qué es un KPI? ¿Y un OKR?: OKR vs. KPI

OKR ¿qué es? Es una sigla que significa Objectives and Key Results,
Son los objetivos y resultados esperados que sirven como base de los resultados medibles.
Es decir, los OKR de una empresa permiten que todos estén alineados en relación con los
objetivos y resultados esperados para el negocio en un determinado periodo.

Y ¿Qué es un KPI? KPI es la sigla de Key Performance Indicators.

Entonces, los KPI son métricas usadas para hacer seguimiento a los resultados de
determinadas acciones o proyectos en una empresa.

En otras palabras, los KPI son números medibles que permiten obtener insights
sobre el desempeño del negocio. Para ello, deben ser analizados constantemente para
que sea posible entender lo que está funcionando y lo que debe ser mejorado para
apalancar los resultados.
 SECUENCIA LOGICA

PLANEACION ESTRATEGICA

KPIS

INFLACION /DIFERENCIAL CAMBIARIO/DERIVATIVOS FORWARD /OPCION

CALL/FACTORING/TITULARIZACION DE CARTERA

INCREMENTO SALARIAL

ACELERADORES Y DESACELERADORES

FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS

CONTINGENCIAS Y VARIANCES OCURRIDAS EN LA BASE DEL AÑO REAL

ANALISIS DE LA DOLARIZACION EN ECUADOR

https://www.bbc.com/mundo/noticias-america-latina-50916554
 OKR vs. KPI: ¿Cuál es la diferencia entre KPI y OKR?

Un KPI siempre será un valor medible, una métrica, mientras que

un OKR será un objetivo o un resultado clave. Por ejemplo, “Tasa de
abandono” puede ser un KPI de ventas y “aumentar la retención de
clientes” (objetivo) “en un 15%” (resultado clave) puede ser el OKR.

A pesar de las diferencias entre OKR vs. KPI, ambas metodologías

son complementarias: mientras los KPI muestran cómo está el
desempeño del negocio, los OKR determinan cuáles son los objetivos
y resultados que deben ser logrados.

Para entender mejor las diferencias entre las dos siglas, es importante saber
cuál es la diferencia entre métrica e indicador.
 KPIS COSTOS
TEORIA DE LAS RESTRICCIONES PRESUPUESTO

ALCANCE
OBJETIVO
TIEMPO RIESGO

RIESGO

RIESGO

RIESGO

RIESGO

28
 KPIS

El seguimiento y evaluación se efectuara sobre la base de indicadores

establecidos en el POA. Estos permitirán conocer los niveles de
efectividad, eficacia y eficiencia logrados por cada unidad, de acuerdo a
la aplicación de las siguientes relaciones:

Indicador de Efectividad.- Expresa la relación entere lo logrado y lo programado, en

cuanto a metas.
Efectividad = (Meta lograda/ Meta Programada) *100
Indicador de Eficacia.- Establece la relación entre las metas logradas y
programadas, teniendo en cuenta el tiempo realmente real de ejecución de la
actividad o proyecto.

Eficacia = (Meta lograda) (Tiempo programado) * 100

(Meta programada) (Tiempo real)
 KPIS

El seguimiento y evaluación se efectuara sobre la base de indicadores establecidos en el POA. Estos permitirán
conocer los niveles de efectividad, eficacia y eficiencia logrados por cada unidad, de acuerdo a la aplicación de las
siguientes relaciones:

La eficacia, además puede expresarse en la relación de efectividad por el tiempo planteado

sobre el tiempo realmente utilizado para el cumplimento de la meta.

Indicador de efectividad* Tiempo planteado/ Tiempo real

Indicador de Eficiencia.- Entendido como relación entre el tiempo, los recursos invertidos
y los logros obtenidos. Alcanza su mayor nivel al hacerse un uso óptimo de recursos
disponibles, alcanzando los logros esperados.

Eficiencia = (Meta lograda)(Tiempo planteado)(Gasto programado) *100

(Meta programada)(Tiempo real)(Gasto utilizado)
 USO DE INDICADORES DE GESTIÓN

✓Medir el desempeño de una organización en cuanto a

calidad y productividad.

✓Disponer de indicadores que permitan interpretar las

fortalezas, las debilidades, las oportunidades y las
amenazas. (Planeación Estratégica).

✓Construir aquellos indicadores realmente útiles para

el mejoramiento de las organizaciones.
 INDICADORES

Los indicadores serán definidos en función del enfoque y directriz gerencial,

se tienen varios indicadores que pueden usarse, como por ejemplo:
▪ Índice de ocupación; (huecos ocupados / total)
▪ Rotaciones
▪ ABC s/stocks
▪ Productividad: por hora y operario
▪ Nivel de errores: devoluciones por mal servicio
▪ Calidad de servicio (plazo entrega y rupturas de stock)
 INDICADOR DE CALIDAD

Que los árboles no te impidan ver el bosque:

indicadores como medio, no como fin

 Metas

TOMA DE DECISIONES
Indicadores del Desempeño
Entrega a tiempo
•La siguiente fórmula es usada para evaluar el cumplimiento de las entregas a tiempo.

D%=100-(L*100)/S
D = cumplimiento mensual de entregas (%)
L = número de líneas de producto entregadas fuera de tiempo durante el mes
S = número de líneas de producto planificadas para ser entregadas durante el mes
Diferentes tolerancias para productos A, B, C

Numero de Líneas con retraso 22

Numero de Lineas planificadas 350

formula 94%
 Metas

T0MA DE DECISIONES
Indicadores del Desempeño
Calidad según especificaciones
•La siguiente fórmula es usada para evaluar el nivel de cumplimiento de la Calidad.

Q%=100-(R*100)/N
– Q = Cumplimiento mensual de la Calidad (%)
– R = número de propuestas rechazadas durante el mes
– N = número de propuestas facturadas durante el mes

Numero de Propuestas rechazadas 50

Numero de Propuestas facturadas 150

formula 67%
Marcos que ayudan a generar hipótesis estratégicas

• Análisis DAFO – para revisar las opciones de una empresa desde las
posiciones de fortaleza, debilidad, oportunidades y amenazas. O su
versión mejorada – SWOT+S.
• Análisis PESTEL – para un análisis del entorno externo.
• Análisis de la brecha de la estrategia – para comparar el rendimiento
actual con los resultados esperados.
• Análisis TOC – para comprender dónde están los cuellos de botella
de rendimiento limitantes.
• Marcos de priorización – que ayudan a priorizar objetivos
operativos.
 Nivel 1

Altos Directivos

Nivel 2

Unidades de Negocio

Nivel 3

Primera Linea
 FILOSOFÍA
INSTITUCIONAL

Es el diseño de la estrategia empresarial. Es aquella que se

encuentra en la mente de los directivos y los dueños del
negocio, pero necesariamente deben pasar por un esquema
metodológico de alto nivel.

Dichos resultados se conocen como: Visión, Misión, Valores,

Factores críticos de éxito, Análisis del DAFO, entorno
competitivo, Objetivos Estratégicos, Metas e Indicadores.

La Visión Estratégica, nos aleja de la improvisación

empresarial.
 ELPROCESO DEL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

¿QUIÉNES SOMOS Y POR QUÉ ESTAMOS AQUÍ?

VISION

MISION
¿CÓMO LO HACEMOS Y COMO 2 ¿DÓNDE ESTAMOS?
SABREMOS SI HEMOS LLEGADO? ANALISIS EXTERNO
PLAN DE ACCION

DIAGNOSTICO INTERNO
ESTRATEGIAS

¿A DÓNDE QUEREMOS LLEGAR?

OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS

M. Villalva Consultor Internacional Bogota Colombia

 EL MODELO DE PENSAMIENTO ESTRATÉGICO Y SUS
DIFERENTES DINÁMICAS

RELACIÓN MISIÓN-VISIÓN EN LOS DISTINTOS ESTADOS DE LA

ORGANIZACIÓN

Creación
Cambio
VISIÓN Madurez MISIÓN
Crisis

M. Villalva Consultor Internacional Bogota Colombia

 EL PODER DE LA VISION

¿ Qué queremos ser?

¿ A dónde queremos llegar?
¿ Qué imagen nos impulsa?
¿ Cómo queremos que nos vean?
Es una declaración de intensiones acerca de la
situación que se desea para la empresa en el
futuro.

“Ser la entidad pública que garantice que todos habitantes del Ecuador, plenamente identificados,
tengan acceso a sus derechos en un marco institucional de seguridad y confianza, recibiendo
servicios de calidad con calidez.”

Ejemplo….Para el 2016, ser una empresa de clase mundial, líder en el mercado postal de la
región, como modelo a seguir y referente de la misma, en la prestación de nuestros servicios y
que este a la vanguardia de la tecnología, gestión organizacional, clima y ambiente laboral

next
 EL PODER DE LA MISION

La MISION debe contener:

* La Estructura Organizacional
* Los criterios de asignación de recursos.
* La capacitación permanente, Tecnología, Inversiones, etc

La Misión, será el factor condicionante para luego analizar las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
(FODA).

“Realizar la identificación integral de los habitantes del Ecuador, registrar sus actos civiles y otorgar documentos
seguros y confiables, garantizando la custodia y manejo adecuado de la información.”

Ejemplo…..En Correos del Ecuador CDE E.P. integramos al país y al mundo a través de la prestación de
nuestros productos y servicios postales oportuna y eficientemente; para esto contamos con talento
humano con conocimiento y experiencia, tecnología y logística adecuada; comprometidos con la calidad,
la excelencia y la responsabilidad social. Nos amparamos en principios y valores superiores

next
 4. Monitores y Matrices de Estrategia.

✓ Matriz EFE
✓ Matriz de Evaluacion de Factores Externos
✓ Matriz EFI
✓ Matriz de Evaluacion de Factores Internos
✓ Matriz MPC
✓ Matriz del Perfil Competitivo

✓ FODA...
✓ FO – FA- DO-DA
✓ Matriz IE
✓ Matriz de Evaluacion Interna y Externa
 Matriz EFE

• La matriz de Evaluación de Factores Externos permite evaluar

los factores que se han determinado como oportunidades y
amenazas, resultado del análisis externo de la empresa
(macroentorno).
• Se desarrolla en cinco pasos
 Matriz EFI

• La matriz de Evaluación de Factores Internos resume y

evalúa las fortalezas y debilidades definidas por la
auditoría interna.
• Se lleva a cabo por medio de la intuición y es muy
subjetiva.
• Un completo entendimiento de los factores es más
importante que las cifras.
 Matriz FODA

• La matriz FODA es una herramienta que permite

determinar cuatro tipos de estrategias:

• FO = fortalezas / oportunidades
• FA = fortalezas / amenazas
• DO = debilidades / oportunidades
• DA = debilidades / amenazas
 Matriz FODA

• SE genera una matriz de 8 cuadrantes.

• La información a ser utilizada en los cuadrantes de
esta matriz proviene de aquellos factores que
obtuvieron los totales ponderados más altos de la
matriz EFI y la matriz EFE.
• Se deben seguir ocho pasos:
 Fortalezas Debilidades
Factores
F1 D1
Internos

Pasos. F2 D2
Factores Externos
… …

• Formar la Matriz Fn Dn
FODA indicando Oportunidades FO DO
las cuatro O1 (Maxi – Maxi) (Mini – Maxi)
estrategias O2 Estrategia para Estrategia para
alternativas maximizar F y minimizar D y
…
conceptualment O. maximizar O.
e distintas.
On
Amenazas FA DA
A1 (Maxi – Mini) (Mini – Mini)
A2 Estrategia para Estrategia para
maximizar F y minimizar D y
…
minimizar A. A.

An
 Matriz IE

• La matriz Interna – Externa está diseñada para

la toma de decisiones estratégicas de carteras de
negocios.
• Se basa en dos dimensiones clave: los totales
ponderados de la matriz EFI para el eje de las x y
los totales ponderados de la matriz EFE para el
eje de las y.
Tablero de comando. Indices
 Financiero
 Liquidez
 Prueba ácida
 ROE
 Apalancamiento financiero
 No Financieros
 Margen
 ROA
 Evolución del costo fijo
 Rotación de stock
 Tablero de comando . Kpis
¿Por qué fracasan?

• No se tienen en cuenta los antecedentes y las causas

de los resultados.
• No se definen responsabilidades en las diferentes áreas o
los responsables no saben cómo lograr las metas.
• No existe coordinación en los niveles jerárquicos.
• No hay buena comunicación.
• No existe un sistema contable que genere confianza y
credibilidad.
• La dirección olvida actuar en pro de los resultados.
• No cuentan con controles respecto a lo presupuestado.
• No se siguen las políticas de la organización.
 Tablero de comando . Kpis
¿Beneficios?

Beneficios

• Ver con claridad la evolución de la empresa

• Planificar con antelación las actividades

• Contar con un tiempo estimado para cumplir con la

planificación

• Evaluar los resultados y tomar medidas para mejorarlos

 Tablero de comando . Kpis
. Control

Requisitos de un buen control

• Corrección de fallas y errores.

Debe detectar e indicar errores de planeación,
organización o dirección.

• Previsión de fallas o errores futuros.

El control, al detectar e indicar errores actuales,
debe prevenir errores futuros, ya sean de
planeación, organización o dirección.
 ¿ QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

El Cuadro de Mando Integral – CMI es un modelo de

gestión, con un soporte de información periódica para
la dirección de la empresa, capaz de facilitar una toma
de decisiones oportuna conociendo el nivel de
cumplimiento de los objetivos, previamente definidos
mediante indicadores de control y otras informaciones
que lo soporte.
Es una herramienta revolucionaria para comunicar la
estrategia y alinear a las personas a la ejecución de
esta.
 ¿ QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

PERSPECTIVA
PERSPECTIVA COMERCIAL
FINANCIERA ¿Como ¿Cómo nos ven nuestros
Sugiere que veamos a la nos ven los Accionistas? clientes?
ORGANIZACIÓN desde 4 Cuadro de
PERSPECTIVAS, cada una Mando
de las cuales debe Integral

responder a una
PREGUNTA PERSPECTIVA DE PERSPECTIVA DEL
PROCESOS DESARROLLO DE LAS
determinada. ¿En que debemos PERSONAS Y EL
APRENDIZAJE ¿Podemos seguir
sobresalir?
mejorando y creando valor?
 ¿ QUE ES EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL?

Traduce Visión, Visión

Misión y Misión
Objetivos en
Indicadores de
Objetivos Estratégicos
Medición del
desempeño de CUADRO
la organización DE MANDO
INTEGRAL Indicadores de
Medición
 MISIÓN
¿Por qué existimos?
VALORES
¿Qué es importante para nosotros?

VISIÓN
¿Qué queremos ser?
ESTRATEGIA
Nuestro plan de maniobra
OBJETIVOS ESTRATEGICOS

BALANCED SCORECARD
Trasladar, enfocar y alinear
INICIATIVAS ESTRATEGICAS
¿Cuáles son las prioridades?
CALIDAD TOTAL
¿En qué tenemos que mejorar?
METAS PERSONALES
¿Qué tengo que hacer?

RESULTADOS
ESTRATÉGICOS
CLIENTES PROCESOS PERSONAL
ACCIONISTAS Motivado y
encantados Eficientes y
satisfechos preparado
eficaces