ACORDADA T. C.

N°
10402 16
En la ciudad de San Fernando del Valle de Catamarca, a los 28 días del mes de diciembre de
2.016, reunidos en Acuerdo Plenario los Señores Miembros del Tribunal de Cuentas de la
Provincia, integrado por su Presidente Dr. Mardonio Rafael Díaz Martínez, el Vocal C. P. N. Hugo
Manuel Argerich y el Vocal C. P. N. Víctor Ignacio Villarroel;

CONSIDERARON:

Las disposiciones de la Acordada T. C. N° 8.789/13, a través de la cual se estableciera un

Reglamento Especial de Rendiciones de Cuentas de Fondos de Regalías Mineras;
Que en base a la experiencia adquirida desde su vigencia, resulta conveniente modificar la norma
relativa a la presentación de las rendiciones de cuentas requeridas por el aludido régimen;
Que el Tribunal de Cuentas, ha iniciado un proceso de modernización y ajuste de la normativa
vigente, siendo que de éste proceso surge la necesidad de cambios que propendan a un modelo
de control más ágil y efectivo, lo que ha sido plasmado en Resolución T. C. N° 595/16;
Que se advierte la disminución significativa del volumen de operaciones alcanzadas por el régimen
de la Acordada T. C. N° 8.789/13, lo que se traduce en presentaciones trimestrales de menor
tamaño y hasta incluso sin movimientos;
Que teniendo presente la finalidad de instituir un Régimen Único de presentación de Rendiciones
de Cuentas, resulta necesario homogeneizar los plazos de presentación de los Regímenes
particulares, hasta tanto se concrete la finalidad citada previamente;
Que es la intención de este Tribunal, facilitar a los responsables, la presentación de sus
rendiciones, y disminuir infracciones formales;
Que asimismo se considera oportuno modificar el contenido del inciso 7 del artículo 3° de la
Acordada T. C. N° 8.789/13, adaptando su redacción respecto de la documentación bancaria
requerida por el mismo;
Por todo ello, y atento a las facultades conferidas por la Constitución Provincial y la Ley Orgánica
~~'íAS"'-'~. N° 4.621 modificada por Ley N° 4.637.
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~.~ CATM1ARCA .:-~ !{RTíCULO 1°: Modificar el Artículo 3° de la Acordada T. C. N° 8789/13, el que quedara redactado
1- ~~ , ,.:' ,"
,;..,;~.~\. i' de la siguiente manera:
''¡, ..( .
'\~"';'<:;... "Las rendiciones de cuentas serán documentadas y confeccionadas sobre la base de los registros
contables pertinentes -los que deberán ser detallados en el Anexo XI (según modelo adjunto a la
presente)-, por periodos semestrales, comprendiendo la totalidad de los ingresos percibidos y de
los fondos. dispuestos en los mismos, y su presentación se hará en la Unidad de Entradas-Salidas
y Registro de Cuentas dependiente del Área Revisión de Cuentas "A" del Tribunal de Cuentas (o
en aquella que en el futuro pudiere sustituirla), bajo la forma y con la información y documentación
que se establece seguidamente:
A) Legajo Principal
1. Carátula con espacio reservado en el recuadro superior para el número identificatorio de la
rendición.
2. Denominación del municipio y período que se rinde.
3. Nota de elevación indicando: normas legales y reglamentarias aplicadas en la ejecución de los
proyectos que se rinden (acompañando copia certificada de los actos administrativos por los que

se hubieren introducido modificaciones a las mismas en el período que se rinde, incluyendo tanto
 las que tuvieren incidencia en el aspecto presupuestario, como financiero, patrimonial,
procedimental y de contrataciones); cantidad de folios que integran el legajo principal; identificación
de los responsables, consignando apellido y nombre, documento de identidad (tipo y N°); cargo y
periodo en que se desempeñara en el mismo; domicilios (real y legal) de cada uno; acompañada
del Formulario Anexo X (según modelo adjunto a la presente), en el que constará cantidad de
legajos anexos que se adjuntan con indicación de la cantidad de folios que componen cada uno. '
4. Copia del recibo de sueldo de cada uno de los responsables.
5. Balance semestral (según Formulario R. M. N° 1)
6. Formularios Anexos: según modelos e instrucciones que se agregan formando parte integrante
de la rendición, identificados como FORMULARIOS ANEXOS I al XIII e incorporados conforme se
indica en cada caso.
7. Composición del Saldo con indicación de: Saldo en la Cuenta Especial (art.5°- Ley N°5128) y
Saldo en Plazo Fijo (si lo hubiere) acompañado de copia de los folios del libro banco Cuenta
Especial y del registro de Plazo Fijo, con los correspondientes resúmenes bancarios, debiéndose
confeccionar los Formularios Anexos IX y IX.B), según modelos adjuntos que integran la presente
Acordada.
8. Estado o Cuadro de Ejecución Presupuestaria de Recursos -confeccionado según Formulario
Anexo XII-, indicando:
a. Importe del cálculo según presupuesto aprobado.
b. Modificaciones.
c. Total del cálculo actualizado.
d. Totales de recursos ingresados al Tesoro en el semestre que se rinde.
e. Totales acumulados del Ejercicio hasta el cierre del periodo semestral que se rinde.
f. Diferencia entre lo Calculado -Actualizado- y lo Ingresado al Tesoro -Acumulado-.
g. Al pie del cuadro deberá indicarse el instrumento de Aprobación y el de las distintas
modificaciones del presupuesto vigente.
9. Estados o Cuadros de Ejecución Presupuestaria de Erogaciones, detallados por cada uno de los
Proyectos aprobados -confeccionados según Formulario Anexo XIII-, e indicando:
a. Crédito Presupuestario Aprobado
b. Modificaciones
c. Crédito Presupuestario Actualizado
,'tAs
~~~ 1); d. Crédito Afectado en el semestre que se rinde.

r¡~~~hrfÍ ~ 'f, Total Afectado acumulado del Ejercicio hasta el cierre del semestre que se rinde.
(~I~fl~~
~ ~l\lsaldO de Crédito no afectado: Diferencia entre el Total actualizado y el total afectado acumulado
t-( \ .
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':';#~
ATA "lARCA
C(b-e)
;::.!
'\~,;:....,C ., ~;. ;g. Total incluido en Orden de Pago en el semestre que se rinde
-:.;:".'0- ,,:.'. h. Total Acumulado en Orden de Pago al cierre del periodo semestral que se rinde.
"" ... ~'..-" i. Total Afectado, pendiente de Orden de Pago al cierre del período semestral que se rinde (e-h)

j. Total Pagado en el semestre que se rinde.

k. Total abonado acumulado al cierre del periodo semestral que se rinde.
1. Total Incluido en Orden de Pago, pendiente de cancelar al cierre del semestre que se rinde (h-j)
m. Al pie del cuadro deberá indicarse el instrumento de Aprobación y el de las distintas
modificaciones del Presupuesto vigente.
Todas las hojas que se adjunten al Legajo Principal estarán foliadas correlativamente y firmadas al
pie por los responsables que presentan la Rendición de Cuentas, con sello aclaratorio de firma y
cargo. Al pie del Formulario de Balance insertarán -bajo firma y sello-, la siguiente DECLARACiÓN:
"Afirmamos con carácter de DECLARACiÓN JURADA que los datos y cifras contenidos en la
presente Rendición de Cuentas son correctos y completos, coinciden con nuestros Registros
Contables, cuyas operaciones se corresponden con la documentación respaldatoria de los mismos
y son fiel expresión de la verdad.".
B) Legajos Anexos: Se confeccionará un legajo por cada Proyecto que se esté ejecutando y
estará integrado por copia del Formulario Anexo V y los comprobantes de las Erogaciones
realizadas, con el expediente completo del trámite pertinente, en un todo de acuerdo con lo
establecido en el art.16° de la presente. También se confeccionarán legajos Anexos por los demás
rubros del Balance, integrados cada uno por el respectivo Formulario Anexo (1 a IV y VI a VIII),
acompañados de los respectivos comprobantes, detallados en cada uno de ellos."

ARTíCULO 2°: Modificar el Artículo 5° de la Acordada T. C. N° 8789/13, el que quedara redactado

de la siguiente manera:
"El plazo para la presentación de las rendiciones de cuentas será hasta el último día hábil del
segundo mes posterior al cierre del periodo semestral que se rinde.
Vencido dicho plazo sin que se hubiera registrado la presentación, o mediare el otorgamiento de
prórroga -solicitada de conformidad con lo establecido por el arto 2° de la Acordada N°2401-, se
conminará a los responsables a hacerla por un término perentorio no superior a diez (10) días
hábiles a contar de su notificación."

ARTíCULO 3°: Modificar el Artículo 9° de la Acordada TC N° 8789/13, el que quedara redactado de

la siguiente manera:
"los responsables comprendidos en el artículo anterior, al cesar unos y hacerse cargo otros,
deberán labrar Acta de Cambio de Responsables donde dejarán constancia -como mínimo- de-:
a. Fecha y lugar en que se realiza.
b Instrumento legal por el que se dispone el cambio o designación.
c. Apellido y Nombre/s, documento de identidad (tipo y n") y domicilio (real y legal) del/los
funcionario/s que asume/n y cesa/n en su/s cargo/s.
d. Saldo de la cuenta bancaria especial y, en su caso, del/los Plazo/s Fijo/s que tuviera/n
constituido/s como así también la fecha de vencimiento del/los mismo/s, acompañado del/los
correspondiente/s Certificado/s.
e. Conciliación del saldo de la cuenta bancaria especial, acompañada de los registros del Libro
Banco y Resúmenes de Cuenta Bancaria pertinentes.
f. Informe sobre el estado de las registraciones presupuestarias (tanto de Recursos como de
Erogaciones).
g. Indicación de la última rendición de cuentas presentada al Tribunal, acompañada -en caso de
haber sido recepcionada con observaciones-, del formulario correspondiente.
h. Balance de Rendición de Cuentas de la gestión del/los responsable/s que cesa/n, por el período
comprendido entre el cierre del semestre anterior y la fecha del cambio.
i. Documentación respaldatoria del balance aludido en el inciso anterior, debidamente clasificada
por Proyecto con foliatura independiente por cada uno de ellos; ordenados como legajos Anexos
correlativamente numerados (vgr. Anexos 1; 11; etc.), acompañados de un detalle que integrará la
nota de elevación, especificando el proyecto que obra en cada legajo adjunto, con indicación de la
cantidad de fojas que contiene cada uno. De igual manera se detallarán los demás legajos que
contengan los diferentes ítems de Ingresos y de los demás ítems de Egresos.
j. De igual manera se procederá si se tratara de documentación relacionada con capacitación
realizada o que se estuviera llevando a cabo, para actividades productivas.
k. Detalle de los distintos proyectos, indicando en cada caso grado de avance de la/s obra/s.
i. Toda otra información complementaria que se considere necesario consignar a efectos de reflejar
el estado de la Administración de los Fondos de Regalías Mineras al momento del cambio (vgr.
Obligaciones a pagar, expedientes de contrataciones en trámite, etc.)
Tal Acta deberá ser refrendada por los responsables de las unidades administrativas/contables que
produzcan la información contenida en la misma, como así también por los funcionarios entrantes y
salientes."

ARTíCULO 4°: Establecer que en los ANEXOS I a XIII de la Acordada T. C. W 8789/13, los
responsables incorporarán información comprensiva de los periodos semestrales correspondientes
a las Rendiciones de Cuentas que se presenten ante este Tribunal.

ARTíCULO 5°: la presente acordada, será de aplicación para las Rendiciones de Cuentas
correspondientes al periodo semestral iniciado el 1° de enero de 2.017 y subsiguientes.

ARTíCULO 6°: Comuníquese, publíquese y protocolícese.

FDO.: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ - PRESIDENTE.

C. P. N. HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL.
C. P. N. VICTOR IGNACIO VlllARROEl - VOCAL.

Secretarí a Genera 1. --------------------

 FORMULARIO RM N° 1

10 (Art. N° 3, Apartado A inc. 5)

MUNICIPALIDAD DE:

BALANCE DEL PERIODO: (Indicar periodo que se rinde)

A INGRESOS REGALlAS MINERAS (ANEXO 1)
B OTROS INGRESOS REGALlAS MINERAS (ANEXO 11)
C INGRESOS EXTRAPRESUPUESTARIOS (ANEXOS 111Y IV)

D TOTAL INGRESOS (A+B+C)

E SALDO ANTERIOR
F TOTAL (D + E) .................
G EGRESOS PROYECTOS REGALlAS MINERAS (ANEXO V )
H OTROS EGRESOS REGALlAS MINERAS (ANEXO VI )
I EGRESOS EXTRAPRESUPUESTARIOS (ANEXOS VII Y VIII)

J TOTAL EGRESOS (G+H+I)

K SALDO AL CIERRE DEL PERIODO (F-J) (ANEXOS IX)
L TOTAL (J+K; igual F)
'----
"AFIRMAMOS CON CARÁCTER DE DECLARACION JURADA QUE LOS DATOS Y CIFRAS
CONTENIDOS EN LA PRESENTE RENDICION DE CUENTAS SON CORRECTOS Y COMPLETOS,
COINCIDEN CON NUESTROS REGISTROS CONTABLES, CUYAS OPERACIONES SE
CORRESPONDEN CON LA DOCUMENTACION RESPALDATORIA DE LOS MISMOS Y SON FIEL
EXPRESION DE LA VERDAD"

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL- VOCAL
 t:,i
1 t. 1
MUNICIPALIDAD DE:
DETALLE DE INGRESOS DEL PERIODO

FORMULARIO

ANEXO I
PERIODO LIQUIDADO INSTRUMENTO DE IMPORTE
(identificar mes/bim/ trim - ASIGNACION FECHA DEL TRANSFERIDO/RE Fs. del registro
según se liquide) (Decreto/Resolucion) INSTRUMENTO CIBIDO (Libro Bancos)

TOTAL

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL- VOCAL
 r:

2
'1

10 ,¡
'--¡:

MUNICIPALIDAD DE:
DETALLE DE OTROS INGRESOS DEL PERIODO

FORMULARIO
ANEXO II

N° DE
COMPROBANTE
(CERTIF. PLAZO FECHA DE FECHA DE INTERESES Fs. del registro
FIJO N° - EJEMPL) Folio N° CONSTITUCION VENCIMIENTO CAPITAL PERCIBIDOS (Libro Bancos)

TOTAL

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 e: 1
MUNICIPALIDAD:
FONDOS EN GARANTIA (Ej.: Garantía de Oferta, Garantía de Contrato, Fondo de Reparo o
similares)
FORMULARIO

ANEXO 111

COMPROBANTE N° Folio N° FECHA RECIBIDO DE: CONCEPTO IMPORTE

TOTAL

FIRMAS: . ._.. __ _. . .. .__ _ .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 _,-
1 o ;:f~C)
'--:-V ~ 1v
MUNICIPALIDAD:

RETENCIONES DE IMPUESTOS, Tasas (Ej. Ingresos Brutos, Ganancias, etc.)

FORMULARIO
ANEXO IV
CONSTANCIA DE
RETENCION N° Folio N° FECHA RETENIDO A: CONCEPTO IMPORTE

TOTAL

FIRMAS:

FDO: DR MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN. VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 MUNICIPALIDAD:

DETALLE DE EGRESOS (por cada uno de los proyectos de inversión)

PROYECTO: (identificar el proyecto sI denominación incluida en el presupuesto aprobado)

FORMA DE EJECUCION: (por Administración del propio Municipio o Por Terceros (contratación)
FORMULARIO

- -
ANEXO V

o.
~'fA~ FECHA DEL TIPO DE RUBRO PRESUPUESTARIO FORMA DE IMPORTE IMPORTE PARCIAL IMPORTE TOTAL
~MPROBANTE DE COMPROBANTE Y (S/clasificación incluida en PAGO (Ch. N° / PARCIAL (por (por comprobante) (Por Rubro) Neto

(~~, ., GASTO N° FOLIO N° instructivo) CONCEPTO efectivo) comprobante) RETENCIONES Neto de Retenciones de Retenciones

~~W
a GASTOS EN PERSONAL ..............
/ 1-
/ .. -- 2-
~ / ...... .. ...........

""~ b BIENES DE CONSUMO ....................

'~~~ CATA~RCA 1, •••
,J/ .... /._ 1-
.. l·· - ••.• .1
~
~ .. ,"
~-4h
.IL/
'í. .../
/
../..... f-
2- ..
.............
.... ,

- ... ./
.. ./
..... ./..
..... ./ .......
. ./ ..... ./ ..
_.
el SERVICIOS NO PERSONALES
1-
2- ••••••
-
o
............
••••••••••••

......
.... ................

d BIENES DE USO ................

. . ./ ..... ./ .. 1- .......
.../ . ./ .. 2- . .............
... ../ ..... ./ ......

e TRANSFERENCIAS .........
. .1. ..... ./ ...... 1-
../. ..... ./ ..... 2- .. ... ... .......... . .;:'
... . ./. ..... ./ .. . . . . .. . .........

Nota: Los rubros a), b), y e) serán cubiertos unicamente en los casos en que la ejecución del proyecto la realice la administración municipal
Los restantes rubros podran utilizarse indistintamente, conforme sea previsto en el proyecto.

FIRMAS: .

FDO: DR MARDONIO RAFAEL DIAl MARTINEZ - PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 e
¿ 1
MUNICIPALIDAD:
OTROS EGRESOS (Comisiones y Gastos Bancarios, etc.)
FORMULARIO
ANEXO VI

MEDIO DE PAGO (Cheque

FECHA COMPROS. N° FOLIO N° N°/Efeclivo/Nota de Débito) A LA ORDEN DE: CONCEPTO IMPORTE

TOTAL

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAl MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 r
[.
2 1
MUNICIPALIDAD:
DEVOLUCION FONDOS EN GARANTIA (Ej.: Garantía de Oferta, Garantía de Contrato, Fondo de Reparo
o similares)
FORMULARIO
ANEXO VII

INSTRUMENTO N' MEDIO DE PAGO

(Decr/Resol Munic.) FOLIO N' (Cheque N'/Efectivo) FECHA A LA ORDEN DE: CONCEPTO IMPORTE

TOTAL

FIRMAS:

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 ~
p ')
1 '¡'
e: /
f.J 6
MUNICIPALIDAD:
DEPOSITO RETENCIONES DE IMPUESTOS, TASAS (Ej. Ingresos Brutos, Ganancias, etc.)
FORMULARIO
ANEXO VIII
MEDIO DE PAGO
FECHA FOLIO N° (Cheque N°/Efectivo) A LA ORDEN DE: CONCEPTO IMPORTE

TOTAL
FIRMAS:
FDO: DR MARDONIO RAFAEL DIAl MARTINEl- PRESIDENTE
CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN. VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 10 6
MUNICIPALIDAD DE:
FORMULARIO

ANEXO IX. A
COMPOSICION DEL SALDO AL: _/_/_

A SALDO EN CAJA (S/Arqueo adjunto)

1- Dinero en efectivo
2 - Valores (Cheques emitidos y no
entregados)

B SALDO EN CUENTAS BANCARIAS (identificar tipo de cuenta)

1 - Banco Cta. Cte. N° . .
2 - Banco Caja de Ahorro N° . .

(Se adjunta Conciliación de cada cuenta en Anexo IX. B)

C Deposito a Plazo Fijo

1 - Banco Certificado N° .
2 - Banco Certificado N° .

O TOTAL (Suma A a C; igual Saldo Balance rubro K

Nota: En el Apdo.A) Saldo en Caja solo se admitirá la existencia de fondos en efectivo que
pudieren haberse extraido de la Cuenta de Ahorro Especial o la existencia de cheques
emitidos, que se correspondieran con egresos para realizar pagos perfectamente identificados
con operaciones registradas en las cuentas especiales precitadas y que no se hubieren
efectivizado al cierre del período que se rinde.

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN. HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
 10 16
MUNICIPALIDAD DE:

CONCILIACION BANCARIA AL DE 20 .
FORMULARIO
Anexo IX. B
DETALLE DEBE HABER
1 - SALDO S/RESUMEN O EXTRACTO BANCARIO
(+) Depósitos no acreditados por el Banco
(+) Notas de Débito no contabilizadas en Libro Banco

(+) Diferencia por depositas o notas de crédito

registradas en menos por el Banco o en más en Libro

(+) Diferencia por cheques o notas de debito registradas

en más por el Banco o en menos en Libro
(-) Cheques emitidos y no presentados al cobro
(-) Notas de crédito bancarias sin contabilizar en Libro

(-) Diferencia por depositas o notas de crédito

registradas en más por el Banco o en menos en Libro

(-) Diferencia por cheques o notas de debito registradas

en menos por el Banco o en más en Libro
2- SALDO S/LlBRO BANCO
3- SUMAS IGUALES

Nota: todos los conceptos de ajustes en (+) y (-) deberan ser detallados en planilla
anexa por cada una de las conciliaciones que integren la rendición, indicando fecha de
cada operación que integre los distintos conceptos de ajuste y en su caso folio/s del libro
bancos o del/los extracto/s bancario/s.

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL

CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL

 •

MUNICIPALIDAD:

CORRESPONDIENTE AL PERIODO:
FORMULARIO
ANEXO X

NOMINA DE LEGAJOS QUE INTEGRAN LA PRESENTE RENDICION DE

CUENTAS

CANTIDAD DE FOLlOS QUE COMPRENDE EN EL

PERIODO QUE SE RINDE (Indicar primero y
LEGAJO N° DATOS DE LA CARATULA ultimo)

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ - PRESIDENT

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL

CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL- VOCAL

 16
MUNICIPALIDAD:

CORRESPONDIENTE AL PERIODO:
FORMULARIO
ANEXO XI

INFORMACION SOBRE REGISTROS CONTABLES

DENOMINACION DEL
REGISTRO rouos UTILIZADOS EN EL SEMESTRE

N° DEL PRIMERO N° DEL ULTIMO

FIRMAS: .

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL

CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL

 MUNICIPALIDAD:

c..o' CORRESPONDIENTE AL PERIODO:

~ ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS

FORMULARIO
ANEXO XII
~

....,"" RECURSOS TOTAL ACUMULADO DEL DIFERENCIA ENTRE

',::".'<1 IDENTIFICACION DEL INGRESADOS EN EL EJERCICIO HASTA EL CALCo ACT y LO
RUBRO DEL CALCULO S/PRES CALCULO SEMESTRE QUE SE CIERRE DEL SEM. QUE SE INGRESADO
e,:) PRESUPUESTO APROBADO MODIFICACIONES ACTUALIZADO RINDE RINDE ACUMULADO

~,

Identificar el Presupuesto vigente (Presupuesto del Ejercicio aprobado por )

Detalle de los instrumentos aprobatorios de las modificaciones

FIRMAS: .

FDO: DR MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL

CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL

MUNICIPALIDAD:
o !~o J 6
CORRESPONDIENTE AL PERIODO:

ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS (por cada uno de los proyectos)

PROYECTO: (identificar el proyecto s/denominación incluida en el presupuesto aprobado)
FORMULARIO
ANEXO XIII

TOTAL ACUM TOTAL INCLUIDO

TOTAL AFECTADO EN ORDEN DE TOTAL PAGADO EN ORDEN DE
IDENTIFICACION CREDITO ACUMULADO DEL TOTAL INCLUIDO EN PAGO AL TOTAL TOTAL ACUMULADO PAGO PENO DE
DE LA/S CREDITO CREDITO AFECTADO EN EJERCICIO HASTA SALDO DE ORDEN DE PAGO EN CIERRE DEL AFECTADO PAGADO EN HASTA EL CIERRE CANCEL. AL
PARTIDNS DEL PRESUPUESTARI PRESUPUESTARIO EL SEMESTRE EL CIERRE DEL SEM CREDITO NO EL SEM QUE SE SEM QUE SE PENDIENTE DE EL SEM QUE DEL SEM QUE SE CIERRE DEL SEM
PRESUPUESTO O APROBADO MODIFICACIONES ACTUALIZADO QUE SE RINDE QUE SE RINDE AFECTADO RINDE RINDE ORDEN DE PAGO SE RINDE RINDE QUE SE RINDE

TOTALES

Identifica r el Presupuesto vigente (Presupuesto del Ejercicio aprobado por )

Detalle de los instrumentos aprobatorios de las modifiaciones
FIRMAS: .
FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE
CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL
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INSTRUCCIONES RESPECTO AL FORMULARIO ANEXO V

"DETALLE DE EGRESOS"

1.- Se confeccionara en forma separada uno por cada uno de los Proyectos que se
ejecuten cuyo financiamiento aprobado sea en todo o parte con Fondos de Regalías
Mineras.
2 - En la identificación de los rubros presupuestarios expuestos se sigue, en
general, la clasificación presupuestaria "Por Objeto del Gasto" el que permite
identificar los bienes y servicios que se adquieren, las transferencias que se realizan
y las aplicaciones previstas en el Presupuesto vigente.
Así podemos precisar que se entiende por:

a) Gastos en Personal: Retribución de los servicios personales prestados en

relación de dependencia y a los miembros de directorios y comisiones
fiscalizadoras de empresas públicas, y las correspondientes contribuciones
patronales. Incluye además retribuciones en concepto de asignaciones
familiares, servicios extraordinarios y prestaciones sociales recibidas por los
agentes del Estado Municipal, en la medida que integren el costo de mano
de obra prevista para la ejecución de proyectos comprendidos en las
disposiciones del arto 5° de la Ley N° 5128, realizados por la Administración
Municipal.

b) Bienes de Consumo: Materiales y suministros consumibles para el

funcionamiento de los entes estatales, incluidos los que se destinan a
conservación y reparación de bienes de capital. Incluye la adquisición de
bienes para su transformación y/o enajenación ulterior por aquellas entida-
des que desarrollan actividades de carácter comercial, industrial y/o
servicios, o por dependencias u organismos que vendan o distribuyan
elementos adquiridos con fines promocionales luego de su exhibición en
exposiciones, ferias, etc.
Las principales características que deben reunir los bienes comprendidos en
este inciso son: que por su naturaleza estén destinados al consumo: final,
intermedio, propio o de terceros, y que su tiempo de utilización sea
relativamente corto, generalmente dentro del ejercicio (tales como Papel de
Escritorio y Cartón, cubiertas y cámaras de aire, abonos y fertilizantes,
combustible y lubricantes, productos de vidrio, estructuras metálicas
acabadas, útiles de escritorio, oficina y enseñanza, cemento, cal y yeso,
productos ferrosos), y demás bienes directamente relacionados a la
ejecución de un proyecto comprendido en las disposiciones del arto 5° de la
Ley N° 5128, realizado por la Administración Municipal.
 ¡

V ?<:Jl

e) Servicios no Personales: Servicios para el funcionamiento de los entes

estatales incluidos los que se destinan a conservación y reparación de
bienes de capital. Incluye asimismo los servicios utilizados en los procesos
productivos, por las entidades que desarrollan actividades de carácter
comercial, industrial o servicios. Comprende: servicios básicos (energía
eléctrica, agua, gas, etc), arrendamientos de edificios, terrenos y equipos,
contratos de "Ieasing", servicios de mantenimiento, limpieza y reparación,
servicios técnicos y profesionales (tales como Honorarios a peritos,
profesionales universitarios, especialistas y técnicos, sin relación de
dependencia, servicios de capacitación, consultoría y asesoría prestados por
terceros relacionados con estudios, investigaciones, análisis, auditorías,
sistemas computarizados, publicidad e impresión, servicios comerciales y
financieros) y demás servicios directamente relacionados a la ejecución de
un proyecto comprendido en las disposiciones del arto 5° de la Ley N° 5128,
realizado por la Administración Municipal.

d) Bienes de Uso: Gastos que se generan por la adquisición o construcción de

bienes de capital que aumentan el activo de las jurisdicciones y entidades
del Sector Público en un período dado siendo éstos los bienes físicos,
construcciones y/o equipos que sirven para producir otros bienes y servicios;
no se agotan en el primer uso que de ellos se hace, tienen una duración
superior a un año y están sujetos a depreciación. Incluye, asimismo, los
activos intangibles. (Ejemplos: adquisición de tierras, terrenos, edificios e
instalación, la construcción de obras (por terceros), la adquisición de
maquinarias y equipos, semovientes, programas de computación
directamente relacionados con la ejecución de proyectos de inversión
comprendidos en las previsiones del arto 5° de la Ley N° 5128.

e) Transferencias: Gastos que correspondan a transacciones que pueden o no

suponer la contraprestación de bienes o servicios (Ej. Becas de Capacitación
para actividades productivas enmarcadas en un proyecto de inversión
contemplado en las previsiones del arto 5° de la Ley N° 5128) Y cuyos
importes no son reintegrados por los beneficiarios.

3) La imputación de los Gastos en los conceptos Gastos en Personal, Bienes de

Consumo y Servicios no Personales únicamente es posible si se efectúan con
cargo a un Proyecto de Inversión que es ejecutado por Administración (por el
Municipio) y no por Terceros (contratación siguiendo algún procedimiento de
selección según la normativa vigente en el orden municipal).
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Las precisiones precedentes se realizan teniendo en cuenta la aplicación que
deben tener los recursos de Regalías Mineras y las prohibiciones expresas,
fijadas por el primer párrafo del arto 5° de la Ley N° 5128.

FDO: DR. MARDONIO RAFAEL DIAZ MARTINEZ- PRESIDENTE

CPN HUGO MANUEL ARGERICH - VOCAL
CPN VICTOR IGNACIO VILLARROEL - VOCAL