Instituto Politécnico Nacional

Fundamentos de Contabilidad

Práctica 2: Estado de Situación Financiera

Alumno: Luis Enrique Álvarez Castillo

 La Nueva S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera
Período al 31 de diciembre de 2016

Activo

Activo a Corto Plazo (Integra 30%) $1,188,210.00

Activo Fijo ( Integra 40%) $1,584,280.00
Activo Diferido (Integra 30%) $1,188,210.00 $3,960,700.00

Activo Total (100%) $ 3,960,700.00

Pasivo

Pasivo a Corto Plazo (Integra 60%) $952,500.00

Pasivo a Largo Plazo (Integra 40%) $635,000.00 $1,587,500.00

Capital Contable

Capital Social (Integra 40%) $949,280.00

Capital exhibido por accionistas $120,000.00
Accionistas que exhibieron capital -$120,000.00
Reserva legal (Integra 5%) $118,660.00
Utilidades ejercicios Anteriores (40%) $949,280.00
Utilidad del ejercicio (Integra 15%) $355,980.00
Capital Contable (100%) $2,373,200.00

Total de Pasivo y Capital Contable $3,960,700.00

C.P. Eduardo Martínez Gómez Lic. Juan Carlos Guzmán Herrera

Contador Público Representante Legal
Elaboró Autorizó
 La Nueva S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera
Período al 31 de diciembre de 2016

Activo

Activo a Corto Plazo (Integra 30%) $1,188,210.00

Activo Fijo ( Integra 40%) $1,584,280.00
Activo Diferido (Integra 30%) $1,188,210.00

Activo Total $3,960,700.00

C.P. Eduardo Martínez Gómez

Contador Público
Elaboró
Nueva S.A. de C.V.
de Situación Financiera
l 31 de diciembre de 2016

Pasivo

Pasivo a Corto Plazo (Integra 60%) $952,500.00

Pasivo a Largo Plazo (Integra 40%) $635,000.00
Pasivo Total $1,587,500.00

Capital Social (Integra 40%) $949,280.00

Capital exhibido por accionistas $120,000.00
Accionistas que exhibieron capital -$120,000.00
Reserva legal (Integra 5%) $118,660.00
Utilidades ejercicios Anteriores (40%) $949,280.00
Utilidad del ejercicio (Integra 15%) $355,980.00
Capital Contable Total $2,373,200.00

Total Pasivo y Capital Contable $3,960,700.00

Lic. Juan Carlos Guzmán Herrera

Representante Legal
Autorizó
 La Nueva, S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera
Periodo del Estado: 1° de enero al 31 de diciembre de 2016

Activo
Ciculante:
Efectivo y equivalentes en efectivo $ 200.00
Inversiones a corto plazo $ 150.00
Cuentas y documentos por cobrar a clientes y otros $ 280.00
Inventarios $ 320.00
Impuestos a la utilidad a favor o por recuperar $ 600.00
Crédito Mercantil $ 1,990.00
Pagos Anticipados y otros activos $ 150.00
Fijo:
Propiedad, planta y equipo $ 1,000.00
Propiedades de inversión $ 2,000.00
Total del Activo

Pasivo
Corto Plazo:
Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas por pagar $ 200.00
Pasivo por retención de efectivo y cobros por cuenta de terceros $ 120.00
Pasivo por impuesto a la utilidad causado $ 180.00
Otros pasivos a corto plazo $ 20.00
Largo Plazo:
Deuda a largo plazo $ 1,100.00
Préstamos (de instituciones financieras y de otros acreedores) $ 110.00
Otros pasivos a largo plazo $ 20.00
Total del Pasivo

Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social $ 4,000.00
Reservas de capital $ 36.00
Aportaciones para futuros aumentos de capital $ 200.00
Capital Ganado
Utilidades (o pérdidas) retenidas o acumuladas $ 404.00
Utilidades (o pérdidas) retenidas o acumuladas $ 300.00
Total del Capital Contable

Total del Pasivo y Capital Contable

C.P. Eduardo Moran Jiménez Lic. Enrique Hinojosa Maya
Contador Público Representante Legal
Elaboró Autorizó
re de 2016

$ 3,690.00

$ 3,000.00
$ 6,690.00

$ 520.00

$ 1,230.00
$ 1,750.00

$ 4,236.00

$ 704.00
$ 4,940.00

$ 6,690.00
Lic. Enrique Hinojosa Maya
Representante Legal
Autorizó
 La Nueva, S.A. de
Estado de Situación Fi
Periodo del Estado: 1° de enero al 31

Activo
Ciculante:
Efectivo y equivalentes en efectivo $ 200.00
Inversiones a corto plazo $ 150.00
Cuentas y documentos por cobrar a clientes y otro $ 280.00
Inventarios $ 320.00
Impuestos a la utilidad a favor o por recuperar $ 600.00
Crédito Mercantil $ 1,990.00
Pagos Anticipados y otros activos $ 150.00 $ 3,690.00

Fijo:
Propiedad, planta y equipo $ 1,000.00
Propiedades de inversión $ 2,000.00 $ 3,000.00

Total del Activo $ 6,690.00

C.P. Eduardo Moran Jiménez

Contador Público
Elaboró
 La Nueva, S.A. de C.V.
stado de Situación Financiera
ado: 1° de enero al 31 de diciembre de 2016

Pasivo
Corto Plazo:
Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas por pagar $ 200.00
Pasivo por retención de efectivo y cobros por cuenta de tercer $ 120.00
Pasivo por impuesto a la utilidad causado $ 180.00
Otros pasivos a corto plazo $ 20.00 $ 520.00
Largo Plazo:
Deuda a largo plazo $ 1,100.00
Préstamos (de instituciones financieras y de otros acreedores) $ 110.00
Otros pasivos a largo plazo $ 20.00 $ 1,230.00
Total del Pasivo

Capital Contable
Capital Contribuido
Capital social $ 4,000.00
Reservas de capital $ 36.00
Aportaciones para futuros aumentos de capital $ 200.00 $ 4,236.00
Capital Ganado
Utilidades (o pérdidas) retenidas o acumuladas $ 404.00
Utilidades (o pérdidas) retenidas o acumuladas $ 300.00 $ 704.00
Total del Capital Contable

Total del Pasivo y Capital Contable

Lic. Enrique Hinojosa Maya

Representante Legal
Autorizó
$ 1,750.00

$ 4,940.00

$ 6,690.00