Unidad 3

1 //Escenario
Escenario25
Lectura fundamental
Fundamental

Etapas de un plan
La financiación de comunicación
del terrorismo: el apoyo
estratégica
financiero a terroristas u organizaciones

Contenido

1 Introducción

2 Normatividad nacional e internacional

3 Alcance y contexto

Palabras clave: financiación del terrorismo, grupos terroristas, GAFI, tipologías, ONU
1. Introducción
¿Realmente existen diferencias entre el lavado de activos (LA) y la financiación del terrorismo (FT)?
En realidad, son pocas: las características de sus actividades y operaciones son muy similares, ya que
en ambos delitos es necesario pasar por la etapa del encubrimiento. Sin embargo, en la financiación
del terrorismo es posible evidenciar fondos de origen lícito de personas u organizaciones que
patrocinan la lucha armada, pero, finalmente, en ambos delitos es necesario encubrir su fuente y su
fin.

Aquellos que financian el terrorismo deben ocultar el destinatario final de sus recursos, quien
tiene como objetivo realizar ataques u actos de terrorismo, pagar armamento, salarios y sostener
logísticamente organizaciones ilícitas.

Ambos delitos pueden estar presentes en todos los sectores de la economía, aunque hay algunos más
vulnerables que otros porque cuentan con pocos controles o no cumplen con estándares o normas
internacionales contra la lucha de este delito.

Dada la similitud de ambos delitos, el marco normativo colombiano que los rige es el mismo para los
dos.

2. Normatividad nacional e internacional

2.1. Normatividad nacional

Como se acaba de mencionar, en Colombia, la normas y decretos enmarcan los dos riesgos (lavado
de activos y financiación del terrorismo). Recuerde y repase esta normativa en el capítulo 3.

Sin embargo, en nuestro país se han emitido leyes que apuntan a la lucha de este flagelo, tales como:

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 Tabla 1. Normatividad nacional contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo

Ley 67 del 23 de agosto de 1993; ONU, Se aprueba la Convención de las Naciones Unidas contra el
tráfico ilícito tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas,
suscrita en Viena el 20 de diciembre de 1988.

Ley 800 de 2003, ONU; delincuencia
Se aprueban la Convención de las Naciones Unidas contra
la Delincuencia Organizada Transnacional y el Protocolo
para Prevenir, Reprimir y sancionar la Trata de Personas,
especialmente Mujeres y Niños, que complementa la
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional, adoptados por la Asamblea General
de las Naciones Unidas el quince (15) de noviembre del 2000.

Ley 1121 de 2006; normas para prevenir, Se dictan normas para la prevención, detección, investigación
detectar, investigar y sancionar la y sanción de la financiación del terrorismo y otras disipaciones.
financiación del terrorismo

Ley 1186 de 2008; aprueba memorandos de Se aprueba el Memorando de entendimiento entre los
entendimiento GAFI Gobiernos de los Estados del Grupo de Acción Financiera de
Sudamérica contra el lavado de activos (Gafisud).

Fuente: Elaboración propia

2.2. Normatividad internacional

En el ámbito internacional hay acuerdos, tratados y disposiciones, que se deben cumplir, encaminadas
a reprimir el lavado de activos.

Desde 1963, la comunidad internacional, con el apoyo de las Naciones Unidas, ha venido trabajando y
desarrollando acciones contra este delito mediante instrumentos y tratados a los que los países se han
ido sumando.

En septiembre de 2006, la Asamblea General de Naciones Unidas aprobó por unánime consenso la
Estrategia Global contra el Terrorismo de la ONU, la cual comprende cuatro pilares:

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 »» Tomar medidas para hacer frente a las condiciones que conducen a la propagación del
terrorismo: como son las iniciativas de promoción del diálogo y la tolerancia entre civilizaciones,
de una cultura de paz y respeto (apoyada por la UNESCO) y la defensa de los derechos
humanos y de las víctimas del terrorismo.

»» Medidas para prevenir y combatir el terrorismo: en este caso, se hace referencia a la

importancia de la cooperación internacional para contribuir a que no se oculte este delito y a que
todos los estados reporten oportunamente las situaciones de riesgo, tales como narcotráfico,
comercio ilícito de armas, blanqueo de capitales y contrabando de material nuclear, químico,
biológico y otros potencialmente letales. Para esto, los estados deben adherirse a la Convención
contra el Crimen Organizado Transnacional, implementar las recomendaciones del GAFI,
mejorar la cooperación con INTERPOL, controlar el uso de Internet para fines terroristas,
mejorar la coordinación con las organizaciones regionales y subregionales, y darle importancia y
efectivo control en materia a los comités del Consejo de Seguridad nacidos de las resoluciones
1267, 1540 y 1373.

»» Medidas para aumentar la capacidad de los estados para prevenir y luchar contra el terrorismo:
estas tienen como propósito fortalecer el sistema de Naciones Unidas. En este pilar se destaca
la promoción de la cooperación con las organizaciones internacionales, las regionales y la
sociedad civil, y se debe contar con la asistencia técnica de agencias como la ONU.

»» Medidas para asegurar el respeto de los derechos humanos de todas las personas y el imperio
de la ley como base fundamental de la lucha contra el terrorismo: este pilar incluye respetar
los derechos humanos; eso implica implementar medidas para su defensa y del derecho
internacional humanitario, así como la necesidad de contar con sistemas de justicia penal
eficaces (Ibáñez, 2015).

2.2.1. GAFI

El Grupo de Acción Financiera Internacional ha emitido 40 recomendaciones para el lavado de

activos (LA) + 9 recomendaciones relacionadas con la financiación del terrorismo (FT). Estas últimas
son:

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I. Ratificación y ejecución de los instrumentos de las Naciones Unidas
Cada país debe tomar inmediatamente los pasos necesarios para ratificar e implementar
plenamente la Convención Internacional de las Naciones Unidas para la Supresión de la
Financiación del Terrorismo de 1999. Asimismo, los países deben implementar de inmediato las
resoluciones de las Naciones Unidas relativas a la prevención y supresión de la financiación de
actos terroristas, particularmente la Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de Naciones
Unidas.

II. Tipificación de la financiación del terrorismo y el blanqueo asociado

Cada país debe tipificar como delito la financiación del terrorismo, de los actos terroristas y de
las organizaciones terroristas. Los países deberán asegurarse que tales delitos se establezcan
como delitos previos del de lavado de activos.

III. Congelamiento y decomiso de activos terroristas

Cada país deberá implementar medidas para congelar sin dilación los fondos u otros activos de
los terroristas, de aquellos que financien el terrorismo y de las organizaciones terroristas, de
acuerdo con las resoluciones de las Naciones Unidas relativas a la prevención y supresión de la
financiación de los actos terroristas.

Cada país también deberá adoptar e implementar las medidas, incluidas las legislativas, que
permitan a las autoridades competentes la incautación, el embargo y el decomiso de la
propiedad que procede, se utiliza o se intenta utilizar o destinar a la financiación de terrorismo,
los actos terroristas o las organizaciones terroristas.

IV. Informe de transacciones sospechosas relativas al terrorismo

Si las instituciones financieras u otros negocios o entidades sujetas a las obligaciones de control
del lavado de activos, sospechan o tienen indicios razonables para sospechar que existen
fondos vinculados o relacionados con o que pueden ser utilizados para el terrorismo, los actos
terroristas o por organizaciones terroristas, se les debe obligar a que informen rápidamente de
sus sospechas a las autoridades competentes.

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V. Cooperación internacional
Cada país deberá proporcionar a otro país, sobre la base de un tratado, acuerdo o mecanismo
de asistencia mutua legal o intercambio de información, el máximo grado posible de asistencia
en conexión con investigaciones, informes y procedimientos criminales, civiles y administrativos
relativos a la financiación del terrorismo, de los actos terroristas y de las organizaciones
terroristas.

Además, los países deberían tomar todas las medidas posibles para asegurar que se denegará el
refugio a los individuos acusados de financiar el terrorismo, y deben contar con procedimientos
vigentes para extraditar, cuando sea posible, a tales individuos.

VI. Sistemas alternativos de envíos de fondos

Los países deberán tomar todas las medidas posibles para asegurar que las personas físicas y
jurídicas, incluyendo los agentes, que brindan servicios de transmisión de dinero o títulos valores,
incluyendo las transferencias a través de redes o sistemas informales, deban estar autorizadas
o registradas y sujetas a todas las Recomendaciones del GAFI aplicables a los bancos y a las
instituciones financieras no bancarias. Cada país deberá asegurar que a las personas físicas o
jurídicas que realicen este servicio ilegalmente se les impongan sanciones administrativas, civiles
o penales.

VII. Transferencias por cable

Los países deben tomar medidas para exigir a las instituciones financieras, incluyendo a las que
se dedican al giro de dinero o títulos valores, que incluyan información adecuada y significativa
sobre el ordenante (nombre, domicilio y número de cuenta) en las transferencias de fondos
y mensajes relativos a las mismas; dicha información debe permanecer con la transferencia o
mensaje relativo a ella a través de la cadena de pago.

Los países deben tomar medidas para asegurar que las instituciones financieras, incluyendo a
las que se dedican al giro de dinero o títulos valores, realicen un examen detallado y vigilen las
transferencias de fondos de actividades sospechosas que no contengan toda la información
acerca del ordenante (nombre, domicilio y número de cuenta).

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 VIII. Organizaciones sin fines de lucro
Los países deben revisar la adecuación de las leyes y reglamentos referidas a entidades que
pueden ser utilizadas indebidamente para la financiación del terrorismo. Las organizaciones sin
fines de lucro son particularmente vulnerables y los países deben asegurar que las mismas no
sean utilizadas ilegalmente:
(i) por organizaciones terroristas que aparezcan como entidades legales;
(ii) para explotar entidades legales como conducto para la financiación del terrorismo,
incluyendo el propósito de evitar las medidas de congelamiento de activos y(iii) para esconder
y ocultar el desvío clandestino de fondos destinados a propósitos legales hacia organizaciones
terroristas.

IX. Corredores o couriers de dinero

Los países deben considerar la factibilidad y utilidad de un sistema en que los bancos y otras
instituciones financieras e intermediarios reporten todas las transacciones que superen un
monto establecido, tanto en moneda local como internacional, a una agencia central nacional
por medio de una base de datos computarizada que esté a la disposición de las autoridades
competentes en casos de lavado de dinero y financiación del terrorismo, sujeto a estrictas
medidas que aseguren el uso adecuado de la información (GAFI, 2012) .

2.2.2. Papel de la ONU

La resolución 1373 del Consejo de Seguridad hace parte de una de tantas resoluciones que este
consejo ha emitido en materia de FT. Entre estas se encuentran las relativas a los talibanes y al-Qaeda
(números 1267, 1333, 1390, 1455, 1526, 1617, 1735 y 1822) y aquellas concernientes a las armas de
destrucción masiva (números 1540, 1673, y 1810).

La resolución 1373 es una de las más importantes de este consejo, porque promueve que sea
vinculante para todos los estados miembros; es decir, que todos los estados miembros de la OEA lo
son también de la ONU. En esta resolución también se crea el comité contra la lucha del terrorismo
(CTC), el cual trabaja en tres ejes principalmente:

• Prevención y eliminación de la financiación del terrorismo: busca que este sea tipificado y que
además exista congelamiento a quienes cometan o intenten cometer actos terroristas.

• Prevención y tipificación como delito a los estados terroristas: el cual conlleva a la represión de
actos terroristas y la tipificación de delitos graves.

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 • La cooperación internacional: la cual promueve el intercambio de información internacional,
promoción de acuerdos bilaterales y multilaterales.

La resolución 1267 del Consejo de Seguridad, adoptada en 1999, crea un régimen de sanciones para
los talibanes y al-Qaeda concretamente; trata sobre la congelación de activos, el impedimento de
ingreso o tránsito y la prohibición de venta o suministro de armas y materiales conexos en relación
con la lista de individuos identificados como pertenecientes a alguno de dichos grupos y Osama
bin Laden. Esta lista es elaborada por los miembros del Consejo de Seguridad y es de obligatorio
cumplimiento por parte de los estados miembros.

Por último, las resoluciones 1540, 1673 y 1810 del Consejo de Seguridad se refieren al
establecimiento de controles domésticos para evitar la proliferación de armas de destrucción masiva;
tienen como fin impedir que organismos no estatales desarrollen, adquieran, fabriquen o transporten
armas de destrucción masiva.

3. Alcance y contexto
Como se ha visto a lo largo de esta lectura, la financiación del terrorismo está directamente asociada
al lavado de activos y es fundamental entender que estos delitos van de la mano; esto implica acatar
las normar relativas al SARLAFT e implementar controles que aporten en la lucha contra ellos.

3.1. Tipologías de la financiación del terrorismo

La financiación de terrorismo es uno de los delitos más difíciles de identificar, pues quienes lo ejercen
se escudan en actividades comerciales y financieras legítimas, donaciones, ONG y fundaciones sin
ánimo de lucro.

Las fuentes de la financiación del terrorismo son:

• Donaciones privadas

• Apoyo de países cómplices o en conflicto armado

• Organizaciones humanitarias

• Extorsión

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 • Secuestro

• Tráfico de estupefacientes

• Minería

• Transferencia ilegal de fondos para no usar el sistema formal: transporte de dinero en tarjetas de
regalo o prepago y transporte transfronterizo de dinero en efectivo.

También existen sectores económicos más susceptibles: minería (oro), ganadería, agricultura,
comercio de todo tipo, organizaciones sin ánimo de lucro y empresas fachada.

A continuación, se exponen algunos ejemplos de las tipologías más utilizadas:

Tabla 2. Tipologías de financiación del terrorismo

Tipología Señales de alerta

Minería de oro: la minera es una de las
actividades económicas que permite mezclar
dineros lícitos con ilícitos de manera fácil.
La organización terrorista busca tener el
control de tierras mineras para explotarlas y
apropiarse de los recursos.
• Una persona que dice ser minera no tiene cómo justificar el origen
del oro en el momento de la venta.
• Empresas recién creadas y que empiezan a comercializar
rápidamente grandes cantidades de oro.
• Compas frecuentes por alto valor en efectivo, superando límites
establecidos por la UIAF.

• Personas o empresas que incrementan su patrimonio de manera

injustificada.

• El monto de los ingresos no guarda relación con la actividad

económica.

Compra de elementos de comunicación • Es difícil identificar quién es el dueño o usuario de la línea.

para organizaciones terroristas: en esta
modalidad, un extranjero compra una alta
cantidad de líneas telefónicas con activación
de servicios internacionales; luego, por
monitoreo, se identifica que estas llamadas
son a países con actividad terrorista y que,
adicionalmente, el uso y pago de las líneas se
sale de lo normal.
• Compra de gran cantidad de líneas en una sola operación para uso
internacional.
• La nacionalidad de quien adquiere las líneas es de un país donde hay
alta presencia de actividades terroristas y sus llamadas son a ese país.
• Los montos de la facturación pueden ser superiores a las 50.000
USD.

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 Tipología Señales de alerta

Juegos de azar: la organización terrorista
usa los juegos de azar, ya que estos
tienen la modalidad de pago en efectivo,
especialmente la máquina traga monedas, lo
que facilita el ocultamiento de los recursos
• Personas que frecuentemente ganan premios o juegos de azar.
• Empresas que crecen rápidamente en esta actividad económica,
adquiriendo varias máquinas o establecimientos.
• Persona que dice haber ganado el dinero en un premio en el exterior.

Fuente: Elaboración propia

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Referencias bibliográficas
Álamos, D. (Marzo de 2012). Tipologías de financiamiento del terrorismo: prevención, gestión
y control de riesgos en el sector público y privado. Negocios transparentes, Fortalecimiento de los
Sistemas de Prevención y Control de Riesgos. Taller foro. UNODC, Medellín, Colombia. Recuperado
de http://www.camaramedellin.com.co/site/Portals/0/Documentos/Biblioteca/memorias/tipologias-
financiamiento-terrorismo-alamos.pdf

GAFI (2012). Estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo y la proliferación. Recomendaciones del GAFI. Recuperado de http://www.fatf-gafi.org/
media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF-40-Rec-2012-Spanish.pdf

Ibáñez, I. (2015). Marco legal internacional contra el terrorismo. Recuperado de http://www.oas.org/

dil/esp/16%20-%20iba%C3%B1ez.LR.CV.371-390.pdf

ONU. (2018). Resoluciones del Consejo de Seguridad. Recuperado de http://www.un.org/es/index.

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 INFORMACIÓN TÉCNICA

Módulo: Gerencia de Riesgos I

Unidad 3: Consideraciones sobre el riesgo de
financiamiento del terrorismo
Escenario 5: Características de financiación del terrorismo

Autor: Vanesa Álvarez Serna

Asesor Pedagógico: Angie Viviana Laitón Fandiño

Diseñador Gráfico: Brandon Steven Ramírez Carrero
Asistente: Ginna Paola Quiroga Espinoza

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