La empresa A, adquiere un préstamo de 40.

000 dólares el 3 de marzo del 2

una tasa de intereses del 5,04% efectivo semestral, para ser cancelado en
años, pagadero con cuotas semestrales.

03-Mar-22 CREDITO EN DÓLAR

TASA EF
PLAZO
semestrales

40,000 TRM 3.512,17

0 GASTO DEL ESTUDIO
NETO RECIBIDO

TRM
0 03-Mar-20 3,512.17
1 03-Sep-20 3,653.70
2 03-Mar-21 3,646.61
3 03-Sep-21 3,780.85
4 03-Mar-22 3,862.95
5 03-Sep-22 4,466.73
6 03-Mar-23 4,855.83

TASA EF 5.04%

DOLARES
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
03-Mar-20 0 40,000
03-Sep-20 1 33,333 6,666.67
03-Mar-21 2 26,667 6,666.67
03-Sep-21 3 20,000 6,666.67
03-Mar-22 4 13,333.33 6,666.67
03-Sep-22 5 6,666.67 6,666.67
03-Mar-23 6 0.00 6,666.67

03-Mar-20
CODIGO CUENTA
 1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
5305 GASTOS FINANCIEROS
530505 Bancarios
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
SUMAS IGUALES

Primer pago
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
1 33,333 6,666.67
TRM
03-Sep-20 3,653.70 24,358,000.00

CODIGO CUENTA
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 Intereses
1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
SUMAS IGUALES

LIBRO AUXLIAR CUENTA 211010

FECHA DETALLE DEBE
03-Mar-20 préstamo
1 03-Sep-20 1er pago 24,358,000.00
31-Dec-20 ajuste
2 03-Mar-21 2er pago
3 03-Sep-21 3to pago
31-Dec-21 ajuste
4 03-Mar-22 4to pago
03-Sep-22 5to pago
31-Dec-22 ajuste
03-Mar-23 6to pago
03-Mar-23 ajuste cancelación del crédito

TRM 31 DIC
3,432.50 SALDO CREDITO EN DOLARES
 SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR
AJUSTE

contabilizar el ajuste

CODIGO CUENTA
5305 GASTOS FINANCIEROS
530525 Diferencia en cambio
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare

Segundo pago
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
2 26,667 6,666.67
03-Mar-21 TRM
3,646.61 24,310,733.33

CODIGO CUENTA
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 Intereses
1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
SUMAS IGUALES

tercer pago
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
3 20,000 6,667
03-Sep-21 TRM
3,780.85 25,205,666.67

CODIGO CUENTA
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 Intereses
 1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
SUMAS IGUALES

31-Dec-21
LIBRO AUXLIAR CUENTA 211010
FECHA DETALLE DEBE
03-Mar-20 préstamo
03-Sep-20 1er pago 24,358,000.00
31-Dec-20 ajuste
03-Mar-21 2er pago 24,310,733.33
03-Sep-21 3to pago 25,205,666.67
31-Dec-21 ajuste
03-Mar-22 4to pago
03-Sep-22 5to pago
31-Dec-22 ajuste
03-Mar-23 6to pago
03-Mar-23 ajuste cancelación del crédito

TRM 31 DIC
3,981.16 SALDO CREDITO EN DOLARES
SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR
AJUSTE

contabilizar el ajuste

CODIGO CUENTA
5305 GASTOS FINANCIEROS
530525 Diferencia en cambio
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare

cuarto pago
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
4 13,333.33 6,666.67
03-Mar-22 TRM
3,862.95 25,753,000.00

CODIGO CUENTA
 2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 Intereses
1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
SUMAS IGUALES

quinto pago
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
5 6,666.67 6,666.67
03-Sep-22 TRM
4,466.73 29,778,200.00

CODIGO CUENTA
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 Intereses
1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
SUMAS IGUALES

31-Dec-22
LIBRO AUXLIAR CUENTA 211010
FECHA DETALLE DEBE
03-Mar-20 préstamo
03-Sep-20 1er pago 24,358,000.00
31-Dec-20 ajuste
03-Mar-21 2er pago 24,310,733.33
03-Sep-21 3to pago 25,205,666.67
31-Dec-21 ajuste
03-Mar-22 4to pago 25,753,000.00
03-Sep-22 5to pago 29,778,200.00
31-Dec-22 ajuste
03-Mar-23 6to pago 32,372,200.00
03-Mar-23 ajuste cancelación del crédito

TRM 31 DIC
4,810.20 SALDO CREDITO EN DOLARES
 SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR
AJUSTE

contabilizar el ajuste

CODIGO CUENTA
5305 GASTOS FINANCIEROS
530525 Diferencia en cambio
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare

sexto pago
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL
6 - 6,666.67
03-Mar-23 TRM
4,855.83 32,372,200.00

CODIGO CUENTA
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
5305 GASTOS FINANCIEROS
530520 Intereses
1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera
SUMAS IGUALES
0.000 dólares el 3 de marzo del 2020 a
semestral, para ser cancelado en tres
uotas semestrales.

40,000
5.04%
3 años
6

$ 140,486,800
$ -
$ 140,486,800

INTERES VR CUOTA

2,016 8,682.67
1,680 8,346.67
1,344 8,010.67
1,008 7,674.67
672 7,338.67
336 7,002.67

DEBE HABER
$ 140,486,800

$ -

$ 140,486,800
$ 140,486,800 $ 140,486,800

INTERES VR CUOTA
2,016.00 8,682.67 DÓLAR

7,365,859.20 31,723,859.20 PESOS

DEBE HABER

24,358,000.00

7,365,859.20

31,723,859.20
$ 31,723,859 $ 31,723,859

HABER SALDO
140,486,800
116,128,800.00
114,416,666.67

33,333.33 114,416,666.67
 116,128,800.00
-1,712,133.33

DEBE HABER

-1,712,133.33

-1,712,133.33

INTERES VR CUOTA
1,680.00 8,346.67 DÓLAR

6,126,304.80 30,437,038.13 PESOS

DEBE HABER

24,310,733.33

6,126,304.80

30,437,038.13
$ 30,437,038 $ 30,437,038

INTERES VR CUOTA
1,344 8,010.67 DÓLAR

5,081,462.40 30,287,129.07 PESOS

DEBE HABER

25,205,666.67

5,081,462.40
 30,287,129.07
$ 30,287,129 $ 30,287,129

HABER SALDO
140,486,800
116,128,800.00

-
0.00
0.00

DEBE HABER

0.00

0.00

INTERES VR CUOTA
1,008.00 7,674.67 DÓLAR

3,893,853.60 29,646,853.60 PESOS

DEBE HABER
 25,753,000.00

3,893,853.60

29,646,853.60
$ 29,646,854 $ 29,646,854

INTERES VR CUOTA
672.00 7,338.67 DÓLAR

3,001,642.56 32,779,842.56 PESOS

DEBE HABER

29,778,200.00

3,001,642.56

32,779,842.56
$ 32,779,843 $ 32,779,843

HABER SALDO
140,486,800
116,128,800.00

-
 0.00
0.00

DEBE HABER

0.00

0.00

INTERES VR CUOTA
336.00 7,002.67 DÓLAR

1,631,558.88 34,003,758.88 PESOS

DEBE HABER

32,372,200.00

1,631,558.88

34,003,758.88
$ 34,003,759 $ 34,003,759
La empresa B, adquiere un crédito de 30.000 euros el 5 de agosto del 2020, para ser
cancelado por pagos mensuales de 5000 euros, a una tasa de interés del 1,3%
efectivo mensual.

03-Mar-22 CREDITO EN euros 30,000

TASA EF 1.3%
PLAZO 3
mensuales 6

30,000 TRM 3.512,17 $ 134,310,000

0 GASTO DEL ESTUDIO $ -
NETO RECIBIDO $ 134,310,000

TRM
05-Aug-20 $ 4,477.00
05-Sep-20 3,702.62
05-Oct-20
05-Nov-20
05-Dec-20
05-Jan-21
05-Feb-21

TASA EF 5.04%

DOLARES
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL INTERES
0 30,000
1 25,000 5,000.00 1,512
2 20,000 5,000.00 1,260
3 15,000 5,000.00 1,008
4 10,000.00 5,000.00 756
5 5,000.00 5,000.00 504
6 0.00 5,000.00 252

CODIGO CUENTA DEBE

1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera $ 134,310,000
5305 GASTOS FINANCIEROS
530505 Bancarios $ -
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
SUMAS IGUALES $ 134,310,000
de agosto del 2020, para ser
a tasa de interés del 1,3%

años

VR CUOTA

6,512.00
6,260.00
6,008.00
5,756.00
5,504.00
5,252.00

HABER
$ 134,310,000
$ 134,310,000
La empresa C, adquiere un préstamo de 40.000 dólares el 4 de octubre del 2019 para legalización
del crédito le descontaron 35 dólares, el préstamo se liquidará a una tasa de interés efectivo
trimestral del 3,65% el plazo total es de 2 años

03-Mar-22 CREDITO EN DÓLAR 40,000

TASA EF 5.04%
PLAZO 3
semestrales 6

40,000 TRM 3.512,17 $ 140,486,800

0 GASTO DEL ESTUDIO $ -
NETO RECIBIDO $ 140,486,800

TRM
03-Mar-20 3,512.17
03-Sep-20 3,653.70
03-Mar-21 3,646.61
03-Sep-21 3,780.85
03-Mar-22 3,862.95
03-Sep-22 4,466.73
03-Mar-23 4,855.83

TASA EF 5.04%

DOLARES
CUOTA SALDO CAPITAL ABONO CAPITAL INTERES
0 40,000
1 33,333 6,666.67 -00
2 27,778 5,555.56 -00
3 22,222 5,555.56 -00
4 16,666.67 5,555.56 -00
5 11,111.11 5,555.56 -00
6 5,555.56 5,555.56 -00

CODIGO CUENTA DEBE

1110 BANCOS
111010 Moneda Extranjera $ 140,486,800
5305 GASTOS FINANCIEROS
530505 Bancarios $ -
2110 OBLIGACIONES FINAN. EXTRANJEROS
211010 Pagare
SUMAS IGUALES $ 140,486,800
ubre del 2019 para legalización
una tasa de interés efectivo
años

años

VR CUOTA

6,666.67
5,555.56
5,555.56
5,555.56
5,555.56
5,555.56

HABER
$ 140,486,800
$ 140,486,800